Sifat dan Transaksi Pihak Berelasi Nature of Relationship and Transactions
PT BINTRACO DHARMA TBK PT BINTRACO DHARMA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN Lanjutan FINANCIAL STATEMENTS Continued
Untuk Periode 9 Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2016 dan 2015 Tidak
Diaudit, Serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2015, 2014 dan 2013
Dalam Rupiah Penuh For the Period of 9 Nine Months Ended
September 30, 2016 and 2015 Unaudited and For the Years Ended
December 31, 2015, 2014 and 2013 In Full Rupiah
2. AFI Nomer Registrasi J002007004576 untuk nama Andalan Finance dan Logo dengan
tanggal pendaftaran 10 September 2008; 3. Nasmoco entitas anak NRM Nomer
Registrasi R002008006248 untuk nama Nasmoco dengan tanggal perdaftaran 12
Maret 2009; 4. Nasmoco entitas anak NRM Nomer
Registrasi R002008006249 untuk nama Nasmoco dengan tanggal perdaftaran 12
Maret 2009; 5. Meka entitas anak NRM Nomer Registrasi
D00209029535 untuk nama CARfix dengan tanggal perdaftaran 4 September 2009;
2. AFI with
Registration Number
J002007004576 for name of Andalan Finance and logo with registration date
September 10, 2008; 3. Nasmoco
NRM’s subsidiary
with Registration Number R002008006248 fot
name of Nasmoco with registration date March 12, 2009;
4. Nasmoco NRM’s
subsidiary with
Registration Number R002008006249 for name of Nasmoco with registration dated
March 12, 2009; 5. Meka NRM’s subsidiary with Registration
Number D00209029535 for name of CARfix with registration dated September 4, 2009;
34. Manajemen Risiko Keuangan 34. Financial Risk Management
Aktivitas Grup mengandung berbagai macam risiko keuangan yaitu: risiko pasar termasuk risiko nilai
tukar mata uang asing dan risiko tingkat suku bunga, risiko kredit, dan risiko likuiditas. Secara keseluruhan,
program manajemen risiko keuangan Grup berfokus pada ketidakpastian pasar keuangan dan untuk
meminimalisasi potensi kerugian yang berdampak buruk pada kinerja keuangan Grup.
Fungsi manajemen risiko keuangan dijalankan oleh manajemen Grup.
The Group’s activities expose it to variety of financial risks: market risk including foreign exchange risk
and interest rate risk, credit risk and liquidity risk. The Group’s overall financial risk management
program focuses on the unpredictability of financial markets and seeks to minimize its potential adverse
effects on the financial performance of the Group. Financial risk management is carried out by a
management of the Group. Faktor risiko keuangan
Financial risk factors i Risiko Tingkat Suku Bunga
Grup menghadapi risiko tingkat suku bunga yang disebabkan oleh perubahan tingkat suku bunga
pinjaman yang dikenakan bunga. Suku bunga atas pinjaman jangka pendek dan jangka
panjang dapat berfluktuasi sepanjang periode pinjaman.
i Interest Rate Risk The Group is exposed to interest rate risk
through the impact of rate changes on interest- bearing liabilities. Interest rate for short and long-
term borrowing can fluctuate over the borrowing period.
Kebijakan keuangan memberikan panduan bahwa
eksposur tingkat
bunga harus
diidentifikasi dan diminimalisasidinetralisasi secara tepat waktu.
The treasury policy sets the guideline that the interest rate exposure shall be identified and
minimalized neutralized promptly. Untuk mengukur risiko pasar atas pergerakan
suku bunga, Grup melakukan analisa marjin dan pergerakan suku bunga untuk melindungi suku
bunga pinjaman dalam mata uang asing terhadap risiko ketidakpastian tingkat suku
bunga. To measure market risk of interest rate
fluctuation, the Group primarily uses interest margin and spread analysis to hedge the foreign
currency interest loans from interest rate uncertainty.
