Post-Employment Benefit Obligation KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN

256 Untuk Tahun-Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2012 dan 2011 For the years ended December 31, 2012 and 2011 PT KERETA API INDONESIA PERSERO DAN ENTITAS ANAK PT KERETA API INDONESIA PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain Expressed in full of Rupiah, unless otherwise stated Jumlah pindahan Total transfer ● Pekerjaan jasa desain interior dan Jobs interior design services and pengadaan interior cat Medan dan procurement Terrain interior paint and art Kualanamu art Kualanamu ● Radio Link Komunikasi Data di Stasiun Radio Station Data Link Communications Jabodetabek Jabodetabek ● Peralatan dan perlengkapan E-Ticketing Equipment and supplies E-Ticketing ● Pengadaan sarana KRL Procurement means of KRL ● Pekerjaan Pembuatan 52 Ruang Genset 52 Making Work Space Station for untuk stasiun Jabodetabek Jabodetabek ● Pengadaan Uninterrutible power supply Procurement Uninterrutible power supply UPS Instalasi UPS Installation ● Pengadaan Jasa Konsultansi Perencana Procurement of Consultancy Services Renovasi Kantor PT. KCJ di Stasiun Planning Office Refurbishment PT Juanda Lantai I KCJ on Juanda Station First Floor Jumlah Total Aset Tanah Bangun-Kelola-Serah Land assets Build-Operate-Transfer No. DAOP 1 Jakarta 1. PT Padi Mas Realty Tanah Abang 2. PT Sari Bumi Eramaju Jaya Jakarta Kota 3. PT Yakinland Propertyndo Stasiun Juanda 4. PT Pentasena Bina Wisesa Dipo Kampung Bandan 5. PT KJK Makindo Prop jawa Barat Stasiun Angke DAOP 2 Bandung 1. PT Citra Buana Persada Stasiun Bandung Gudang 2. PT Prima Jaya Mandiri Stasiun Bandung 2.377.883.200 1.434.634.601 42.095.365.057 39.405.429.385 1.629.361.782 - Rekanan Pihak Ketiga 135.000 84.127.955 41 Pembangunan Prasarana Perkeretaapian di Divre III Sumatera Selatan sebesar Rp.279.976.707.852 merupakan Pembangunan Prasarana Bangunan Stasiun dan perpanjangan emplasement longsiding, dan telah mendapat persetujuan dari Menteri Negara Badan Usaha Milik Negara No.S-310MBU2009 tertanggal 8 Mei 2009. Aset tetap tidak produktif merupakan aset yang sudah tidak dipergunakan lagi dalam kegiatan operasional perusahaan. 16.525 22.250 22.430 10.133 101.338 85.965.985 26.268.894 61.592.902 31.449.900 249.954.877 33 32 32 22 Jangka. Waktu Lokasi Aset Tanah Land assets location tahun 393.787.447.618 Aset tanah milik PT Kereta Api Indonesia Persero sejumlah Rp.2.372.900.263 yang di kerja-samakan dengan pihak ketiga adalah sebagai berikut: Railways Infrastructure Construction in Divre III South Sumatra amounting Rp.279.976.707.852 represent the development of Station Building Infrastructure and extension of emplacement longsiding, and has been approved by the Ministry of State-Owned Enterprises No.S-310MBU2009 dated May 8, 2009. Non-productive fixed assets represent retired fixed assets which were not used in the Companys operational activities. Land assets owned by PT Kereta Api Indonesia Persero amount Rp.2.372.900.263 have cooperation with third parties as follows: 30.000 Land m² Luas Tanah 44.677.196 33 Third parties Rp Nilai value Period years 2 5 61.684 134.291.495 35 196.684 218.419.450 1.038.064.354.682 1.434.634.601 7.150.000.000 1.629.361.782 39.405.429.385 21.495.909.222 2.377.883.200 73.748.125 - 2012 2011 964.497.388.367 306.844.773.593 257 Untuk Tahun-Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2012 dan 2011 For the years ended December 31, 2012 and 2011 PT KERETA API INDONESIA PERSERO DAN ENTITAS ANAK PT KERETA API INDONESIA PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain Expressed in full of Rupiah, unless otherwise stated No. DAOP 8 Surabaya 1. PT Podho Langgeng TSJ Jln. Semut Baru Surabaya 2. PT Senopati Perkasa Stasiun Semut Lama 3. PT Senopati Perkasa Stasiun Pasarturi 4. PT Senopati Perkasa Stasiun Wonokromo Kota 5. PT Persada Sentosa Wijaya Jln. Johar Surabaya 6. PT Persada Alam Nusantara Pasarturi Pojok Surabaya Jumlah Total 17. PROPERTI INVESTASI 17. INVESTMENT PROPERTIES Properti Investasi Investment Properties Daop 1 - 9 Divre I - III Jumlah Total 18. ASET DALAM PELAKSANAAN 18. WORK IN PROCESS Pekerjaan Dalam Proses Work In Process Selisih Persediaan yang Masih Harus Inventories difference that remains to Diselesaikan be finished Jumlah Total 50.000 65.396.221 2.419.406 1.237.133.373 1.239.552.779 - 38.367.547.061 2012 2011 Tanah Land Rumah House Jumlah Total m² unit Rp 1.204.128 - 1.204.128 878.687.013 65.396.221 944.083.234 