Organisasi yang Sedang Berkembang

64 Modul Keuangan dan Operasional www.kinerja.or.id BAB 3 - Manajemen Keuangan Kas Keluar Menarik Dana dari Bank  AdministrasiKeuangan mempersiapkan Voucher Kas Keluar dengan memberikan uraian transaksi  Disetujui oleh Pimpinan Organisasi  Mencatat Kas Keluar dalam Jurnal Umum di sisi Kredit  Kas keluar dapat ditarik berdasarkan kebutuhan. Kas Keluar dengan gabungan transaksi dalam jumlah besar tidak diperbolehkan. Pengeluaran Lampirkan Kwitansi AsliPenawaran Harga Kartu Absen Karyawan  Administrasikeuangan mempersiapkan Voucher Pengeluaran dengan memberikan uraian pengeluaran  Disetujui oleh Pimpinan Organisasi  Mencatat Pengeluaran dalam Jurnal Umum di sisi Kolom Pengeluaran dengan memberikan kode anggaran ke setiap pengeluaran  Semua kwitansi yang telah lunas harus distempel “dibayar” sebagaimana mestinya. Jurnal Umum JU Terdiri dari Nomor Voucher, Tanggal, Uraian, Kode Anggaran, Kolom Debet, Kolom Kredit, Kolom Pengeluaran  Jurnal Umum disusun dan dilaporkan setiap bulan  disiapkan oleh administrasikeuangan  disetujui oleh Pimpinan Organisasi  Saldo awal dan saldo akhir dikelola dengan tepat Lihat Lampiran 3.4

3.5.2. Organisasi Maju

Metode yang Diusulkan: Metode Akuntansi Pencatatan Ganda Double Entry dan Berbasis Kas Rekening Bank: Rekening bank terpisah Manajemen Keuangan: Uraian penggunaan dana melalui bank dan kas kecil berdasarkan batasan keuangan yang ditetapkan Kas Masuk Bank  Administrasikeuangan mempersiapkan Voucher Kas Masuk dengan memberikan uraian transaksi  Diperiksa oleh Manajer Keuangan  Disetujui oleh Pimpinan Organisasi  Mencatat Kas Masuk dalam Jurnal Umum di sisi Debet dan Dana dari donor di sisi Kredit. Kas Keluar Menarik Dana dari Bank  Administrasikeuangan menyiapkan Voucher Kas Keluar dengan memberikan uraian transaksi  Diperiksa oleh Manajer Keuangan  Disetujui oleh Pimpinan Organisasi  Mencatat bank di sisi Kredit untuk Uang Muka TunaiPengisian Kas KecilPengeluaran di sisi Debet  Kas Keluar dapat ditarik berdasarkan kebutuhan, Kas Keluar dengan transaksi gabungan dalam jumlah besar tidak diperbolehkan. Pengeluaran Lampirkan Kwitansi AsliPenawaran Harga Kartu Absen Karyawan  Administrasikeuangan menyiapkan Voucher Pengeluaran dengan memberikan uraian pengeluaran  Diperiksa oleh 65 www.kinerja.or.id Modul Keuangan dan Operasional Manajer Keuangan  Disetujui oleh Pimpinan Organisasi  Mencatat Pengeluaran dalam Jurnal Umum di sisi Pengeluaran dengan akun pengeluaran dan kode anggaran kepada setiap pengeluaran  Semua kwitansi yang telah lunas harus distempel “dibayar” sebagaimana mestinya. Jurnal Umum JU Terdiri dari Nomor Voucher, Tanggal, Uraian, Kode Anggaran, Beban Akun, Kolom Bank, Kolom Kas, Kolom Uang Muka, Kolom Pengeluaran Terkait Hibah, dan Kolom Pengeluaran Non Hibah  Jurnal Umum disusun dan dilaporkan setiap bulan  dipersiapkan oleh administrasikeuangan diperiksa oleh Manajer Keuangan  disetujui oleh Pimpinan Organisasi  Saldo awal dan saldo akhir dikelola dengan tepat. Lihat Lampiran 3.5