FINANCIAL RATIO 1. Capital Adequacy Ratio

I LAPORAN TAHUNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk 66

4.14.3. Imbal Hasil Ekuitas ROE

ROE Perseroan per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014 masing-masing sebesar 3,62 dan 1,10, peningkatan rasio ROE karena adanya peningkatan perolehan laba Perseroan dengan sebab yang sama pada penjelasan ROA yaitu peningkatan pendapatan bunga sebagai akibat meningkatnya kapasitas usaha Perseroan.

4.14.4. Margin Pendapatan Bunga Bersih Net Interest MarginNIM

Per 31 Desember 2015 NIM Perseroan adalah sebesar 4,41 sedangkan per 31 Desember 2014 sebesar 3,50. Peningkatan ini disebabkan karena penyaluran kredit meningkat sehingga pendapatan bunga meningkat dibanding tahun sebelumnya.

4.14.5. Rasio Kredit Terhadap DPK Loan To

Deposit RatioLDR Rasio LDR Perseroan per 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing adalah 77,29 dan 69,62. Naiknya rasio LDR ini disebabkan pertumbuhan tingkat penyaluran kredit pada tahun 2015 lebih tinggi dibanding tingkat pertumbuhan penghimpunan dana. Tingkat pertumbuhan penyaluran kredit tumbuh sebesar 32,72 sedangkan penghimpunan dana tumbuh 22,13.

4.14.6. Rasio Beban Operasional Terhadap Pendapatan Operasional BOPO

Rasio BOPO per 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing adalah 91,50 dan 97,63. Penurunan rasio ini terutama disebabkan pertumbuhan besaran biaya operasional lebih rendah dibanding pertumbuhan pendapatan operasional khususnya pendapatan bunga kredit.

4.14.7. Rasio Kredit Bermasalah NPL

Rasio NPL pada tahun 2015 dan 2014 berhasil ditekan dibawah 1 satu digit yaitu masing- masing secara gross 0,74 dan 0,86,

4.14.3. Return on Equity ROE

Return on Equity in 2015 is as much as 3.62 while in 2014 was as much as 1.10. This increasing happen caused by the same reason as the ROA.

4.14.4. Net Interest Margin NIM

Net Interest Margin in 2015 is as much as 4.41 while in 2014 was as much as 3.50. This increasing caused by the increasing in loans distributed so the interest income is also increasing.

4.14.5. Loans To Deposit Ratio LDR

Loans to deposit ratio as of 31 st December 2015 and 2014 was 77.29 and 69.62. The increasing caused by loans distributed improvement as much as 32.72 while the customer funds is increasing as much as 22.13.

4.14.6. Operating Expenses to Operating Income Ratio

Operating Expenses to Operating Income Ratio as of 31 st December 2015 is decreasing from 91.50 in 2015 to 97.63 in 2014. This decreasing caused by operating expense is bigger than operational income especially in interest income.

4.14.7. Non Performing Loan NPL

Non Performing Loan NPL Ratio in 2015 and 2014 is successfully made under 1 digit each year was 0.74 in 2015 and 0.86 in 2014 in gross. While PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAHUNAN 2015 I 67 sedangkan NPL netto masing-masing 0,67 dan 0,80. Rasio ini merupakan perbandingan antara jumlah kredit kurang lancar sampai dengan macet dibanding total kredit. Keberhasilan menekan NPL dibawah satu digit karena manajemen Perseroan segera mengambil tindakan terhadap kredit-kredit bermasalah ataupun kredit yang memberikan indikasi akan bermasalah. Kebijakan ini akan terus dipertahankan demi menjaga NPL pada tingkat yang aman.

4.15. TRANSAKSI BENTURAN KEPENTINGAN

Selama tahun 2015 tidak ada transaksi yang mengandung benturan kepentingan. Tidak ada transaksi dengan anggota Direksi, anggota Dewan Komisaris atau Pemegang Saham yang merugikan kepentingan Perseroan. Transaksi dengan pihak berelasi terjadi pada transaksi penghimpunan dana dan pemberian kredit namun semua dilakukan dengan kondisi dan persyaratan normal. Transaksi penghimpunan dana dari pihak berelasi selama tahun 2015 sebesar Rp118.917 juta, dan sebesar Rp123.975 juta pada tahun 2014. Transaksi pemberian kredit kepada pihak berelasi selama tahun 2015 sebesar Rp51.226 juta, namun sebesar Rp41.000 juta dijamin dengan deposito, sedangkan pada tahun 2014 sebesar Rp46.162 juta dan dijamin dengan deposito sebesar Rp32.000 juta.

4.16. FAKTA MATERIAL

Setelah pemeriksaan Laporan Keuangan Perseroan oleh Akuntan Publik untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2015 sampai dengan disusunnya laporan ini tidak ada fakta material yang harus diinformasikan dalam laporan ini.

