LIABILITAS IMBALAN PASKA KERJA Lanjutan

831 Laporan Tahunan Bank SULUTGO 2016 | Annual Report Bank SULUTGO 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2016, 2015 SERTA 1 JANUARI 2015 DECEMBER 31, 2016, 2015 AND JANUARY 1, 2015 Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain Expressed in Rupiah, unless otherwise stated

19. LIABILITAS IMBALAN PASKA KERJA Lanjutan

19. LIABILITIES ON EMPLOYEE POST BENEFIT Continued D.

D. Biaya jasa kini Current service cost Biaya bunga Interest costs Hasil yang diharapkan dari aset Expected result from assets Bunga atas dampak batasan aset Interest on the impact of asset limitation Laba rugi aktuaria Actuarial gain loss Jumlah Beban Jasa Kini Total Current Service Expense Liabilitas imbalan kerja - awal tahun Employee Benefit The Beginning Of The Year Pembayaran Imbalan Actual Benefit Payment Beban Pendapatan Expense Income Beban Pendapatan komprehensif lain Others comprehensive expense Income Iuran pemberi kerja Employee Contributions Kewajiban Aset Imbalan Kerja - Liabilities Assets - Akhir Tahun for Employee Benefits - End Years a. Mortalita a. Mortality b. Tingkat cacat b. Disable rate c. Tingkat pensiun dipercepat c. Accelerated pension rate d. Tingkat pengunduran diri d. Resignation rate e. Tingkat proyeksi kenaikan gaji e. Increased salary projection rate f. Bunga teknis f. Technical interests g. Metode g. Method h. Asumsi kenaikan emas untuk penghargaan h. Assumptions of rise in gold for award i. Pembuatan lencana i. Badge making

20. LIABILITAS LAINNYA

20. OTHER LIABILITIES

Akun ini terdiri dari : This account consists of : Provisi diterima di muka Unearned provision Setoran jaminan Security deposit Setoran angsuran pinjaman Installment payment Lain-lain Others Jumlah Total 5,0 8,0 - 8,3 Project Unit Credit 5 per tahun Rp 100.000,- 11.219.705.741 6.193.902.384 7.378.061.841 13.348.512.895 14.770.616.755 2016 2015 Asumsi utama yang digunakan dalam menentukan biaya dan liabilitas pasca kerja oleh PT RAS Actuarial Consulting pada 31 Desember 2016 dan PT Dian Artha Tama, aktuaris independen untuk posisi 31 Desember 2015 dan 1 Januari 2015 adalah masing-masing sebagai berikut : The assumption used in determinng cost and liability on employee benefits by PT RAS Actuarial Consulting on December 31, 2016 and PT Dian Artha Tama, independent actuary on December 31, 2015 and January 1, 2015 are as followed : GAM- 1971 0,01 per tahun 0,5 per tahun 0,1 - 0,5 per tahun 57.100.541.000 22.695.737.615 19.761.048.077 Pada posisi 31 Desember 2016 dan 2015 serta 1 Januari 2015, aset imbalan kerja masing-masing sebesar Rp. 0,-, Rp 17.611.660.599,- dan Rp 6.081.018.604,- tidak diakui sebagai aset karena terkena dampak batasan aset. On December 31, 2016 and 2015 and January 1, 2015, assets of employee benefit each were amounting to Rp,0.