879.887.541 65.396.221 945.283.762 2.419.406 8.000 85.965.985 - 10.504 778.296.848 32 230.530 1.904.525.936 1.171.737.152 Jumlah Total unit Rp Tanah Land m² 90.034.285 30 Properti Investasi Investment Properties 31 Desember December 31, 2012 31 Desember December 31, 2011 Properti Investasi Investment Properties 85.965.985 1.174.156.558 - 65.396.221 29.026 85.965.985 34 Rumah House 1.239.552.779 Properti Investasi investment properties milik perusahaan adalah properti yang bersifat tanah atau bangunan atau bagian dari suatu bangunan atau keduanya yang dikuasai oleh Perusahaan untuk menghasilkan sewa atau untuk kenaikan nilai, atau keduanya. Properti investasi milik perusahaan pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 dapat di rinci sebagai berikut : Investment properties of the Company is properties held by the Company such as land or buildings or parts of buildings, or both, to earn rental income, or for capital appreciation, or both. The Companys investment properties as of December 31, 2012 and 2011 can be detailed as follows: 13 6 Important agreements with third parties relating to the Assets Land Build-Operate-Transfer see Note 49. Perjanjian-perjanjian penting dengan pihak ketiga terkait dengan Aset Tanah Bangun-Kelola-Serah lihat Catatan 49. - 28.346.821.096 Pekerjaan dalam proses adalah pekerjaan atas pemeliharaan sarana lokomotif, kereta, gerbong, KRD atau KRL maupun prasarana jembatan, gedung yang belum diselesaikan di tahun 2011. Construction in progress is a work for the maintenance of the facilities locomotives, trains, wagons, KRD or KRL and infrastructure bridges, buildings that have not yet completed in 2011. - 66.714.368.157 30 13.000 2012 2011 945.283.762 778.296.848 30 528.552 2.372.900.263 120.000 Jangka. Waktu Rekanan Pihak Ketiga Luas Tanah Nilai value tahun Lokasi Aset Tanah Third parties Land m² Rp Period years Land assets location 258 Untuk Tahun-Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2012 dan 2011 For the years ended December 31, 2012 and 2011 PT KERETA API INDONESIA PERSERO DAN ENTITAS ANAK PT KERETA API INDONESIA PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain Expressed in full of Rupiah, unless otherwise stated 19. PERSEDIAAN SCRAP 19. SCRAP INVENTORY Persediaan Scrap Scrap inventory Cadangan Penurunan Nilai Persediaan Allowance for impairment inventory Nilai Buku Book value 20. BEBAN DITANGGUHKAN 20. DEFERRED CHARGES Entitas Anak Subsidiary Biaya Perencanaan Pembangunan Proyek Cost of development planning project Biaya Pendirian Perusahaan Cost of establishment company Akumulasi amortisasasi Accumuluted amortization Jumlah Beban Ditangguhkan Total deferred charges 21. ASET TAK BERWUJUD 21. INTANGIBLE ASSETS Hak atas Pengelolaan dan Guna Tanah Rights of management and used land Akumulasi amortisasasi Accumuluted amortization Jumlah Aset Tak Berwujud Total intangible assets 22. HAK PENGOPERASIAN ASET PRASARANA 22. INFRASTRUCTURE ASSETS OPERATING RIGHTS Hak Pengoperasian Aset Prasarana Infrastructure assets operating rights Akumulasi amortisasi Accumuluted amortization Nilai Buku Book value 2011 4.640.319.915 - 180.760.918.916 - - 11.249.836.090 - Beban perencanaan pembangunan proyek PT Railink merupakan beban tangguhan atas biaya-biaya yang dikeluarkan oleh Perusahaan dalam rangka pembangunan proyek Kereta Api Bandara Soekarno Hatta yang berupa perijinan, AMDAL, UKL UPL dan biaya-biaya lainnya yang terkait dengan proyek tersebut. PT Railink construction planning project are deferred for incurred costs by the Company in framework of the Soekarno Hatta airport railway constructions project of which is legality, AMDAL, UKL UPL and other expenses related with the project. 30.421.217.988 145.613.173 24.311.278.978 5.764.980.018 397.427.400 472.427.400 8.781.156.988 6.237.407.418 5.001.586.903 4.963.899.868 3.779.570.085 1.273.507.550 Biaya atas pendirian Perusahaan merupakan biaya yang muncul dari entitas anak Perusahaan, yaitu PT Railink, PT KA Properti Manajemen, PT KA Pariwisata, dan PT KA Logistik. Company Establishment Cost is a cost from Subsidiaries, that is PT Railink, PT KA Properti Manajemen, PT KA Pariwisata, and PT KA Logistik. 143.420.317 145.613.173 2011 - 4.496.899.598 - Hak atas Pengelolaan dan Guna Tanah merupakan biaya atas sertifikasi tanah Perusahaan yang dahulu masih berbentuk Groundkart. Rights of management and used land is a cost of Company land sertification which was Groundkart. 