Post-Employment Benefit Obligation KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN
256
Untuk Tahun-Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2012 dan 2011 For the years ended December 31, 2012 and 2011
PT KERETA API INDONESIA PERSERO DAN ENTITAS ANAK PT KERETA API INDONESIA PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain Expressed in full of Rupiah, unless otherwise stated
Jumlah pindahan Total transfer
● Pekerjaan jasa desain interior dan Jobs interior design services and
pengadaan interior cat Medan dan procurement Terrain interior paint and
art Kualanamu art Kualanamu
● Radio Link Komunikasi Data di Stasiun Radio Station Data Link Communications
Jabodetabek Jabodetabek
● Peralatan dan perlengkapan E-Ticketing Equipment and supplies E-Ticketing
● Pengadaan sarana KRL Procurement means of KRL
● Pekerjaan Pembuatan 52 Ruang Genset 52 Making Work Space Station for
untuk stasiun Jabodetabek Jabodetabek
● Pengadaan Uninterrutible power supply Procurement Uninterrutible power supply
UPS Instalasi UPS Installation
● Pengadaan Jasa Konsultansi Perencana Procurement of Consultancy Services
Renovasi Kantor PT. KCJ di Stasiun Planning Office Refurbishment PT
Juanda Lantai I KCJ on Juanda Station First Floor
Jumlah Total
Aset Tanah Bangun-Kelola-Serah Land assets Build-Operate-Transfer
No.
DAOP 1 Jakarta
1. PT Padi Mas Realty
Tanah Abang 2.
PT Sari Bumi Eramaju Jaya Jakarta Kota
3. PT Yakinland Propertyndo
Stasiun Juanda 4.
PT Pentasena Bina Wisesa Dipo Kampung Bandan
5. PT KJK Makindo Prop jawa Barat
Stasiun Angke
DAOP 2 Bandung
1. PT Citra Buana Persada
Stasiun Bandung Gudang 2.
PT Prima Jaya Mandiri Stasiun Bandung
2.377.883.200 1.434.634.601
42.095.365.057 39.405.429.385
1.629.361.782 -
Rekanan Pihak Ketiga
135.000 84.127.955
41 Pembangunan Prasarana Perkeretaapian di Divre III
Sumatera Selatan
sebesar Rp.279.976.707.852
merupakan Pembangunan
Prasarana Bangunan
Stasiun dan perpanjangan emplasement longsiding, dan telah mendapat persetujuan dari Menteri Negara
Badan Usaha
Milik Negara
No.S-310MBU2009 tertanggal 8 Mei 2009.
Aset tetap tidak produktif merupakan aset yang sudah tidak dipergunakan lagi dalam kegiatan operasional
perusahaan.
16.525 22.250
22.430 10.133
101.338 85.965.985
26.268.894 61.592.902
31.449.900 249.954.877
33 32
32 22
Jangka. Waktu Lokasi Aset Tanah
Land assets location tahun
393.787.447.618
Aset tanah milik PT Kereta Api Indonesia Persero sejumlah Rp.2.372.900.263 yang di kerja-samakan
dengan pihak ketiga adalah sebagai berikut: Railways Infrastructure Construction in Divre III South
Sumatra amounting Rp.279.976.707.852 represent the development of Station Building Infrastructure and
extension of emplacement longsiding, and has been approved by the Ministry of State-Owned Enterprises
No.S-310MBU2009 dated May 8, 2009.
Non-productive fixed assets represent retired fixed assets which were not used in the Companys
operational activities.
Land assets owned by PT Kereta Api Indonesia Persero amount Rp.2.372.900.263 have cooperation
with third parties as follows:
30.000 Land m²
Luas Tanah 44.677.196
33 Third parties
Rp Nilai value
Period years
2 5
61.684 134.291.495
35 196.684
218.419.450 1.038.064.354.682
1.434.634.601 7.150.000.000
1.629.361.782 39.405.429.385
21.495.909.222
2.377.883.200 73.748.125
- 2012
2011 964.497.388.367
306.844.773.593
257
Untuk Tahun-Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2012 dan 2011 For the years ended December 31, 2012 and 2011
PT KERETA API INDONESIA PERSERO DAN ENTITAS ANAK PT KERETA API INDONESIA PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain Expressed in full of Rupiah, unless otherwise stated
No.