-, Rp 17,611,660,599.- and Rp 6,081,018,604.- which were not recognized as an asset because of the affected asset limitation. Dengan demikian pendapatan komprehensif lain juga tidak diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 serta 1 Januari 2015. Thus other, other comprehensive income is not recognized in the statements of profit loss and other comprehensive income for the year ended on December 31, 2016 and 2015 and January 1, 2015. 22.203.165.085 188.210.613 10.943.220.745 5.812.017.385 4.978.184.564 23.597.746.335 5.812.017.000 7.529.238.113 1.339.960.768 12.201.638.300 15.253.901.602 2.357.830.060 2016 2015 2015 22.695.738.000 19.761.048.077 36.113.364.495 12.201.638.300 15.253.901.602 2.357.830.060 Rekonsiliasi yang menunjukkan mutasi nilai bersih dari liabilitas imbalan kerja adalah sebagai berikut : Reconciliation which show net mutation value of employee benefit liabilities are as follows : 31 Desember December 31, 1 Januari January 1, - 486.481.488 - 2.305.435.700 3.240.635.431 5.475.337.049 1.281.632.000 15.658.417.623 4.143.487.123 499.443.000 14.564.015.265 11.709.160.592 2016 2015 2015 13.724.885.000 10.432.382.325 10.683.180.458 Rekonsiliasi Program Pensiun, Penghargaan Masa Kerja dan Cuti Besar Reconciliation of Pension Program, Gratuity and Accumulated Leave Pendapatan biaya program imbalan kerja per 31 Desember 2016 dan 2015 serta 1 Januari 2015 adalah sebagai berikut : Employee benefit program income expense benefit plan on December 31, 2016 and 2015 and January 1, 2015 were as follows : 31 Desember December 31, 1 Januari January 1, 2015 909.770.833 1.144.790.751 565.443.696 31 Desember December 31, 1 Januari January 1, 21.941.888.463 PT RAS Actuarial Consulting menghitung Cuti Besar dan Penghargaan Masa Kerja dari jumlah karyawan sebanyak 1.186 yang terdiri dari Program PPMP dan PPIP, sedangkan di tahun 2015 dihitung dengan jumlah karyawan sebanyak 293 dari Program PPMP. Sehingga liabilitas imbalan paska kerja di tahun 2016 meningkat signifikan. PT RAS Actuarial Consulting calculates Accumulated Leave and Gratuity of the number of employees as many as 1,186 of the PPMP and PPIP program, while in 2015 is calculated by the number of employees as many as 293 of the PPMP program. So the Liabilities On Employee post Benefit in 2016 increased significant. 1.191.633.100 27.403.220 7.426.952.109 3.276.370.420 4.971.511 10.722.012.506 832 Laporan Tahunan Bank SULUTGO 2016 | Annual Report Bank SULUTGO 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2016, 2015 SERTA 1 JANUARI 2015 DECEMBER 31, 2016, 2015 AND JANUARY 1, 2015 Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain Expressed in Rupiah, unless otherwise stated