4.17. REALISASI PENGGUNAAN DANA HASIL PENAWARAN UMUM

Dana hasil penawaran umum yang diperoleh pada tanggal 11 Juli 2014 adalah sebesar Rp50.172 juta, dimana dana tersebut telah direncanakan net NPL each year was 0.67 in 2015 and 0.80 in 2014. This ratio came from comparison between substandard, doubtful and lost loans to total loans. This achievement pressing the NPL below one percent is because of corporate management took a fast action about non performing loan or potentially NPL. This policy is being maintained to keep a save NPL level.

4.15. TRANSACTION WITH CONFLICT INTEREST

As long as 2015, there was no transaction with conlict interest. No transaction with Board of Directors, Board of Commissioners or shareholders that can compromised the corporate. Transaction with the related party happen in customer funds and distributed loans with terms and conditions. Customer funds from related party in 2015 is as much as Rp118,917 million and Rp123,975 million in 2014. While the loans distributed in 2015 is as much as Rp51,226 million, but Rp41,000 million was deposited as time deposits. While in 2014 the distributed loans was Rp46,162 million but Rp32,000 million was deposited in time deposits.

4.16. MATERIAL FACT

Until Financial Report by the Public Accounting in 31 st December 2015 until compiled this report, there was no material fact need to be reported.

4.17. REALIZATION OF THE USE OF PROCEEDS FROM PUBLIC OFFERING

Funds from the public ofering as of 11 st July 2014 was Rp50,172 million. Whereas the 75 percent or Rp37,629 million went to loans expansion I LAPORAN TAHUNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk 68 sebesar 75 untuk pengembangan ekspansi kredit dan 25 untuk perluasan jaringan kantor. Per 31 Desember 2015 realisasi dana untuk pengembangan ekspansi kredit mencapai Rp37,629 juta dan realisasi dana untuk perluasan jaringan kantor mencapai Rp3.754 juta, sehingga sampai akhir tahun 2015 terdapat sisa dana hasil penawaran umum yang belum terealisasi sebesar Rp8.789 juta untuk perluasan jaringan kantor, sedangkan untuk ekspansi kredit telah digunakan seluruhnya.

4.18. DAMPAK PERUBAHAN ATURAN UNDANG­ UNDANG DAN PERUBAHAN KEBIJAKAN

AKUNTANSI Tahun 2015 merupakan awal mulai berlakunya ketentuan PSAK 24 Revisi 2013 yang mengatur tentang Imbalan Kerja. Konsekuensi dari pemberlakuan aturan ini, maka Perseroan harus melakukan penyesuaian atas pembentukan Cadangan Imbalan Pasca Kerja. Dimana untuk tahun 2015 dan 2014, terdapat koreksi masing- masing sebesar Rp429 juta dan Rp896 juta. Koreksi ini dibukukan dalam pos kerugian komprehensif sehingga mengurangi laba komprehensif pada masing-masing tahun.

4.19. TARGET DAN REALISASI POS POS TERTENTU

Kinerja Bank Dinar tahun 2015 sangat baik sehingga pos-pos tertentu pencapaiannya jauh melampui target yang ditetapkan dan Bank Dinar berhasil memperluas jaringan sebagaimana tahun-tahun sebelumnya walaupun langkah ini untuk jangka pendek sangat menggerogoti perolehan laba tahun berjalan. Pencapaian kinerja tahun 2015 terhadap target yang ditetapkan diantaranya pencapaian aset 115,04, pencapaian penghimpunan DPK 108,95, pencapaian penyaluran kredit 103,32, pencapaian pendapatan bunga 115,77, pencapaian laba 120,08 dan pencapaian permodalan 99,13. Adapun untuk periode tahun 2016 target Bank Dinar adalah aset menjadi Rp2.115.000 juta, development and the other 25 percent or Rp3,754 million went to branch oice expansion. At the end of 2015, the fund that had not been used was Rp8,789 million for branch oice expansion and none for the loans expansion.

4.18. THE IMPACT OF REGULATION AND ACCOUNTING POLICIES CHANGING

2015 was the beginning of PSAK 24 revised from year 2013 that regulate with Employee Beneit. The consequence of the rule changing was corporate need to adjust the Post Employee Beneit. In 2015 and 2014, there were correction in each year as much as Rp429 million in 2015 and Rp896 million in 2014. This correction was posted in comprehensive loss to which efect the comprehensive proit each year.

4.19. TARGET AND REALIZATION OF CERTAIN POST

Bank Dinar’s performance in 2015 was excellent thus the certain post can exceed their set target, also Bank Dinar able to expand its branch though its short term and consumed the on going income. In 2015 performance the attainment of on the target consist of asset achievement as much as 115.04, third party fund achievement 108.95, loans distributed achievement 103.32, net interest income achievement 115.77, proit achievement 120,08 and capital achievement 99.13. For 2016, Bank Dinar already set target, asset become Rp2,115,000 million, third party fund become Rp1,620,000 million, loans distributed become Rp1,347,500 million, net interest income become Rp204,825 million, proit become Rp13,920 million