BORROWINGS PERPAJAKAN PERPAJAKAN Lanjutan PERPAJAKAN Lanjutan

827 Laporan Tahunan Bank SULUTGO 2016 | Annual Report Bank SULUTGO 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2016, 2015 SERTA 1 JANUARI 2015 DECEMBER 31, 2016, 2015 AND JANUARY 1, 2015 Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain Expressed in Rupiah, unless otherwise stated

18. PERPAJAKAN Lanjutan

18. TAXATION Continued

Akun ini terdiri dari : This account consists of : b. Rekonsiliasi Fiskal Lanjutan b. Fiscal Reconsiliation Continued Jumlah pindahan Amount to transferred Sumbangan kepada karyawan Donations to employees Sumbangan dan zakat Donation and alms Pajak-pajak sanksi administrasi, denda, Bunga dll Taxes administration fee, fine, interest exc Penyisihan Penurunan Nilai Aset Keuangan Allowance for Impairment of Financial Assets Pembayaran Uang Lainnya Payment of Others Non-operasi lainnya Other non-operating Biaya promosi Promotion expense Beban Corporate Social Responbility Corporate Social Responbility Expense Koreksi Negatif Negative Corection Bunga Hasil Reksadana Terproteksi Interest Results on Protected Mutual Funds Perubahan nilai wajar MTMSB diperdagangkan Changes in fair value of traded MTMSB Jumlah perbedaan permanen Total permanent differences Jumlah koreksi fiskal Total fiscal corrections Laba fiskal Fiscal profit Dibulatkan Rounded Taksiran penghasilan kena pajak 25 Estimated taxable income of 25 Pajak dibayar dimuka Prepaid taxes PPh pasal 23 Income tax art 23 PPh pasal 25 Income tax art 25 Jumlah Total Jumlah taksiran PPh badan kurang bayar Total estimated underpayment for corporate tax c. Beban Pajak c. Tax expenses Penghasilan beban pajak terdiri dari : Income expenses tax consists of : Pajak kini Current tax Manfaat Beban Pajak tangguhan Deferred Tax Expense Benefit Pajak penghasilan terkait dengan komponen - Income Tax Relating to Components of pendapatan komprehensif lainnya Other Comprehensive Income Jumlah Total d. Aset Liabilitas pajak tangguhan d. Deffered tax assets liability Jasprod 2016 Incentive 2016 Jasprod 2015 Incentive 2015 Tantiem 2016 Tantiem 2016 Tantiem 2015 Tantiem 2015 Dana kesejahteraan 2016 Welfare funds 2016 Dana kesejahteraan 2015 Welfare funds 2015 Uang pengabdian Reserve award Kewajiban manfaat karyawan Employee benefit karyawan benefit Jumlah Total 13.637.021.015 4.625.317.329 5.550.791.271 23.813.129.615 796.308.661 796.308.661 - - 5.673.934.404 3.050.409.575 5.550.791.271 14.275.135.250 2.388.925.983 2.388.925.983 - - - 3.251.588.988 - 3.251.588.988 2.388.925.983 2.388.925.983 - - - 3.034.816.389 - 3.034.816.389 2.388.925.983 2.388.925.983 - - - 3.251.588.988 - 3.251.588.988 31 Desember 2016 December 31, 2016 31 Desember 2015 December 31, 2015 Dikreditkan ke Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Credited to the Statements of Profit Loss and Other Comprehensif Income Dikreditkan ke Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Credited to the Statements of Profit Loss and Other Comprehensif Income 31 Desember 2016 December 31, 2016 4.625.317.329 527.577.552 5.550.791.271 47.052.653 78.649.693.400 61.375.772.545 Pajak tangguhan dihitung berdasarkan pengaruh dari perbedaan temporer antara jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak. Deffered tax is calculated based on the affect of temporary differences between carrying amount of asset and liability in financial statements with tax based. 31 Desember December 31, 2016 2015 88.825.802.000 61.950.402.750 82.263.436.493 57.834.124.272 82.263.436.493 57.834.124.272 6.562.365.507 4.116.278.478 355.303.208.000 247.801.611.000 88.825.802.000 61.950.402.750 - - 75.998.140.298 59.240.800.813 97.684.644.258 59.471.125.735 355.303.208.290 247.801.611.300 14.276.077.391 13.310.869.121 593.233.000 20.000.000.000 15.383.184.833 20.225.010.450 - - - 11.461.086.793 871.958.665 9.698.396.628 4.120.421.491 31 Desember December 31, 2016 2015 21.913.478.459 19.848.559.513 6.151.350.000 1.088.992.023 17.008.551.885 30.504.161.425 828 Laporan Tahunan Bank SULUTGO 2016 | Annual Report Bank SULUTGO 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2016, 2015 SERTA 1 JANUARI 2015 DECEMBER 31, 2016, 2015 AND JANUARY 1, 2015 Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain Expressed in Rupiah, unless otherwise stated

