Pembatasan atas Barang Pedoman Operasional dan Keuangan

61 www.kinerja.or.id Modul Keuangan dan Operasional

3.4.5. Pembayaran KasBank

Organisasi akan mencairkan dana Donor sesuai dengan mata aggaran spesiik dalam perjanjian hibah yang telah disetujui oleh Donor. Tanpa persetujuan tertulis sebelumnya dari Donor, Organisasi dapat menambah atau mengurangi jumlah yang dianggarkan untuk setiap mata anggaran utama paling banyak sebesar 10 persen, kecuali untuk mata anggaran “gaji” dan “biaya langsung lain”, dengan ketentuan bahwa jumlah total yang dianggarkan untuk proyek tidak berubah. Organisasi harus segera mengajukan perubahan anggaran kepada Donor dengan mencantumkan perubahan yang diperbolehkan oleh Donor.

3.4.6. Rekening Bank dan Penghasilan Bunga Bank

Organisasi harus menyetorkan dana Donor dalam rekening bank tersendiri atas nama Organisasi. Rekening bank pribadi milik karyawan, pejabat atau perwakilan Organisasi tidak boleh digunakan. Penghasilan bunga bank yang diperoleh dari dana hibah setiap bulan harus dilaporkan secara terpisah. Laporan keuangan Organisasi harus mencantumkan jumlah penghasilan bunga bank yang diperoleh. Organisasi dapat menyimpan bungan bank yang dihasilkan dari dana Donor paling banyak senilai 250 per tahun untuk menutupi biaya administrasi, dan kelebihan dari 250 akan ditambahkan kembali ke anggaran proyek untuk mengembangkan tujuan proyek.

3.4.7. Pengembalian Dana

Organisasi harus mengembalikan kepada Donor seluruh dana yang diterima tetapi tidak dikeluarkan sesuai dengan ketentuan perjanjian hibah dalam waktu 30 hari sejak berakhirnya proyek. Apabila audit inal tidak dilakukan sebelum penutupan perjanjian hibah maka Donor berhak mendapatkan pengembalian dana sampai semua klaim yang dihasilkan oleh audit inal itu telah diselesaikan.

3.4.8. Batas Transaksi Pembayaran

Sesuai dengan sistem pengendalian internal terhadap pembayaran hibah untuk setiap transaksi maka untuk transaksi pembayaran di atas satu juta rupiah Rp 1.000.000, Organisasi wajib menggunakan rekening giro melalui transfer bank atau cek kepada vendor atau pihak lain. Untuk transaksi di bawah Rp 999.000. kas kecil petty cash dapat digunakan.

3.4.9. Kas Kecil

1. Kas kecil dalam jumlah tertentu akan diadakan berdasarkan kebutuhan operasional harian untuk biaya kecil dan berulang danatau uang muka. Dana dikelola dengan sistem dana tetap imprest system. 2. Setiap organisasi harus membentuk kas kecil sesuai dengan skala operasional Organisasi biasanya antara Rp 1.000.000 sampai Rp 5.000.000.