DAOP 8 Surabaya
1. PT Podho Langgeng TSJ
Jln. Semut Baru Surabaya 2.
PT Senopati Perkasa Stasiun Semut Lama
3. PT Senopati Perkasa
Stasiun Pasarturi 4.
PT Senopati Perkasa Stasiun Wonokromo Kota
5. PT Persada Sentosa Wijaya
Jln. Johar Surabaya 6.
PT Persada Alam Nusantara Pasarturi Pojok Surabaya
Jumlah Total
17. PROPERTI INVESTASI 17. INVESTMENT PROPERTIES
Properti Investasi Investment Properties
Daop 1 - 9 Divre I - III
Jumlah Total
18. ASET DALAM PELAKSANAAN 18. WORK IN PROCESS
Pekerjaan Dalam Proses Work In Process
Selisih Persediaan yang Masih Harus Inventories difference that remains to
Diselesaikan be finished
Jumlah Total
50.000
65.396.221 2.419.406
1.237.133.373 1.239.552.779
- 38.367.547.061
2012 2011
Tanah Land Rumah House
Jumlah Total m²
unit Rp
1.204.128 -
1.204.128 878.687.013
65.396.221 944.083.234
879.887.541 65.396.221
945.283.762 2.419.406
8.000 85.965.985
- 10.504
778.296.848 32
230.530 1.904.525.936
1.171.737.152 Jumlah Total
unit Rp
Tanah Land m²
90.034.285 30
Properti Investasi Investment Properties 31 Desember December 31, 2012
31 Desember December 31, 2011 Properti Investasi Investment Properties
85.965.985
1.174.156.558 -
65.396.221 29.026
85.965.985 34
Rumah House
1.239.552.779
Properti Investasi
investment properties
milik perusahaan adalah properti yang bersifat tanah atau
bangunan atau bagian dari suatu bangunan atau keduanya yang dikuasai oleh Perusahaan untuk
menghasilkan sewa atau untuk kenaikan nilai, atau keduanya. Properti investasi milik perusahaan pada
tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 dapat di rinci sebagai berikut :
Investment properties of the Company is properties held by the Company such as land or buildings or parts
of buildings, or both, to earn rental income, or for capital
appreciation, or
both. The
Companys investment properties as of December 31, 2012 and
2011 can be detailed as follows: 13
6 Important agreements with third parties relating to the
Assets Land Build-Operate-Transfer see Note 49. Perjanjian-perjanjian penting dengan pihak ketiga
terkait dengan Aset Tanah Bangun-Kelola-Serah lihat Catatan 49.
- 28.346.821.096
Pekerjaan dalam
proses adalah
pekerjaan atas
pemeliharaan sarana lokomotif, kereta, gerbong, KRD atau KRL maupun prasarana jembatan, gedung yang
belum diselesaikan di tahun 2011. Construction in progress is a work for the maintenance
of the facilities locomotives, trains, wagons, KRD or KRL and infrastructure bridges, buildings that have
not yet completed in 2011.
