REKENINGENBOEK OVER 2013
REKENHOF, OKTOBER 2014 VLAAMS PARLEMENT
STUK 36 2014-2015 – NR. 1
65
nemerschap en tewerkstelling te stimuleren door overheidswaarborgen te verlenen aan Vlaamse ontwikkelingsfondsen en door participaties te nemen in internationale investerings
- fondsen actief op het vlak van microinanciering. De Strategische Adviesraad Internationaal
Vlaanderen SARiV beschikt over 0,36 miljoen euro voor het adviseren van de Vlaamse Regering bij de totstandkoming van haar buitenlands beleid, het beleid inzake internatio
- naal ondernemen en internationale samenwerking en het toerismebeleid. De vzw Vlaams
Europees Verbindingsagentschap VLEVA moet met 1,2 miljoen euro ESR-geconsolideerde uitgaven en 0,1 miljoen euro ontvangsten instaan voor Vlaamse belangenbehartiging op het
Europese forum, netwerking, informatiedoorstroming, detectie en signalisering van relevante Europese ontwikkelingen en inancieringsmogelijkheden, sensibilisering van het grote pu-
bliek over de Europese Unie en de promotie van Vlaanderen in Europa.
De bovenstaande gegevens steunen op de ESR-geconsolideerde uitvoeringscijfers 2013 die het Ministerie voor Financiën en Begroting het Rekenhof bezorgde. Bij de berekening ervan zijn
de interne stromen tussen de entiteiten en kapitaal- en schuldverrichtingen geëlimineerd. De onderstaande tabel toont de overgang voor het beleidsdomein IV van de ontvangsten en uitga
- ven in de algemene rekening grijze vakken naar de geconsolideerde ontvangsten en uitgaven.
In miljoen euro Ministerie
DABs Rechtspersonen
Totaal ontvangsten
0,98 0,25 178,40 179,63 interne verrichtingen ESR 08
0,00 0,00
-53,76 -53,76
interne stromen ESR 4666 -0,02
-0,25 -116,65
-116,91 deelnemingen ESR 8
0,00 0,00
-1,04 -1,04
ESR-ontvangsten 0,96
0,00 6,96
7,92
uitgaven 194,86 0,01 178,40 373,27
interne verrichtingen ESR 03 0,00
0,00 -52,11
-52,11 interne stromen ESR 4161
-116,77 0,00
-0,01 -116,78
deelnemingen ESR 8 -0,01
0,00 -1,04
-1,06
ESR-uitgaven 78,07
0,01 125,24
203,32
6.2 Begrotingsuitvoering door het beleidsdomein
De onderstaande tabellen geven een beleidsdomeinbreed beeld van de uitvoering van de be- groting 2013 Zij richten zich voor de overzichtelijkheid op de grote budgetten in het beleids
- domein. De uitgaventabel bevat alleen de betaalkredieten.
Ontvangsten
In miljoen euro Raming 2013 Uitvoering 2013
Uitvoering 2012 excl
overlow Ministerie
0,19 0,98
506 1,68
DAB Microinanciering 0,25
0,25 100
0,25 Rechtspersonen binnen consolidatie
125,84 124,64
99 132,32
Toerisme Vlaanderen 64,24
64,11 100
72,93 FIT
60,02 58,96
98 57,80
SAR IV 0,36
0,36 100
0,35 VLEVA
1,22 1,22
100 1,23
De ontvangsten bij het departement IV bedroegen in 2013 het vijfvoudige van wat was be- groot. Dat is in belangrijke mate te danken aan de ontvangsten op het artikel voor het Fonds
Administratieve Toeristische Boetes, dat in 2013 is opgericht. De IVA Vlaamse Belastingdienst staat in voor de invordering van de administratieve geldboetes van 250 tot 25.000 euro ter uit
- voering van het decreet van 10 juli 2008 betrefende toeristische logies. Deze bevoegdheid lag
voorheen bij Toerisme Vlaanderen.
Het programma DE Internationale Samenwerking van VAIS bracht meer ontvangsten op door de terugvordering van subsidies of bedragen voor de inanciering van overeenkomsten voor
ontwikkelingssamenwerking die de begunstigden niet of op onrechtmatige wijze aanwend -
den of waarvan zij de aanwending niet voldoende verantwoordden. De DAB en de rechtspersonen van het departement IV realiseerden hun begrote ontvangsten
nagenoeg volledig. Het aandeel van de dotaties bedroeg bij TVL ruim 61,5 miljoen euro, bij FIT 53,7 miljoen euro, bij het VLEVA 1,1 miljoen euro en bij de SARiV 0,36 miljoen euro.
Uitgaven
In miljoen euro Krediet
VRK Herv
Over- Totaal Uitvoering
Uitvoering na 1BC
2013 2013 drachten krediet
2013 2012 excl
overlow Ministerie
197,01 1,59
0,11 0,37 199,08 194,86 98 177,21
DB0 Departement 164,74
0,11 0,06
0,13 165,04
162,80 99
146,50 Internationaal
Vlaanderen DC0 Vl. Agentschap
32,27 1,48
0,05 0,24
34,04 32,06
94 30,71
voor Internat. Samenwerking
2,31 0,00
0,00 0,00
2,31 0,01
Diensten met Afzonderlijk Beheer
DCA DAB 2,31
0,00 0,00
0,00 2,31
0,01 Microinanciering
Rechtspersonen 133,28
0,00 0,00
0,00 133,28
126,29 95
122,58 binnen consolidatie
Toerisme Vlaanderen 70,53 0,00
0,00 0,00
70,53 66,71
95 64,69
FIT 61,18
0,00 0,00
0,00 61,18
58,00 95
56,28 SAR IV
0,36 0,00
0,00 0,00
0,36 0,36
101 0,35
VLEVA 1,22
0,00 0,00
0,00 1,22
1,21 100
1,25
De uitgaven voor het beleidsdomein IV werden voor 2013 op 334,67 miljoen euro gebudget- teerd. Daarvan besteedde het beleidsdomein 321,16 miljoen euro efectief 96.