21. EKUITAS

21. EQUITY a. MODAL SAHAM

a. SHARE CAPITAL

1. 1. 2. 2. 3. 3. 4. 4. 5. 5. Provinsi Sulawesi Utara North Sulawesi Province Provinsi Gorontalo Gorontalo Province Pemda Kabupaten Kota di Sulawesi Utara District City Government of North Sulawesi Kabupaten Minahasa Minahasa District Kabupaten Bolaang Mongondow Bolaang Mongondow District Kabupaten Bolaang Mongondow Selatan South Bolaang Mongondow District Kabupaten Bolaang Mongondow Timur East Bolaang Mongondow District Kabupaten Bolaang Mongondow Utara North Bolaang Mongondow District Kabupaten Minahasa Tenggara Southeast Minahasa District Kota Kotamobagu Kotamobagu City Kabupaten Sangihe Sangihe District Kabupaten Minahasa Selatan South Minahasa District Kabupaten Minahasa Utara North Minahasa District Kota Manado Manado City Kota Bitung Bitung City Kota Tomohon Tomohon City Kabupaten Talaud Talaud District Kabupaten Siau Tagulandang Biaro Siau Tagulandang Biaro District Pemda Kabupaten Kota di Gorontalo District City Government of Gorontalo Kota Gorontalo Gorontalo City Kabupaten Gorontalo Gorontalo District Kabupaten Boalemo Boalemo District Kabupaten Pohuwato Pohuwato District Kabupaten Bone Bolango Bone Bolango District Kabupaten Gorontalo Utara North Gorontalo District Koperasi Karyawan PT Bank Sulut Koperasi Karyawan PT Bank Sulut PT Mega Corpora PT Mega Corpora Jumlah Total 1.920.495 24,90 192.049.500.000 7.712.256 100 771.225.600.000 106.996 1,39 10.699.600.000 362.058 4,69 36.205.800.000 174.584 2,26 17.458.400.000 70.153 0,91 7.015.300.000 258.385 3,35 25.838.500.000 471.612 6,12 47.161.200.000 37.169 0,48 3.716.900.000 140.243 1,82 14.024.300.000 48.546 0,63 4.854.600.000 2.347 0,03 234.700.000 150.030 1,95 15.003.000.000 208.042 2,70 20.804.200.000 37.101 0,48 3.710.100.000 45.853 0,59 4.585.300.000 76.766 1,00 7.676.600.000 118.483 1,54 11.848.300.000 50.013 0,65 5.001.300.000 30.010 0,39 3.001.000.000 29.723 0,39 2.972.300.000 10.013 0,13 1.001.300.000 234.336 3,04 23.433.600.000 159.411 2,07 15.941.100.000 2.724.711 35,33 272.471.100.000 245.176 3,18 24.517.600.000 Menyetujui perubahan struktur modal sehubungan dengan reklasifikasi setoran saham oleh Badan Pemeriksa Keuangan posisi 31 Desember 2015, konversi Dana Setoran Modal dan konversi dividen saham menjadi saham. Approve changes of capital structure in connection with the reclassification of Financial Audit Board on December 31, 2015, the conversion of the Capital Deposit Fund and conversion of shares dividends into shares. Rincian para pemegang saham, jumlah saham dan nilai masing-masing saham yang telah ditempatkan dan disetor oleh para pemegang saham per 31 Desember 2016 dan 2015 serta 1 Januari 2015, setelah penambahan setoran modal adalah sebagai berikut : Lists of shareholders, number of shares and value of each authorized and paid in shares by the shareholders on December 31, 2016 and 2015 and January 1, 2015, after the capital injection are as follows : 31 Desember 2016 December 31, 2016 Nama Pemegang Saham Jumlah Lembar Saham Number of Shares Persentase Kepemilikan Percentage of Ownership Jumlah Total Name of Shareholders Menyetujui Dana Setoran Modal sebesar Rp 46.391.409.980,- dikonversi menjadi saham untuk para pemilik Dana Setoran Modal tersebut. Approve Capital Deposits Funds amounting to Rp 46,391,409,980.- convertible into shares to the owners of the capital deposit funds. Menyetujui Dividen Saham sebesar Rp 40.535.545.744,- yang telah diputuskan dalam RUPS Tanggal 15 Juni 2016 menjadi saham, dan dibagikan secara proporsional kepada semua Pemegang Saham. Approve Shares Dividend amounting to Rp 40,535,545,744.- which have been decided in RUPS dated June 15, 2016 into shares, and distributed proportionally to all shareholders. Menyetujui Konversi Dana Setoran Modal dan Dividen Saham tersebut angka 2 dan 3 diatas, dilakukan dan dibukukan berdasarkan harga nilai nominal saham Perseroan yaitu Rp 100.000,- untuk satu lembar saham. Approve Conversion of Capital Deposit Fund and Shares Dividend on point 2 and 3, performed and recorded based on share nominal value of the Company amounting to Rp 100,000.- for a share. Berdasarkan akta Pernyataan Keputusan Rapat Nomor : 76 tanggal 30 Juni 2016, Notaris M.S.E. Pangemanan, S.H., Notaris di Manado telah menyetujui hal-hal sebagai berikut : Based on the Deed of Meeting Decision Statement No. 76 dated June 30, 2016, Notary M.S.E. Pangemanan, S.H., Notary in Manado has approved the following matters : Menyetujui struktur modal disetor sesuai dengan perhitungan kembali setoran saham reklasifikasi Badan Pemeriksa Keuangan pada tanggal 31 Desember 2015 sehingga seluruhnya menjadi 6.689.013 saham dengan nilai nominal seluruhnya sebesar Rp 668.901.300.000,-. Approve the paid-up capital structure in accordance with the recalculation on shares deposit reclassification of Financial Audit Board on December 31, 2015 so that entirely becoming 6,689,013 shares with a total nominal value of Rp 668,901,300,000.-. Penjelasan mengenai rincian diatas, dapat dilihat di catatan 44 Explanation of the above details, can be seen in the Note 44