Vaststellingen van het Rekenhof

10.1 Geconsolideerde beleidsdomeingegevens in 2013

Het beleidsdomein CJSM deed in 2013 ruim 1.277,2 miljoen euro ESR-geconsolideerde uitga- ven, goed voor 4,7 van de totale Vlaamse geconsolideerde uitgavenbegroting 2013. Het be - leidsdomein zorgde ook voor 236,8 miljoen euro geconsolideerde ontvangsten bijna 1 van de Vlaamse geconsolideerde middelenbegroting. Het ministerie bestaat uit: • het departement CJSM, dat het beleid verbindt, ondersteunt, optimaliseert en innoveert op het gebied van cultuur, jeugd, sport en media, • het IVA Sociaal-cultureel Werk voor Jeugd en Volwassenen, dat als missie heeft het stimu- leren van een rijk en gediferentieerd aanbod aan sociaal-culturele activiteiten die op niet- commerciële basis worden georganiseerd, ter bevordering van de algemene ontwikkeling van alle burgers – kinderen, jongeren en volwassenen – en ter verhoging van de maatschap - pelijke en culturele participatie, • het IVA Kunsten en Erfgoed, dat als uitvoerder van het beleid van de Vlaamse Regering ac- tief bijdraagt aan de ontwikkeling van een kwalitatief en divers professioneel kunsten- en cultureel-erfgoedlandschap, • het IVA Koninklijk Museum voor Schone Kunsten Antwerpen. De totale werking van het ministerie CJSM bestond in 2013 uit 537,3 miljoen euro geconsoli- deerde uitgaven en 0,7 miljoen euro geconsolideerde ontvangsten. De rechtspersoon VRT, die de openbare omroepfunctie uitvoert, gaf in 2013 484,9 miljoen euro uit 487,8 miljoen euro in 2012, exclusief overlow. De VRT stond ook in voor de belang- rijkste geconsolideerde ontvangsten in het beleidsdomein. De omroep boekte 188,8 miljoen euro 190,2 miljoen euro in 2012 eigen ontvangsten, waaronder 71,2 miljoen euro uit com - merciële communicatie en boodschappen van algemeen nut, 38,4 miljoen euro uit ruilen, 34,2 miljoen euro uit BTW en 24,8 miljoen euro inkomsten uit het lineair aanbod. In het beleidsveld Sport is het IVA BLOSO de belangrijkste entiteit. Het gaf in 2013 bijna 114,7 miljoen euro uit aan, onder meer, sportinfrastructuurprojecten, Vlaamse sportfederaties en de subsidiëring van het Sport voor Allen-beleid. Overige beleids‐ domeinen 95,3 Cultuur, Jeugd, Sport en Media 4,7 VRT rechtspersoon 38,0 Soc.‐cul. werk ministerie 20,3 Kunsten en erfgoed ministerie 13,7 Bloso rechtspersoon 9,0 Departement CJSM ministerie 7,7 Pensioenf, VRT rechtspersoon 4,3 Vlopera rechtspersoon 2,2 Overige entiteiten 4,6 REKENINGENBOEK OVER 2013 REKENHOF, OKTOBER 2014 VLAAMS PARLEMENT STUK 36 2014-2015 – NR. 1 143 De beheersovereenkomst 2012-2016 zal de overdracht aan de Vlaamse Gemeenschap mee- brengen van de pensioenverplichtingen tegenover de statutaire personeelsleden van de VRT. Het pensioenfonds had in 2013 55,5 miljoen uitgaven. Met 337,2 miljoen euro activa tegenover 1.379,7 miljoen euro verplichtingen, had het Pensioeninancieringsmechanisme Statutairen VRT eind 2013 een tekort van 1.042,5 miljoen euro, waarbij de Vlaamse Gemeenschap instaat voor het saldo van alle pensioenverplichtingen. De vzw Vlaamse Opera nam in 2013 bijna 28,7 miljoen euro geconsolideerde uitgaven voor haar rekening. Een aantal kleinere rechtspersonen deden samen 50,2 miljoen geconsolideer - de uitgaven: de VOI’s Fonds voor Culturele Infrastructuur, Topstukkenfonds, Vlaams Fonds voor de Letteren en Koninklijke Academie voor Nederlandse Taal- en Letterkunde; de pu- bliekrechtelijke EVA Vlaamse Regulator voor de Media; de vzw’s Museum voor Hedendaagse Kunst Antwerpen en De Singel; en een strategische adviesraad, alsook het Koninklijk Ballet van Vlaanderen. In het beleidsdomein waren ook enkele diensten met afzonderlijk beheer werkzaam: Kasteel van Gaasbeek, Landscommanderij Alden Biesen, Koninklijk Museum voor Schone Kunsten Antwerpen en Uitleendienst kampeermateriaal voor de Jeugd. Zij waren in 2013 samen goed voor 6 miljoen euro geconsolideerde uitgaven. De bovenstaande gegevens steunen op de ESR-geconsolideerde uitvoeringscijfers 2013 die het Ministerie voor Financiën en Begroting het Rekenhof bezorgde. Bij de berekening ervan zijn de interne stromen tussen de entiteiten en kapitaal- en schuldverrichtingen geëlimineerd. De onderstaande tabel toont de overgang voor het beleidsdomein CJSM van de ontvangsten en uitgaven in de algemene rekening grijze vakken naar de geconsolideerde ontvangsten en uitgaven. In miljoen euro Ministerie DABs Rechtspersonen Totaal Ontvangsten 0,75 6,31 832,25 839,31 Interne verrichtingen ESR 08 0,00 0,00 -125,84 -125,84 Interne stromen ESR 4666 -0,05 -4,08 -450,25 -454,38 Deelnemingen ESR 8 0,00 0,00 -22,25 -22,25 ESR-ontvangsten 0,70 2,22 233,91 236,84 Uitgaven 986,72 6,03 832,25 1.825,00 Interne verrichtingen ESR 03 0,00 0,00 -96,45 -96,45 Interne stromen ESR 4161 -449,44 0,00 -1,65 -451,08 Deelnemingen ESR 8 0,00 0,00 -0,09 -0,09 Schuld ESR 9 0,00 0,00 -0,16 -0,16 ESR-uitgaven 537,28 6,03 733,90 1.277,21 Ook de vzw Vlaams Audiovisueel Fonds, dat in opdracht van de Vlaamse overheid de Vlaamse audiovisuele creatie ondersteunt, is aan het beleidsdomein verbonden. Dat fonds spendeerde in 2013 ongeveer 20,6 miljoen euro, waarvoor het een dotatie van 20,2 miljoen euro ontving. Het werd ten onrechte niet opgenomen in de consolidatie.

