COMMITMENTS AND CONTINGENCIES 2015 Deferred tax assetliabilities

included herein are in the Indonesian language. PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS December 31, 2015 and 2014 Expressed in Rupiah, unless otherwise stated 64 36. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN 36. FAIR VALUE OF FINANCIAL STATEMENTS Tabel dibawah ini menggambarkan nilai tercatat dan nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014. The following table represents the carrying value and fair value of financial assets and liabilities as of December 31, 2015 and 2014. 31 Desember 2015 Nilai tercatat Nilai wajar Aset Assets Giro pada Bank Indonesia 111.237.968.152 111.237.968.152 Current account with Bank Indonesia Giro pada bank lain 3.121.831.970 3.121.831.970 Current account with other Banks Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain 516.465.493.310 516.465.493.310 Placement with Bank Indonesia and Other Bank Efek-efek 129.101.107.152 129.101.107.152 Marketable securities Pinjaman yang diberikan 1.136.020.259.776 1.136.020.259.776 Loans 1.895.946.660.360 1.895.946.660.360 Liabilitas Liabilities Simpanan dari nasabah Savings from Costumer Giro 29.032.033.923 29.032.033.923 Current Account Tabungan 196.176.064.830 196.176.064.830 Savings Deposito berjangka 1.245.683.074.830 1.245.683.074.830 Time Deposit Simpanan dari bank lain 150.676.737.056 150.676.737.056 Savings from other bank 1.621.567.910.639 1.621.567.910.639 31 Desember 2014 Nilai tercatat Nilai wajar Aset Assets Giro pada Bank Indonesia 98.354.282.092 98.354.282.092 Current account with Bank Indonesia Giro pada bank lain 378.575.099 378.575.099 Current account with other banks Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain 392.494.411.507 392.494.411.507 Placement with Bank Indonesia and Other Bank Efek-efek 105.596.715.854 105.596.715.854 Marketable securities Pinjaman yang diberikan 856.047.253.023 856.047.253.023 Loans 1.452.871.237.575 1.452.871.237.575 Liabilitas Liabilities Simpanan dari nasabah Saving from Costumer Giro 32.548.092.479 32.548.092.479 Current Account Tabungan 120.823.904.794 120.823.904.794 Savings Deposito berjangka 1.050.945.985.494 1.050.945.985.494 Time Deposit Simpanan dari bank lain 1.878.891.530 1.878.891.530 Saving from other bank 1.206.196.874.297 1.206.196.874.297 a. Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, efek-efek, dan aset lain-lain. a. Current accounts with Bank Indonesia, current accounts with other banks, placements with Bank Indonesia and other banks, marketable securities, and other assets. Nilai tercatat dari giro dan penempatan dengan suku bunga mengambang adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar. The carrying values of demand deposits and placements with floating interest rate is a reasonable approximation of fair value. Estimasi nilai wajar terhadap penempatan dengan suku bunga tetap, efek-efek, dan aset lain-lain ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga pasar uang yang berlaku untuk hutang dengan risiko kredit dan sisa jatuh tempo yang serupa. Karena sisa jatuh tempo di bawah 1 satu tahun sehingga nilai tercatat dari penempatan dengan suku bunga tetap, efek-efek, dan aset lain-lain adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar. The estimated fair value of the placement with a fixed interest rate, marketable securities, and other assets is based on discounted cash flows using money market interest rate applicable to loans with similar credit risk and remaining maturity. Because the residual maturity is below one 1 year, the carrying amount of the placement with a fixed interest rate, securities, and other assets is a reasonable approximation of fair value. bk ari e ts ank r ank 129.101.107.152 129.101.107.152 s 1.136.020.259.776 1.136.020.259.776 oans 60 895.946.660.360 s r 29.032.033.923 29.032.033.923 196.176.064.830 196.176.064.830 3.074.830 1.245.683.074.830 150.676.737.056 150.676.737.056 bank 1.621.567.910.639 1.621.567.910.639 ts ank r 105.596.715.854 105.596.715.854 s 856.047.253.023 856.047.253.023 oans 1.452.871.237.575 1.452.871.237.575 s r 32.548.092.479 32.548.092.479 23.904.794 120.823.904.794 1.050.945.985.494 1.050.945.985.494 1.878.891.530 1.878.891.530 bank 1.206.196.874.297 1.206.196.874.297 in, ts uku bunga h uku bunga t included herein are in the Indonesian language. PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS December 31, 2015 and 2014 Expressed in Rupiah, unless otherwise stated 65 36. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN Lanjutan 36. FAIR VALUE OF FINANCIAL STATEMENTS Continued b. Pinjaman yang diberikan b. Loans Pinjaman yang diberikan dinyatakan berdasarkan jumlah nilai tercatat setelah dikurangi oleh cadangan kerugian penurunan nilai. Loans are stated at carrying amount after deducting the allowance for impairment losses. Nilai tercatat dari pinjaman yang diberikan dengan suku bunga mengambang adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar. The carrying value of loans with floating interest rates is a reasonable approximation of fair value. Estimasi nilai wajar dari pinjaman yang diberikan mencerminkan jumlah diskonto dari estimasi kini dari arus kas masa depan yang diharapkan akan diterima. Arus kas yang diharapkan didiskontokan pada tingkat suku bunga pasar terkini untuk menentukan nilai wajar. The estimated fair value of loans represents the discounted amount of estimated future cash flows expected to be received. The expected cash flows is discounted at current market rates to determine its fair value.