TVL vermeldt in zijn uitvoeringsrekening van de begroting 64,1 miljoen euro ontvangsten en 66,7 miljoen euro uitgaven. Dat resulteerde in een tekort van 2,6 miljoen euro, dat het gecu-
muleerde overschot eind 2013 deed dalen tot 45,5 miljoen euro. Het balanstotaal bedroeg eind 2013 138,7 miljoen euro; het nettoverlies van het boekjaar 3,2 miljoen euro.
FIT ontving 59,0 miljoen euro en besteedde 58,0 miljoen euro. Met het overschot van 1,0 miljoen euro steeg het gecumuleerd overschot tot 6,0 miljoen euro. Het bedrijfsecono
- misch resultaat steeg weer tot 1,3 miljoen euro, na de daling in 2012 van 1,2 miljoen euro tot
REKENINGENBOEK OVER 2013
REKENHOF, OKTOBER 2014 VLAAMS PARLEMENT
STUK 36 2014-2015 – NR. 1
67
120 duizend euro, hoofdzakelijk dankzij een stijging van de werkingsdotatie van 40,8 naar 42,2 miljoen euro. FIT behield de voorziening voor pensioenen op het niveau van 2012. Het
sloot de bedrijfseconomische jaarrekening af met een balanstotaal van 20,6 miljoen euro.
De DAB Fonds Microinanciering ten slotte besteedde minder dan 0,5 van het begrote bedrag, grotendeels doordat de procedure tot omvorming van het Waarborgfonds Microinanciering
tot een Fonds Microinanciering, waarbij ook participaties in internationale fondsen mogelijk werden gemaakt, pas eind 2013 werd afgerond. Door de opgelopen vertraging kon de DAB de
procedure voor de toekenning van participaties niet meer in 2013 beëindigen. Het lanceerde pas begin 2014 de oproep daarvoor.
6.3 Controlebevindingen
Ministerie In zijn Rekeningenboek 2012 merkte het Rekenhof op dat de toepassing van de regelgeving
op het gebruik van rollende fondsen door de VVR tal van tekortkomingen vertoonde. Die re- sulteerden deels uit de onvolmaaktheid en onvolledigheid van de regelgeving en deels uit de
handelwijze van de vertegenwoordigers. Het Rekenhof heeft het departement aanbevolen de regelgeving op het gebruik van rollende fondsen door de VVR te actualiseren, te vervolledigen
en zo aan te passen dat zij een daadwerkelijke controle mogelijk maakt. Op 19 september 2013 vervingen een ministerieel besluit
77
en een circulaire
78
de oude regeling
79
. Aan de vervanging van het dienstorder
80
werd in de zomer 2014 nog gewerkt. Dat dienstorder zou uiteindelijk ook tegemoetkomen aan de vraag van het Rekenhof om richtlijnen voor de maximale recuperatie
van iscale voordelen en de uitbouw van een sluitende opvolging ervan. Toerisme Vlaanderen TVL
Het Rekenhof heeft opgemerkt dat TVL voor 2013 geen bedrijfsrevisor heeft aangesteld en geen jaarverslag heeft voorgelegd. Bovendien was de reorganisatie van de managementon
- dersteunende diensten van TVL in de Diensten voor Algemeen Regeringsbeleid DAR nog
niet voltooid. Het formuleerde ook de aanbeveling voor inancieringsprojecten zoals 100 jaar Groote Oorlog
extra-comptabele kredieten per jaardoelstelling op te maken. Op 19 augus- tus 2013 antwoordde de minister dat TVL niet verplicht is een bedrijfsrevisor aan te stellen,
maar dat het niettemin een aanstellingsprocedure startte. Bovendien zou TVL geen inanci- ele jaarverslagen opmaken, maar wel een jaarondernemingsrapport over de uitvoering van de
beheersovereenkomst en een wiki-jaarverslag over de dagelijkse werking. De integratie van de managementondersteunende diensten in de DAR zou eind 2013 zijn afgerond en TVL zou
77
Ministerieel besluit houdende vaststelling van het bedrag en de toekenningsvoorwaarden van de vergoedingen, toela- gen en voordelen van de personeelsleden van het Departement Internationaal Vlaanderen die de Vlaamse Regering in
het buitenland vertegenwoordigen.
78
Uitvoering van het ministerieel besluit houdende vaststelling van het bedrag en de toekenningsvoorwaarden van de vergoedingen, toelagen en voordelen van de personeelsleden van het Departement Internationaal Vlaanderen die de
Vlaamse Regering in het buitenland vertegenwoordigen.
79
Circulaire DVOBZPO20095 van 16 april 2009 betrefende vergoedingen en toelagen voor de vertegenwoordigers van de Vlaamse Regering in het buitenland – departement Internationaal Vlaanderen.
80
Dienstorder COBBATT 9701 van 14 mei 1997 betrefende rollend fonds – richtlijnen.