18. PERPAJAKAN Lanjutan

18. TAXATION Continued d. Aset Liabilitas pajak tangguhan Lanjutan

d. Deffered tax assets liability Continued

Jasprod 2015 Incentive 2015 Jasprod 2014 Incentive 2014 Tantiem 2015 Tantiem 2015 Tantiem 2014 Tantiem 2014 Dana kesejahteraan 2015 Welfare funds 2015 Dana kesejahteraan 2014 Welfare funds 2014 Uang pengabdian Reserve award Kewajiban manfaat Employee karyawan benefit Jumlah Total Jasprod 2014 Incentive 2014 Jasprod 2013 Incentive 2013 Tantiem 2014 Tantiem 2014 Tantiem 2013 Tantiem 2013 Dana kesejahteraan 2014 Welfare Funds 2014 Dana kesejahteraan 2013 Welfare Funds 2013 Kewajiban manfaat Employee karyawan benefit Jumlah Total

19. LIABILITAS IMBALAN PASKA KERJA

19. LIABILITIES ON EMPLOYEE POST BENEFIT

A. Program Dana Pensiun A. Pension Plan Program Nilai kini kewajiban Liabilities present value Nilai wajar aset Assets fair value Status pendanaan Funding statue Biaya dibayar dimuka cadangan - Prepaid expenses reserve - yang diakui pada akhir periode recognized at the ending period 5.091.708.000 23.692.679.203 6.081.018.604 213.449.303.000 196.766.061.180 182.050.190.818 5.091.708.000 23.692.679.203 6.081.018.604 9.028.341.124 6.823.884.290 2.735.805.186 4.940.262.019 19.233.917.385 8.907.331.761 2.735.805.186 13.062.390.810 2016 2015 2015 31 Desember December 31, 1 Januari January 1, Bank membukukan imbalan pasca kerja imbalan pasti sesuai dengan Undang- Undang Ketenagakerjaan No. 13 tahun 2003 tanggal 25 Maret 2003. Penilaian aktuaria atas liabilitas imbalan pasti dan imbalan pensiun pada tanggal 31 Desember 2016 dihitung oleh PT RAS Aktuaria Consulting dengan nomor 175RACBSG- UUKII2017 pada tanggal 2 Februari 2017 dan 31 Desember 2015 dan 2014 dihitung oleh aktuaria independen yaitu PT Dian Artha Tama dan telah menerbitkan laporan nomor 805-APSAKDATIX2016, 805-BPSAKDATIX2016, 805- CPSAKDATIX2016 dan 806-APSAKDATIX2016, 806BPSAKDATIX2015, 806- CPSAKDATIX2015 tertanggal 19 Februari 2016 dan 29 Februari 2015. Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan pasca kerja tersebut pada tanggal 31 Desember 2016 adalah 1.186 orang dan 31 Desember 2015 serta 1 Januari 2015 adalah masing-masing 293 orang. The Bank records employee post benefits in accordance with Labor Law No. 13 in 2003 dated March 25, 2003. The actuarial calculation of the defined benefit and pension liabilities on December 31, 2016 was calculated by PT RAS Aktuaria Consulting No. 175RACBSG-UUKII2017 dated February 2, 2017 and on December 31, 2015 and 2014 were calculated by an independent actuary that is PT Dian Artha Tama in actuarial report number 805- APSAKDATIX2016, 805-BPSAKDATIX2016, 805-CPSAKDATIX2016 and 806-APSAKDATIX2016, 806BPSAKDATIX2015, 