c. Simpanan dari nasabah dan simpanan dari bank lain, dan liabilitas lain-lain

c. Savings from customers and savings from other banks, and other liabilities

Estimasi nilai wajar simpanan tanpa jatuh tempo, termasuk simpanan tanpa bunga adalah sebesar jumlah terhutang ketika hutang tersebut dibayarkan. The estimated fair value of deposits without maturity, including non-interest bearing deposits is equal to the outstanding amount when the debt is paid. Estimasi nilai wajar terhadap simpanan dengan tingkat suku bunga tetap, liabilitas akseptasi dan liabilitas lain-lain yang tidak memiliki kuotasi di pasar aktif ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga hutang baru dengan sisa jatuh tempo yang serupa. Karena sisa jatuh tempo dibawah satu tahun sehingga nilai tercatat dari simpanan dengan suku bunga tetap, serta beban yang masih harus dibayar adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar. The estimated fair value of the savings with fixed interest rates, liabilities acceptances and other liabilities that are not quoted in an active market is based on discounted cash flows using interest rates for new debts with similar remaining maturity. Because the residual maturity is below one year, the carrying amount of deposits with fixed interest rates, is reasonable approximation of fair value. 37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT Berdasarkan PBI No. 58PBI2003 tanggal 19 Mei 2003 dan SE BI No. 5.21DPNP tanggal 29 November 2003 yang telah diubah dengan PBI No. 1125PBI2009 tanggal 1 Juli 2009 dan SE BI No. 1116DPNP tanggal 6 Juli 2009 Bank telah menyusun buku Pedoman Penerapan Manajemen Risiko yang mencakup kebijakan dan prosedur mengenai: Based on PBI No. 58PBI2003 dated May 19, 2003 and the SE BI No. 5.21DPNP dated November 29, 2003, which amended PBI No. 1125PBI2009 dated July 1, 2009 and the SE BI No. 1116DPNP dated July 6, 2009 the Bank has prepared Risk Management Implementation Guidelines which include policies and procedures regarding: 1. Pengawasan aktif dewan komisaris dan direksi; 1. Active supervision by the board of commissioners and directors; 2. Penerapan kebijakan, prosedur dan penetapan limit risiko; 2. The application of policies, procedures and risk limits; 3. Proses identifikasi, pengukuran dan pemantauan risiko, penerapan sistem informasi dan pengendalian risiko; 3. The process of identifying, measuring and monitoring risk, implementation of information systems and risk management; 4. Sistem pengendalian intern. 4. The system of internal control. Bank senantiasa melakukan penyesuaian, perbaikan dan penyempurnaan terhadap pedoman penerapan manajemen risiko bila terdapat perubahan atas ketentuan yang berlaku. The Bank always make adjustments, repairs and improvements to the guidelines for risk management when there are changes to the applicable regulations. Bank telah membentuk Komite Manajemen Risiko dan Satuan Kerja Manajemen Risiko yang bertugas menetapkan kebijakan termasuk strategi manajemen risiko dan perencanaan dalam keadaan darurat contingency plan untuk menghadapi risiko yang timbul, memperbaiki dan menyempurnakan penerapan manajemen risiko. The Bank has established a Risk Management Committee and Risk Management Unit which is responsible for determining policies including risk management strategy and planning in an emergency contingency plan to deal with the resulting risks, improve and refine risk management. Dalam rangka meningkatkan efektifitas penerapan manajemen risiko maka telah dilakukan upaya peningkatan kemampuan dan pengetahuan petugas melalui seminar, sosialisasi dan mengikutsertakan dalam program sertifikasi. Bank telah memiliki serangkaian prosedur dan metodologi untuk digunakan dalam melakukan identifikasi, pengukuran, pemantauan dan pengendalian untuk 8 delapan jenis risiko yang melekat pada aktivitas fungsional bank. Secara berkala Bank melakukan evaluasi terhadap prosedur dan metodologi yang ada untuk lebih menyempurnakan praktek penerapan manajemen risiko. In order to improve the effectiveness of risk management application they have made efforts to increase the ability and knowledge of officers through seminars, socialization and participation in the certification program. The Bank has a series of procedures and methodologies use in the identification, measurement, monitoring and control for 8 eight types of risks inherent in the functional activity of the bank. The Bank had periodically evaluating existing procedures and methodologies to further enhance risk management practices.