479
PT BINTRACO DHARMA TBK PT BINTRACO DHARMA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN Lanjutan FINANCIAL STATEMENTS Continued
Untuk Periode 9 Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2016 dan 2015 Tidak
Diaudit, Serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2015, 2014 dan 2013
Dalam Rupiah Penuh For the Period of 9 Nine Months Ended
September 30, 2016 and 2015 Unaudited and For the Years Ended
December 31, 2015, 2014 and 2013 In Full Rupiah
Profil pinjaman jangka pendek adalah sebagai berikut:
The Group’s short-term loans are as follows:
30 Sep 2016 31 Des 2015
31 Des 2014 31 Des 2013
Sep 30, 2016 Dec 31, 2015
Dec 31, 2014 Dec 31, 2013
Rp Rp
Rp Rp
Pinjaman Jangka Pendek 949,452,470,633
951,082,426,501 786,770,631,085
667,261,495,648 Short Term Loan
Pinjaman Jangka Panjang 3,287,241,079,924
2,993,019,413,290 2,983,277,322,690
2,631,821,935,537 Syariah Financing
Total 4,236,693,550,557
3,944,101,839,791 3,770,047,953,775
3,299,083,431,185 Total
Selain itu Grup mengelola risiko suku bunga dengan menentukan suku bunga tetap yang
telah dinegosiasi oleh Perusahaan untuk setiap jenis pinjaman. Dampak dari pergerakan suku
bunga di pasar tidak signifikan bagi Perusahaan. In addition, the Group manages interest rate risk
by determining the fixed rate that has been negotiated
by the Company for each type of loan. The impact of interest rate movements in the
market is not significant to the Company.
Tabel berikut menunjukkan sensitivitas terhadap perubahan yang mungkin terjadi pada suku
bunga, dengan semua variabel lainnya tetap konstan, dari laba untuk periode berjalan Grup.
The following table demonstrates the sensitivity to a reasonably possible change in interest rates,
with all other
variables held constant, of the Group earnings for the current period.
Periode Period
Perubahan Dampak Terhadap
Tahun Years
Basis Poin Laba Rugi Periode Berjalan
Changes in Impact to Profit and
Basis Points Loss in the Current Period
Rp
Suku Bunga Tetap dan Mengambang 30 Sep Sep 2016
50 21,183,467,753
Fixed Rate and Floating Rate 31 Des Dec 2015
50 19,720,509,199
31 Des Dec 2014 50
18,850,239,769 31 Des Dec 2013
50 16,495,417,156
ii Risiko Kredit Kelayakan kredit dan prosedur penagihan
ditelaah secara baik dan tepat waktu. Tidak terdapat konsentrasi risiko kredit yang
signifikan terkait
dengan piutang
pembiayaan konsumen, hal ini disebabkan keragaman pelanggan. Manajemen yakin
terhadap kemampuan untuk mengendalikan dan menjaga eksposur risiko kredit pada
tingkat yang minimal. Eksposur maksimum risiko kredit pada tanggal pelaporan adalah
sebagai berikut: ii Credit Risk
Creditworthiness and collection procedures are reviewed properly and promptly. There are no
significan concentration of credit risk with respect to finance receivables due to its diverse
customer base. Management is confident in its ability to control and sustain minimal exposure of
credit risk. The maximum credit risk exposure at the reporting date is as follows:
30 Sep 2016 31 Des 2015
31 Des 2014 31 Des 2013
Sep 30, 2016 Dec 31, 2015
Dec 31, 2014 Dec 31, 2013
Rp Rp
Rp Rp
Kas dan setara kas 153,583,660,755
147,688,657,022 122,155,191,596
228,239,653,177 Cash and cash equivalent
Piutang usaha 404,947,428,916
397,107,611,071 389,538,694,631
394,128,037,664 Trade receivables
Piutang Pembiayaan Konsumen 3,894,904,890,931
3,485,447,889,224 3,278,922,311,417
2,734,128,956,397 Consumer Finance Receivables
Aset keuangan lancar lainnya 222,759,895,924
236,262,198,244 210,638,377,930
135,895,858,050 Other current financial asset
Total 4,676,195,876,526
4,266,506,355,561 4,001,254,575,574
3,492,392,505,288 Total
Kualitas Kredit Aset Keuangan
Perusahaan dan entitas anak mengelola risiko kredit yang terkait dengan simpanan di
bank dan piutang dengan memonitor
Credit Quality of Financial Assets
The Company and subsidiaries manages credit risk exposure from its deposits with banks and
receivables by monitoring reputation, credit
480
PT BINTRACO DHARMA TBK PT BINTRACO DHARMA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN Lanjutan FINANCIAL STATEMENTS Continued