806- CPSAKDATIX2015 dated February 19, 2016 and January 29, 2015 The number of employees entitled to the benefits on December 31, 2016 is 1.186 employees and December 31, 2015 and January 1, 2015 were 293 employees respectively. Tabel berikut menyajikan liabilitas imbalan pasca kerja Perseroan yang tercatat di laporan posisi keuangan, perubahan liabilitas imbalan pasca kerja, dan beban yang diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta 1 Januari 2015. The following table presents the liabilities on employee post benefits recorded in the statements of financial position, changes in liabilities on employee post benefits and expense recognized in the statements of profit loss and other comprehensive income for years ended on December 31, 2016 and 2015 and January 1, 2015. Perhitungan rekonsiliasi aset program dan liabilias estimasian dana pensiun yang diakui dalam laporan posisi keuangan adalah sebagai berikut : Reconciliation calculation on program assets and estimated liabilities of pension plan which are recognized in the statements of financial position are as follows : 3.401.858.754 3.401.858.754 - - - 2.707.376.263 - 2.707.376.263 3.401.858.754 3.401.858.754 - - - 2.707.376.263 - 2.707.376.263 3.401.858.754 3.401.858.754 - - - 2.707.376.263 - 2.707.376.263 1 Januari 2015 January 1, 2015 1 Januari 2014 January 1, 2014 Dikreditkan ke Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Credited to the Statements of Profit Loss and Other Comprehensif Income Dikreditkan ke Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Credited to the Statements of Profit Loss and Other Comprehensif Income 31 Desember 2014 December 31, 2014 13.062.390.810 527.577.552 47.052.653 13.637.021.015 - 796.308.661 - 796.308.661 4.940.262.019 686.619.731 47.052.653 5.673.934.404 2.707.376.263 2.707.376.263 - - - 2.388.925.983 - 2.388.925.983 2.707.376.263 2.707.376.263 - - - 2.388.925.983 - 2.388.925.983 2.707.376.263 2.707.376.263 - - - 2.388.925.983 - 2.388.925.983 31 Desember 2015 December 31, 2015 31 Desember 2014 December 31, 2014 Dikreditkan ke Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Credited to the Statements of Profit Loss and Other Comprehensif Income Dikreditkan ke Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Credited to the Statements of Profit Loss and Other Comprehensif Income 31 Desember 2015 December 31, 2015 218.541.011.000 173.073.381.977 175.969.172.214 829 Laporan Tahunan Bank SULUTGO 2016 | Annual Report Bank SULUTGO 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2016, 2015 SERTA 1 JANUARI 2015 DECEMBER 31, 2016, 2015 AND JANUARY 1, 2015 Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain Expressed in Rupiah, unless otherwise stated

