MARKETABLE SECURITIES ISSUED Continued

826 Laporan Tahunan Bank SULUTGO 2016 | Annual Report Bank SULUTGO 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2016, 2015 SERTA 1 JANUARI 2015 DECEMBER 31, 2016, 2015 AND JANUARY 1, 2015 Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain Expressed in Rupiah, unless otherwise stated

17. PINJAMAN YANG DITERIMA

17. BORROWINGS

Akun ini terdiri dari : This account consists of : PT Bank Mega, Tbk PT Bank Mega, Tbk Pemerintah Departemen Keuangan Government Finance Ministry Jumlah Total

18. PERPAJAKAN

18. TAXATION

Akun ini terdiri dari : This account consists of : a. Utang Pajak a. Taxes Payable PPh pasal 21 Income tax art 21 PPh pasal 23 Income tax art 23 PPh pasal 25 Income tax art 25 PPh pasal 29 Income tax art 29 PPh pasal 4 ayat 2 Income tax art 4 2 PPn Value Added Tax Jumlah Total b. Rekonsiliasi Fiskal b. Fiscal Reconciliation Laba sebelum pajak Income before tax Perbedaan temporer : Temporary differences : Tantiem Tantiem Jasa produksi Production Service Dana kesejahteraan pegawai Employee Welfare Fund Pengabdian Komisaris dan Direksi Reserve from Commissioners and Directors Pemulihan penyisihan aset produktif - Recovery on allowance of productive asset - yang tidak diperkenankan oleh pajak that are not permitted by tax Imbalan Pasca Kerja Employee post benefit Jumlah perbedaan temporer Total temporary differences Perbedaan permanen : Permanent differences: Koreksi Positif : Positive Corection : Rapat dan pertemuan Meetings and conventions Pemeliharaan rumah dinas dan kendaraan dinas Maintenance of official house and vehicle Sewa rumah dinas Official house rent Pengobatan Medical Listrik, Telepon dan Air Electric, phone and water Majalah dan surat kabar Magazines and newspapers Representasi dan jamuan Representations and Entertaiment Pembinaan Pegawai Perayaan, rekreasi dan olahraga Celebrations, recreations and sports Jumlah dipindahkan Transferred amount - 597.112.000 8.521.569.115 11.781.238.833 21.913.478.459 19.848.559.513 768.497.050 - 4.979.083.000 - 101.812.884 - 591.784.000 508.337.200 21.686.503.960 230.324.921 5.189.306.245 6.126.849.497 - 835.021.983 - 3.185.234.644 - - 12.201.638.300 866.493.640 1.761.426.165 - 2.583.561.622 1.273.801.121 3.450.652.019 1.273.801.121 3.450.652.019 1.273.801.121 Rekonsiliasi antara laba rugi sebelum manfaat beban pajak seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif dengan taksiran penghasilan kena pajak rugi pajak untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut : The reconciliation between profit loss before tax benefits expenses as presented in the statements of comprehensive profit loss and estimated taxable income tax loss for the years ended on December 31, 2016 and 2015 are as follows : 31 Desember December 31, 2016 2015 257.618.564.032 188.330.485.566 6.870.165 450.165 173.443.597 15.189.395.324 10.042.194.054 15.702.953.718 6.562.365.507 4.116.278.478 7.997.067.916 5.380.561.194 4.215.148.251 4.916.995.744 30.688.640 28.653.249 2.343.061.567 - - - 2016 2015 2015 3.208.909.818 1.681.663.911 272.384.894 31 Desember December 31, 1 Januari January 1, Pinjaman dari Pemerintah PT Bank Tabungan Negara Persero, Tbk merupakan pinjaman yang sifatnya penerusan pinjaman Pemerintah melalui Bank Sulut dalam rangka pembiayaan Kredit Pemilikan Rumah Sederhana atau Rumah Sangat Sederhana KP-RSRSS. Dalam perjanjian penerusan ini pemerintah telah menunjuk PT Bank Tabungan Negara Persero, Tbk sebagai Bank Koordinator. Borrowings from Government PT Bank Tabungan Negara Persero, Tbk are the borrowings which loan continuation nature of Government through Bank Sulut within the Framework of Basic Housing Low-income Housing Ownership Credit Financing KP-RSRSS, In this continuation agreement, Government has appointed PT Bank Tabungan Negara Persero, Tbk as the Coordinating Bank. Pinjaman dari Pemerintah Departemen Keuangan merupakan fasilitas pinjaman pembiayaan KP-RS-RSS yang diterima oleh Bank dan dipinjamkan kepada nasabah- nasabah yang mempunyai persyaratan program fasilitas yang bersangkutan. Sifat pinjaman tersebut di atas adalah penerusan, dimana resiko kredit ditanggung oleh Bank. Borrowings from government Finance Ministry is facility in financing KP-RS- RSS received by the Bank and lent to the costumers who have qualified for the relating facility program. The nature of borrowings is continous, where the Bank bears the credit risk arising. Pada tanggal 16 Desember 2009, melalui Akta Perjanjian Kredit No. 90 oleh notaris M.S.E. Pangemanan, S.H. Bank mendapat fasilitas kredit dari PT Bank Mega Tbk, Jakarta. Fasilitas kredit tersebut digunakan untuk Pembiayaan Multiguna kepada end user dengan jangka waktu 5 tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 17 Desember 2014. Maksimum kredit adalah Rp 200.000.000.000,-. On December 16, 2009, through the Credit Agreement Deed No.90 by Notary of M.S.E. Pangemanan , S.H., Bank get loans facility from PT Bank Mega Tbk, Jakarta. The credit facility used for Multipurpose by end user with 5 years term and will be expire on December 17, 2014 with maximum loans of Rp 200,000,000,000.-. - 6.107.471 6.107.471 - 1.256.107.521 6.256.107.516 2016 2015 2015 - 1.250.000.050 6.250.000.045 31 Desember December 31, 1 Januari January 1, 827 Laporan Tahunan Bank SULUTGO 2016 | Annual Report Bank SULUTGO 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH SULAWESI UTARA GORONTALO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED ON 31 DESEMBER 2016, 2015 SERTA 1 JANUARI 2015 DECEMBER 31, 2016, 2015 AND JANUARY 1, 2015 Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain Expressed in Rupiah, unless otherwise stated