Untuk Periode 9 Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2016 dan 2015 Tidak
Diaudit, Serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2015, 2014 dan 2013
Dalam Rupiah Penuh For the Period of 9 Nine Months Ended
September 30, 2016 and 2015 Unaudited and For the Years Ended
December 31, 2015, 2014 and 2013 In Full Rupiah
reputasi, peringkat kredit, dan membatasi risiko agregat dari masing-masing pihak
dalam kontrak. Untuk bank, hanya pihak- pihak independen dengan predikat baik
yang diterima. ratings and limiting the agregrate risk to any
individual counterparty. For banks, only independent parties with a good rating are
accepted. Kualitas kredit dari aset keuangan baik yang
belum jatuh tempo atau tidak mengalami penurunan nilai dapat dinilai dengan
mengacu pada peringkat kredit eksternal jika tersedia atau mengacu pada informasi
historis mengenai tingkat gagal bayar
debitur:
The credit quality of financial assets that are neither past due nor impaired can be assesed by
reference to external credit ratings if available or to historical information about counterparty
defaults rates:
30 Sep 2016 31 Des 2015
31 Des 2014 31 Des 2013
Sep 30, 2016 Dec 31, 2015
Dec 31, 2014 Dec 31, 2013
Rp Rp
Rp Rp
Bank - Pihak Ketiga Cash in Banks - Third Parties
Dengan Pihak yang Memiliki Peringkat Counterparties with External
Kredit Eksternal Fitch Credit RatingFitch
AAA 65,296,286,788 51,576,653,203 58,467,532,063 180,712,730,941
AAA AA+
2,810,804,959 6,407,779,402 3,566,677,323 3,462,064,427 AA+
AA 1,449,327,472 12,951,486,565 16,005,845,212 7,311,270,448
AA A+
55,293,572,029 46,358,708,747 15,722,143,808 20,210,649,078 A+
A- 314,656,067 2,374,327,535
-- -- A-
125,164,647,315 119,668,955,452 93,762,198,406 211,696,714,894 Dengan Pihak yang Tidak Memiliki
Counterparties Without External Peringkat Kredit Eksternal
23,245,095,553 23,530,963,306 25,750,473,083 13,772,672,541 Credit Rating
Jumlah 148,409,742,868
143,199,918,758 119,512,671,489
225,469,387,435 Total
iii Risiko Likuiditas Risiko likuiditas timbul jika Grup mengalami
kesulitan dalam mendapatkan sumber pendanaan. Manajemen risiko likuiditas
berarti menjaga kecukupan saldo kas dan setara kas. Grup mengelola risiko likuiditas
dengan pengawasan proyeksi dan arus kas aktual secara terus menerus serta
pengawasan tanggal jatuh tempo aset dan liabilitas keuangan.
iii Liquidity Risk Liquidity risk arises if the Group has difficulty in
obtaining fund
sources. Liquidity
risk management means maintaining adequate cash
and cash equivalents balance. The Group manages liquidity risk by monitoring forecast and
actual cash flow continuously and supervision of maturity date of financial assets and liabilities.
Grup memonitor proyeksi persyaratan likuiditas untuk memastikan bahwa Grup
memiliki saldo kecukupan kas untuk memenuhi keperluan operasi serta menjaga
kecukupan dalam fasilitas pinjaman yang belum ditarik sepanjang waktu sehingga
Grup memenuhi semua batas atau persyaratan fasilitas pinjaman.
The Group monitors forecasts of the liquidity requirements to ensure that it has sufficient cash
to meet operational needs while maintaining sufficient headroom on its undrawn committed
borrowing facilities at all times so that the Group does not breach the borrowing limits or
covenants on any of its borrowing facilities. Tabel di bawah menunjukkan analisis jatuh
tempo liabilitas keuangan Grup dalam rentang waktu yang menunjukkan jatuh
tempo kontraktual untuk semua liabilitas keuangan non-derivatif dimana jatuh tempo
kontraktual sangat
penting untuk
pemahaman terhadap arus kas. Jumlah yang diungkapkan dalam tabel adalah arus
kas kontraktual yang tidak terdiskonto termasuk pembayaran pokok dan bunga.
The following table shows analysis of the Group’s financial liabilities into relevant maturity groupings
based on their contractual maturities for all non- derivative financial liabilities instruments for which
the contractual maturities are essential for an understanding of the timing of the cash flows. The
amounts disclosed in the table are the contractual undiscounted cash flows including principal and
interest payment.
481