10.2 Begrotingsuitvoering door het beleidsdomein

Ontvangsten In miljoen euro Raming Uitvoering Uitvoering 2013 2012 excl. overlow Ministerie 1,24 0,75 61 1,24 Diensten Afzonderlijk Beheer 6,62 6,31 95 5,96 Rechtspersonen 679,78 706,85 104 670,78 VRT 481,28 485,12 101 485,84 Bloso 121,68 120,73 99 126,65 Pensioenfonds VRT 17,07 38,82 227 24,80 Vlopera 26,96 28,42 105 26,0,6 De Singel voorlopige gegevens 10,38 10,84 104 10,49 Ballet van Vlaanderen 7,83 7,86 100 7,87 MUHKA 5,89 6,00 102 6,02 VFL 4,70 4,87 104 3,82 VRM 2,57 2,54 99 2,50 SAR CJSM 0,54 0,54 100 0,53 Topstukkenfonds 0,46 0,46 102 0,55 KANTL 0,44 0,44 100 0,42 FOCI 0,02 0,22 1344 0,05 Rechtspersonen buiten consolidatie 20,00 20,47 102 - Vlaams Audiovisueel Fonds 20,00 20,47 102 GUR GUR = geen uitvoeringsrekening 2012 De geconsolideerde beleidsdomeinontvangsten situeren zich hoofdzakelijk bij de VRT. De eigen ontvangsten van de VRT waren voor 2013 begroot op 185,0 miljoen euro en de instel - ling realiseerde 188,8 miljoen euro. De meerontvangsten zijn onder andere te danken aan de hogere ontvangsten uit commerciële communicatie en Boodschappen van Algemeen Nut 2,1 miljoen euro en uit distributiecontracten 0,7 miljoen euro. In het departement werd het initieel geraamde bedrag op het ontvangstenartikel voor de on - dersteuning van beleidsvoorbereiding, -uitvoering en -evaluatie verhoogd met 189.000 euro tot het in 2012 gerealiseerde bedrag 639.000 euro. Het artikel dient voor de terugvordering van verschillende soorten subsidies, de verkoop van roerende vermogensgoederen en andere diverse opbrengsten. Deze ontvangsten zijn moeilijk te ramen en kunnen sterk schomme- len tussen de verschillende jaren. In 2013 rekende het departement maar 123.393 euro aan, 516 duizend euro minder dan begroot. De activa van het Pensioeninancieringsorganisme Statutairen VRT het pensioenfonds moesten decretaal ten laatste op 1 augustus 2014 worden overgedragen aan de Vlaamse Gemeenschap. De Vlaamse Gemeenschap had het pensioenfonds gevraagd zijn beleggingen te verkopen en de opbrengsten ervan op een CFO-rekening te plaatsen. Eind 2013 is het pen- sioenfonds gestart met de verkopen en op 1 augustus 2014 heeft het de CFO-rekening over- gedragen aan de Vlaamse Gemeenschap. Het pensioenfonds had de verkopen van de beleg - ging inclusief de gerealiseerde meer- en minderwaarden niet gebudgetteerd. Die bedroegen 22,3 miljoen euro. Uiteindelijk realiseerde het pensioenfonds 21,8 miljoen euro meer ontvang - sten dan gebudgetteerd. De Vlaamse Gemeenschap en het pensioenfonds hebben een over-