- 66.714.368.157
30 13.000
2012 2011
945.283.762 778.296.848
30
528.552 2.372.900.263
120.000 Jangka. Waktu
Rekanan Pihak Ketiga Luas Tanah
Nilai value tahun
Lokasi Aset Tanah Third parties
Land m² Rp
Period years Land assets location
258
Untuk Tahun-Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2012 dan 2011 For the years ended December 31, 2012 and 2011
PT KERETA API INDONESIA PERSERO DAN ENTITAS ANAK PT KERETA API INDONESIA PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain Expressed in full of Rupiah, unless otherwise stated
19. PERSEDIAAN SCRAP 19. SCRAP INVENTORY
Persediaan Scrap Scrap inventory
Cadangan Penurunan Nilai Persediaan Allowance for impairment inventory
Nilai Buku Book value
20. BEBAN DITANGGUHKAN 20. DEFERRED CHARGES
Entitas Anak Subsidiary
Biaya Perencanaan Pembangunan Proyek
Cost of development planning project Biaya Pendirian Perusahaan
Cost of establishment company Akumulasi amortisasasi
Accumuluted amortization
Jumlah Beban Ditangguhkan Total deferred charges
21. ASET TAK BERWUJUD 21. INTANGIBLE ASSETS
Hak atas Pengelolaan dan Guna Tanah Rights of management and used land
Akumulasi amortisasasi Accumuluted amortization
Jumlah Aset Tak Berwujud Total intangible assets
22. HAK PENGOPERASIAN ASET PRASARANA 22. INFRASTRUCTURE ASSETS OPERATING RIGHTS
Hak Pengoperasian Aset Prasarana Infrastructure assets operating rights
Akumulasi amortisasi Accumuluted amortization
Nilai Buku Book value
2011 4.640.319.915
-
180.760.918.916 -
- 11.249.836.090
- Beban perencanaan pembangunan proyek PT Railink
merupakan beban tangguhan atas biaya-biaya yang dikeluarkan
oleh Perusahaan
dalam rangka
pembangunan proyek Kereta Api Bandara Soekarno Hatta yang berupa perijinan, AMDAL, UKL UPL dan
biaya-biaya lainnya
yang terkait
dengan proyek
tersebut. PT Railink construction planning project are deferred
for incurred costs by the Company in framework of the Soekarno Hatta airport railway constructions project of
which is legality, AMDAL, UKL UPL and other expenses related with the project.
30.421.217.988 145.613.173
24.311.278.978
5.764.980.018 397.427.400
472.427.400 8.781.156.988
6.237.407.418 5.001.586.903
4.963.899.868 3.779.570.085
1.273.507.550
Biaya atas pendirian Perusahaan merupakan biaya yang muncul dari entitas anak Perusahaan, yaitu PT
Railink, PT KA Properti Manajemen, PT KA Pariwisata, dan PT KA Logistik.
Company Establishment
Cost is
a cost
from Subsidiaries, that is PT Railink, PT KA Properti
Manajemen, PT KA Pariwisata, and PT KA Logistik.
143.420.317 145.613.173
2011
- 4.496.899.598
-
Hak atas Pengelolaan dan Guna Tanah merupakan biaya atas sertifikasi tanah Perusahaan yang dahulu
masih berbentuk Groundkart. Rights of management and used land is a cost of
Company land sertification which was Groundkart.
2012 2011
2012 2011
6.109.939.010 -
2012
8.383.729.588
2012
192.010.755.006
259
Untuk Tahun-Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2012 dan 2011 For the years ended December 31, 2012 and 2011
PT KERETA API INDONESIA PERSERO DAN ENTITAS ANAK PT KERETA API INDONESIA PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain Expressed in full of Rupiah, unless otherwise stated
Hak Pengoperasian Aset Prasarana Infrastructure Assets Operating Right
1 1
2 2
3
23. ASET PENGELOLAAN BERSAMA 23. JOINT OPERATION ASSETS
Kerjasama Operasi Milik PT KA Logistik Joint operation PT KA Logistik
Pada tanggal 10 Agustus 2012, PT. Kereta Api Logistik mengadakan perjanjian kerja sama operasi dengan PT
Bintang Laut Platinum dalam kegiatan pengelolaan sistem pergudangan dan fasilitas, dengan komposisi
penyertaan pendanaan dan pembagian biaya serta keuntungan masing-masing adalah 65 untuk PT
Bintang Laut Platinum dan 35 untuk PT KA Logistik. Kerja sama ini berlaku selama 5 tahun.
