Controlebevindingen 01.2014 28 rekeningenboek 2013 vl g

REKENINGENBOEK OVER 2013 REKENHOF, OKTOBER 2014 VLAAMS PARLEMENT STUK 36 2014-2015 – NR. 1 17

3.2 Begrotingsuitvoering door het beleidsdomein

De onderstaande tabellen geven een beleidsdomeinbreed beeld van de uitvoering van de be- groting 2013. Zij richten zich voor de overzichtelijkheid op de grote budgetten in het beleids - domein. De uitgaventabel bevat alleen de betaalkredieten. Ontvangsten In miljoen euro Raming Uitvoering Uitvoering 2013 2012 excl overlow Ministerie 0,17 0,16 91,2 0,21 Diensten met Afzonderlijk Beheer Interne Audit 0,50 0,27 55,0 0,10 Rechtspersonen binnen consolidatie 45,95 46,27 100,7 49,20 AGIV 29,21 29,44 100,8 34,14 SERV 10,23 10,32 100,7 10,57 Vlaams Brusselfonds 6,51 6,51 100,0 4,49 Rechtspersonen buiten consolidatie 6,97 7,17 102,8 De Rand 6,97 7,17 102,8 GUR 2012 Muntpunt 4 Geen Geen – GUR 2012 gegevens gegevens GUR 2012 = geen uitvoeringsrekening 2012 De beleidsdomeinontvangsten situeren zich nagenoeg volledig bij de rechtspersonen binnen de consolidatiekring, waarvan 68 bij het AGIV. De totale ontvangsten 53,87 miljoen euro komen nagenoeg overeen met het geraamde bedrag 53,59 miljoen euro. Dat is ook zo voor de individuele entiteiten, met uitzondering van de DAB Interne Audit, die in zijn eerste vol- ledige werkingsjaar de helft van de geraamde ontvangsten realiseerde. Uitgaven In miljoen euro Krediet VRK Herv. Over- Totaal Uitvoering Uitvoe- na 1BC 2013 2013 drachten krediet 2013 ring 2012 Ministerie 125,38 0,11 0,03 18,30 143,82 123,34 85,8 136,54 AB0 Departement DAR 119,03 0,10 0,01 8,28 137,43 117,73 85,7 130,24 AA Apparaatkredieten 25,68 0,08 0,01 0,39 26,16 25,06 95,8 27,09 AD Duurzame Ontwikkeling 0,90 - - - 0,90 0,79 87,8 0,90 AE Publiek-Private Samenwerking 0,25 0,02 - 0,04 0,30 0,26 86,7 0,24 AF Geograische Informatie 17,45 - -0,01 17,33 34,77 17,44 50,2 20,72 AG Coördinatie Brussel 50,54 - -0,13 0,50 50,91 50,40 99,6 48,28 AH Coördinatie Vlaamse Rand 6,34 - - - 6,34 6,33 99,8 6,27 AI Gelijke Kansen 5,06 - 0,13 - 5,19 5,17 99,6 4,53 AL Kanselarij, Communicatie 12,82 0,00 0,01 0,03 12,85 12,29 95,6 22,23 en Vlaamse Infolijn 4 De vzw Muntpunt werd opgericht op 25 augustus 2011 als gezamenlijk initiatief van de Vlaamse Gemeenschapscom- missie en de Vlaamse overheid om een gemeenschappelijk informatie-, communicatie- en promotiebeleid te voeren voor de bewoners en bezoekers van Brussel. Het kreeg de vorm van een extern verzelfstandigd agentschap EVA. In miljoen euro Krediet VRK Herv. Over- Totaal Uitvoering Uitvoe- na 1BC 2013 2013 drachten krediet 2013 ring 2012 AC0 Interne Audit Vlaamse 2,32 - - - 2,32 2,18 94,0 2,42 Administratie AA Apparaatkredieten 2,32 - - - 2,32 2,18 94,0 2,42 AD0 Studiedienst Vlaamse Regering 4,04 0,00 0,02 0,02 4,08 3,42 83,8 3,88 AA Apparaatkredieten 3,48 - 0,02 - 3,50 3,12 89,1 3,57 AN Studiedienst 0,56 0,00 - 0,02 0,58 0,30 51,7 0,32 Vlaamse Regering Diensten met Afzonderlijk Beheer 0,60 - - - 0,60 0,04 6,7 0,00 ACJ DAB Interne Audit 0,60 - - - 0,60 0,04 6,7 0,00 Rechtspersonen binnen consolidatie 48,59 - -2,00 - 46,59 45,61 97,9 56,89 AGIV 31,20 - -2,00 - 29,21 29,37 100,5 31,01 Vlaams Brusselfonds 7,16 - - - 7,16 5,67 79,2 15,41 SERV 10,23 - - - 10,23 10,57 103,3 10,47 Totaal 174,57 0,11 -1,97 18,30 191,01 168,99 88,5 193,43 Het ministerie gebruikte 85,8 van zijn verefeningskredieten. De onderaanwending 20,5 miljoen euro situeert zich vooral in programma AF 17,3 miljoen euro. De oorzaak zijn de overgedragen kredieten voor de AGIV-dotatie. Zij werden in september 2013 geannuleerd toen na onderzoek bleek dat de overdracht geen voorwerp meer had. De DAB Interne Audit had in zijn eerste volledige werkingsjaar nagenoeg geen uitgaven. Kredietoverschrijdingen deden zich voor bij de agentschappen AGIV en SERV. Beide instellingen compenseerden deze overschrijding met hogere eigen ontvangsten.

3.3 Controlebevindingen

Ministerie Wat het departement betreft, stelde het Rekenhof bij zijn transactiecontroles een aantal foute aanrekeningen in het boekhoudsysteem vast. Bij het beheer van de openstaande vorderingen dient er vooral sneller te worden geageerd. Openstaande vastleggingen dienen periodiek kritisch gescreend en zo nodig geannuleerd te worden om een correcte inschatting te kunnen maken van de vereiste betaalkredieten. De toekenning van subsidies en de controle op de afrekening ervan blijft, zoals in het verle- den al werd opgemerkt, in een aantal gevallen vatbaar voor kritiek. Over het begrotingsjaar 2011 voerde het Rekenhof een onderzoek uit naar de subsidies voor diverse initiatieven in de Vlaamse Rand. Een van de aanbevelingen was dat de cel Vlaamse Rand voor alle steunvormen inhoudelijke werkingsverslagen en transparante inanciële verantwoordingen moest opleggen en dat zij die afrekeningen ook daadwerkelijk moest controleren. De subsidiebesluiten wer- den echter ook in 2013 niet aangepast en de controle op de afrekeningen blijft voor verbetering vatbaar. Het probleem van de versnipperde ondersteuning van het Museum Felix De Boeck langs een veelvoud aan subsidiestromen is ook in 2013 blijven bestaan, met gevolgen voor de inanciële transparantie.