18. PERPAJAKAN Lanjutan

18. TAXATION Continued

Akun ini terdiri dari : This account consists of : b. Rekonsiliasi Fiskal Lanjutan b. Fiscal Reconsiliation Continued Jumlah pindahan Amount to transferred Sumbangan kepada karyawan Donations to employees Sumbangan dan zakat Donation and alms Pajak-pajak sanksi administrasi, denda, Bunga dll Taxes administration fee, fine, interest exc Penyisihan Penurunan Nilai Aset Keuangan Allowance for Impairment of Financial Assets Pembayaran Uang Lainnya Payment of Others Non-operasi lainnya Other non-operating Biaya promosi Promotion expense Beban Corporate Social Responbility Corporate Social Responbility Expense Koreksi Negatif Negative Corection Bunga Hasil Reksadana Terproteksi Interest Results on Protected Mutual Funds Perubahan nilai wajar MTMSB diperdagangkan Changes in fair value of traded MTMSB Jumlah perbedaan permanen Total permanent differences Jumlah koreksi fiskal Total fiscal corrections Laba fiskal Fiscal profit Dibulatkan Rounded Taksiran penghasilan kena pajak 25 Estimated taxable income of 25 Pajak dibayar dimuka Prepaid taxes PPh pasal 23 Income tax art 23 PPh pasal 25 Income tax art 25 Jumlah Total Jumlah taksiran PPh badan kurang bayar Total estimated underpayment for corporate tax c. Beban Pajak c. Tax expenses Penghasilan beban pajak terdiri dari : Income expenses tax consists of : Pajak kini Current tax Manfaat Beban Pajak tangguhan Deferred Tax Expense Benefit Pajak penghasilan terkait dengan komponen - Income Tax Relating to Components of pendapatan komprehensif lainnya Other Comprehensive Income Jumlah Total d. Aset Liabilitas pajak tangguhan d. Deffered tax assets liability Jasprod 2016 Incentive 2016 Jasprod 2015 Incentive 2015 Tantiem 2016 Tantiem 2016 Tantiem 2015 Tantiem 2015 Dana kesejahteraan 2016 Welfare funds 2016 Dana kesejahteraan 2015 Welfare funds 2015 Uang pengabdian Reserve award Kewajiban manfaat karyawan Employee benefit karyawan benefit Jumlah Total 13.637.021.015 4.625.317.329 5.550.791.271 23.813.129.615 796.308.661 796.308.661 - - 5.673.934.404 3.050.409.575 5.550.791.271 14.275.135.250 2.388.925.983 2.388.925.983 - - - 3.251.588.988 - 3.251.588.988 2.388.925.983 2.388.925.983 - - - 3.034.816.389 - 3.034.816.389 2.388.925.983 2.388.925.983 - - - 3.251.588.988 - 3.251.588.988 31 Desember 2016 December 31, 2016 31 Desember 2015 December 31, 2015 Dikreditkan ke Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Credited to the Statements of Profit Loss and Other Comprehensif Income Dikreditkan ke Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Credited to the Statements of Profit Loss and Other Comprehensif Income 31 Desember 2016 December 31, 2016 4.625.317.329 527.577.552 5.550.791.271 47.052.653 78.649.693.400 61.375.772.545 Pajak tangguhan dihitung berdasarkan pengaruh dari perbedaan temporer antara jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak. Deffered tax is calculated based on the affect of temporary differences between carrying amount of asset and liability in financial statements with tax based. 31 Desember December 31, 2016 2015 88.825.802.000 61.950.402.750 82.263.436.493 57.834.124.272 82.263.436.493 57.834.124.272 6.562.365.507 4.116.278.478 355.303.208.000 247.801.611.000 88.825.802.000 61.950.402.750 - - 75.998.140.298 59.240.800.813 97.684.644.258 59.471.125.735 355.303.208.290 247.801.611.300 14.276.077.391 13.310.869.121 593.233.000 20.000.000.000 15.383.184.833 20.225.010.450 - - - 11.461.086.793 871.958.665 9.698.396.628 4.120.421.491 31 Desember December 31, 2016 2015 21.913.478.459 19.848.559.513 6.151.350.000 1.088.992.023 17.008.551.885 30.504.161.425