On August 10, 2011, PT Kereta Api Logistik entered into joint operation agreement with PT Bintang Laut
Platinum on
warehouse and
facility system
management, with composition of inclusion funding and distribution costs also benefits cost profit sharing,
each is 65 for PT Bintang Laut Platinum, and 35 for PT KA Logistik. The term of this agreement is effective
until 5 years. 2012
2011
5.635.179.660 1.064.278.737
Pada tanggal 11 Maret 2011, PT Kereta Api Logistik mengadakan perjanjian kerja sama operasi dengan PT
Surabaya Petroleum Transport dalam kegiatan bongkar muatpeti
kemas di
Kalimas Surabaya,
dengan komposisi penyertaan pendanaan dan pembagian
biaya serta keuntungan cost profit sharing, masing- masing adalah 55 untuk PT Kereta Api logistik, dan
45 untuk PT Surabaya Petroleum Transport. Kerja sama ini berlaku selama 5 tahun.
On March 11, 2011, PT Kereta Api Logistik entered into joint operation agreement with PT Surabaya Petroleum
Transport on unloadingcrates activities in Kalimas Surabaya, with composition of inclusion funding and
distribution costs also benefits cost profit sharing, each is 55 for PT Kereta Api Logistik, and 45 for PT
Surabaya Petroleum Transport. The term of this agreement is effective until 5 years.
Pada tanggal 22 Februari 2011, PT. Kereta Api Logistik mengadakan perjanjian kerja sama operasi dengan PT
Jababeka Infrastruktur dalam kegiatan pelayanan logistik
berbasis kereta
api, dengan
komposisi penyertaan pendanaan dan pembagian biaya serta
keuntungan cost profit sharing, masing-masing adalah 55 untuk PT Jababeka Infrastruktur dan 45
untuk PT KA Logistik. Kerja sama ini berlaku selama 5 tahun.
On February 22, 2011, PT Kereta Api Logistik entered into joint operation agreement with PT Jababeka
Infrastruktur on logistic service based on train, with composition of inclusion funding and distribution costs
also benefits cost profit sharing, each is 55 for PT Jababeka Infrastruktur, and 45 for PT KA Logistik.
The term of this agreement is effective until 5 years. Sesuai Kepmen Perhubungan No. HK.601
SK.29DJKA92012, bahwa Perusahaan diberi kewenangan
untuk membangun
prasarana perkeretaapian di wilayah Sumatera bagian
selatan, dan sesuai Surat Pernyataan dari Direktur Utama Perusahaan No. 001VII11KA-
2012 tanggal 31 Juli 2012 bahwa setelah pembangunan, aset prasarana tersebut akan
diserahkan atau dihibahkan kepada Pemerintah sehingga menjadi Barang Milik Negara BMN.
Berdasarkan UU
No. 232007
tentang Perkeretaapian
bahwa Perusahaan
diberi kewenangan hak untuk mengoperasikan aset
prasarana, maka
atas pengeluaran
untuk pembangunan
prasarana perkeretaapian
di wilayah Sumatera bagian selatan, telah dicatat
oleh Perusahaan sebagai Hak Pengoperasian Aset Prasarana.
According to the Decree of the Minister of Transportations
No. HK.601SK.29DJKA9
2012, that the Company is authorized to build railway infrastructure in the south of Sumatra,
and according to the Statement of President Directors No. 001VII11KA-2012 dated July 31,
2012 that after the construction, infrastructure assets will be transferred or assigned to the
Government so as to be of State Property BMN.
Based on to Law no. 232007 on Railways that the Company is authorized right to operate
infrastructure assets, then the expenditure for the construction of railway infrastructure in the
south of Sumatra, have been recorded by the Company as Infrastructure Assets Operating
Rights.
Hak pengoperasian aset prasarana diamortisasi selama 20 tahun.
3 Infrastructure assets
operating rights
are amortized over 20 years.