2012 2011 2012 2011 6.109.939.010 - 2012 8.383.729.588 2012 192.010.755.006 259 Untuk Tahun-Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2012 dan 2011 For the years ended December 31, 2012 and 2011 PT KERETA API INDONESIA PERSERO DAN ENTITAS ANAK PT KERETA API INDONESIA PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain Expressed in full of Rupiah, unless otherwise stated Hak Pengoperasian Aset Prasarana Infrastructure Assets Operating Right 1 1 2 2 3 23. ASET PENGELOLAAN BERSAMA 23. JOINT OPERATION ASSETS Kerjasama Operasi Milik PT KA Logistik Joint operation PT KA Logistik Pada tanggal 10 Agustus 2012, PT. Kereta Api Logistik mengadakan perjanjian kerja sama operasi dengan PT Bintang Laut Platinum dalam kegiatan pengelolaan sistem pergudangan dan fasilitas, dengan komposisi penyertaan pendanaan dan pembagian biaya serta keuntungan masing-masing adalah 65 untuk PT Bintang Laut Platinum dan 35 untuk PT KA Logistik. Kerja sama ini berlaku selama 5 tahun. On August 10, 2011, PT Kereta Api Logistik entered into joint operation agreement with PT Bintang Laut Platinum on warehouse and facility system management, with composition of inclusion funding and distribution costs also benefits cost profit sharing, each is 65 for PT Bintang Laut Platinum, and 35 for PT KA Logistik. The term of this agreement is effective until 5 years. 2012 2011 5.635.179.660 1.064.278.737 Pada tanggal 11 Maret 2011, PT Kereta Api Logistik mengadakan perjanjian kerja sama operasi dengan PT Surabaya Petroleum Transport dalam kegiatan bongkar muatpeti kemas di Kalimas Surabaya, dengan komposisi penyertaan pendanaan dan pembagian biaya serta keuntungan cost profit sharing, masing- masing adalah 55 untuk PT Kereta Api logistik, dan 45 untuk PT Surabaya Petroleum Transport. Kerja sama ini berlaku selama 5 tahun. On March 11, 2011, PT Kereta Api Logistik entered into joint operation agreement with PT Surabaya Petroleum Transport on unloadingcrates activities in Kalimas Surabaya, with composition of inclusion funding and distribution costs also benefits cost profit sharing, each is 55 for PT Kereta Api Logistik, and 45 for PT Surabaya Petroleum Transport. The term of this agreement is effective until 5 years. Pada tanggal 22 Februari 2011, PT. Kereta Api Logistik mengadakan perjanjian kerja sama operasi dengan PT Jababeka Infrastruktur dalam kegiatan pelayanan logistik berbasis kereta api, dengan komposisi penyertaan pendanaan dan pembagian biaya serta keuntungan cost profit sharing, masing-masing adalah 55 untuk PT Jababeka Infrastruktur dan 45 untuk PT KA Logistik. Kerja sama ini berlaku selama 5 tahun. On February 22, 2011, PT Kereta Api Logistik entered into joint operation agreement with PT Jababeka Infrastruktur on logistic service based on train, with composition of inclusion funding and distribution costs also benefits cost profit sharing, each is 55 for PT Jababeka Infrastruktur, and 45 for PT KA Logistik. The term of this agreement is effective until 5 years. Sesuai Kepmen Perhubungan No. HK.601 SK.29DJKA92012, bahwa Perusahaan diberi kewenangan untuk membangun prasarana perkeretaapian di wilayah Sumatera bagian selatan, dan sesuai Surat Pernyataan dari Direktur Utama Perusahaan No. 001VII11KA- 2012 tanggal 31 Juli 2012 bahwa setelah pembangunan, aset prasarana tersebut akan diserahkan atau dihibahkan kepada Pemerintah sehingga menjadi Barang Milik Negara BMN. Berdasarkan UU No. 232007 tentang Perkeretaapian bahwa Perusahaan diberi kewenangan hak untuk mengoperasikan aset prasarana, maka atas pengeluaran untuk pembangunan prasarana perkeretaapian di wilayah Sumatera bagian selatan, telah dicatat oleh Perusahaan sebagai Hak Pengoperasian Aset Prasarana. According to the Decree of the Minister of Transportations No. HK.601SK.29DJKA9 2012, that the Company is authorized to build railway infrastructure in the south of Sumatra, and according to the Statement of President Directors No. 001VII11KA-2012 dated July 31, 2012 that after the construction, infrastructure assets will be transferred or assigned to the Government so as to be of State Property BMN. Based on to Law no. 232007 on Railways that the Company is authorized right to operate infrastructure assets, then the expenditure for the construction of railway infrastructure in the south of Sumatra, have been recorded by the Company as Infrastructure Assets Operating Rights. Hak pengoperasian aset prasarana diamortisasi selama 20 tahun. 3 Infrastructure assets operating rights are amortized over 20 years.