19. LIABILITAS IMBALAN PASKA KERJA Lanjutan

19. LIABILITIES ON EMPLOYEE POST BENEFIT Continued

Biaya jasa kini Current service cost Biaya bunga Interest costs Pendapatan bunga dari aset Interest result from assets Biaya Jasa Lalu dan keuntungan Past Service Costs and gain kerugian atas Penyelesaian loss on Completion Bunga atas dampak batasan aset Interest on the impact of asset limitation Laba rugi aktuaria Actuarial gain loss Jumlah Beban Jasa Kini Total Current Service Expense Liabilitas imbalan kerja - Liabilities on employee benefit - awal tahun beginning year Pembayaran Imbalan Actual benefit payment Beban pendapatan Expense income Beban pendapatan komprehensif lain Others comprehensive expense income Iuran pemberi kerja Employee contributions Liablitas aset untuk Liabilities assets for - imbalan kerja akhir tahun employee benefits at ending year B. Program Imbalan Pasca Kerja - Cuti Besar B. Employee Benefits Program - Acumulated Leave Nilai kini kewajiban Liabilities present value Nilai wajar aset Assets fair value Status pendanaan Funding statue Biaya dibayar dimuka cadangan - Prepaid expenses reserve - yang diakui pada akhir periode recognized at the ending period Biaya jasa kini Current service cost Biaya bunga Interest costs Biaya Jasa Lalu dan keuntungan Past Service Costs and gain kerugian atas Penyelesaian loss on Completion Hasil yang diharapkan dari aset Expected result from assets Bunga atas dampak batasan aset Interest on the impact of asset limitation Laba rugi aktuaria Actuarial gain loss Jumlah Beban Jasa Kini Total Current Service Expense 18.886.229.000 3.897.461.621 973.630.464 - - - 9.838.996.000 2.327.839.588 594.540.655 192.878.000 277.577.933 212.167.964 - - - 6.277.606.000 2016 2015 2015 2.576.749.000 1.292.044.100 1.356.003.155 31 Desember December 31, 1 Januari January 1, 20.242.090.000 2.930.328.569 3.469.724.161 Pendapatan biaya program imbalan kerja - cuti besar untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta 1 Januari 2015 adalah sebagai berikut: Employee benefit - accumulated leave income expenses for the period ended on December 31, 2016 and 2015 and January 1, 2015 were as follows : - - 20.242.090.000 2.930.328.569 3.469.724.161 2016 2015 2015 20.242.090.000 2.930.328.569 3.469.724.161 Pada posisi 31 Desember 2016 dan 2015 serta 1 Januari 2015, aset imbalan kerja masing-masing sebesar Rp 0,-, Rp17.611.660.599,- dan Rp 6.081.018.604,- tidak diakui sebagai aset karena terkena dampak batasan aset. On December 31, 2016, 2015 and January 1, 2015, assets of employee benefit each are amounting to Rp 0.-, Rp 17,611,660,599.- and Rp 6,081,018,604.- which are not recognized as an asset because of the affected asset limitation. Perhitungan rekonsiliasi aset program dan liabilitas estimasian imbalan kerja-cuti besar yang diakui dalam Laporan Posisi Keuangan adalah sebagai berikut : Reconciliation calculation on program assets and estimated liabilities of benefit program - accumulated leave which are recognized in the statements of financial position are as follows : 31 Desember December 31, 1 Januari January 1, 7.626.748.000 4.978.184.564 23.597.746.335 5.091.708.000 - - 13.973.423.000 4.789.973.951 3.932.982.312 1.254.967.000 188.210.613 10.943.220.745 - - 16.587.507.902 - - - 2016 2015 2015 Pendapatan biaya program pensiun untuk periode yang berakhir tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta 1 Januari 2015 adalah sebagai berikut : Pension plans income expenses for the period ended on December 31, 2016 and 2015 and January 1, 2015 were as follows : 31 Desember December 31, 1 Januari January 1, 31 Desember December 31, 1 Januari January 1, 13.973.423.000 4.789.973.951 3.932.982.312 Rekonsiliasi yang menunjukkan mutasi nilai bersih dari kewajiban dana pensiun adalah sebagai berikut: Reconciliation which show net mutation value of pension plan are as follows: - 486.481.488 - - 499.443.000 14.564.015.265 11.709.160.592 - - - - 14.077.533.777 2.597.685.978 4.789.973.951 5.178.492.302 2016 2015 2015 8.238.196.000 6.234.670.000 -