Pajak Dibayar Dimuka Prepaid Taxes Hutang Pajak Tax Liabilities Taksiran Pajak Penghasilan Estimated Income Tax

PT PERKEBUNAN NUSANTARA XII PERSERO PT PERKEBUNAN NUSANTARA XII PERSERO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2010 For the Year Ended December 31, 2010 Dengan Perbandingan Angka untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009 Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated With Comparative Balance for the Year Ended December 31, 2009 Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain

19. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR lanjutan

19. ACCRUED EXPENSES continued

2 2 3 3

20. PERPAJAKAN

20. TAXATION

a. Pajak Dibayar Dimuka

a. Prepaid Taxes

Akun ini terdiri dari: This account consists of: PPh Pasal 25 Income Tax Article 25 PPh Pasal 23 Income Tax Article 23 PPN Value Added Tax PBB PBB

b. Hutang Pajak

b. Tax Liabilities

Akun ini terdiri dari: This account consists of: PPh Pasal 21 Income Tax Article 21 PPh Pasal 23 Income Tax Article 23 Corporate Income Tax PPh Badan Pasal 25 Article 25 Corporate Income Tax PPh Badan Pasal 29 Article 29 PPN - Net Value Added Tax PPh Pasal 23 Income Tax Article 23

c. Taksiran Pajak Penghasilan

c. Estimated Income Tax

Beban Pajak Kini Current Year Tax Expenses Manfaat Beban Benefit Expense Pajak Tangguhan Deferred Tax 1.107.339.951 Akun ini merupakan kewajiban kepada Negara yang harus segera dibayar dengan rincian sebagai berikut : 1.347.172.506 1.513.972.723 5.733.878.532 Rekonsiliasi antara laba sebelum Pajak Penghasilan menurut laporan laba rugi dengan taksiran penghasilan kena pajak untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2010 dan 2009 sebagai berikut : 2.428.550.775 4.099.041.651 3.737.881.403 3.048.008.492 748.635 11.408.072.321 Jumlah 11.643.780.888 Total 3.108.213 12.340.400 Lain-lain pengeluaran dengan nilai diatas Rp 250 juta tahun 2010 antara lain biaya cadangan umum pada Kebun Ngrangkah Pawon sejumlah Rp. 308.172.971, biaya tahun.2010 dibayar tahun 2011 Kebun Kertowono sejumlah Rp.391.063.263, Upah yang masih harus dibayar sejumlah Rp.364.964.477 dan biaya yang masih harus dibayar Kebun Gunung Gambir sejumlah Rp. 403.683.775, biaya yang dicadangkan Kebun Blawan Sejumlah Rp. 224.341.105, biaya produksi Ex.Panen Kakao Bulk tahun lalu kebun Kotablater sejumlah Rp. 690.440.000. Sedangkan tahun 2009 antara lain merupakan cadangan biaya yang masih harus dibayar Kandir sejumlah Rp.433.941.085, biaya KNATNA Kandir sejumlah Rp.1.114.302.780, biaya yang masih harus dibayar kebun sejumlah Rp.2.952.639.901. 31 Des 2010 31 Des 2009 Dec 31, 2010 Dec 31, 2009 Wages of employees who accrued a vested estate in December 2010 and 2009 that have not realized is paid until the end of 2010 and 2009. This account is a liability to the State that must be paid immediately with the following details: 44.785.908 4.577.489.816 Total Jumlah 1.276.831.048 - 2.539.338.992 944.981.391 Upah karyawan yang masih harus dibayar merupakan hak karyawan kebun bulan Desember 2010 dan 2009 yang belum direalisasikan pembayaranya sampai dengan berakhirnya tahun 2010 dan 2009. Other expense with a value above Rp250 million in 2010, among others, the cost of general reserves at Ngrangkah Pawon estate amounting Rp308,172,971, fees in 2010 paid in 2011 amounting Rp391,063,263 at Kertowono estate, Wages accrued amounting of Rp364,964,477 and accrued expenses amounting of Rp403,683,775 at Gunung Gambir estate, Blawan estate reserved costs of Rp. 224 341 105, production costs Ex. Bulk Cocoa harvest last year Kotablater estate of Rp690,440,000. While in 2009, among others, is a provision for accrued expenses Kandir amounting of Rp433,941,085, cost KNA TNA Kandir amounting of Rp1,114,302,780, accrued expenses estate amounting of Rp2,952,639,901. 10.662.584 3.577.059.933 155.167.993 1.127.149.879 - Total Jumlah A reconciliation between income before provision for income tax according to the income statement with estimated taxable income for the year ended December 31, 2010 and 2009 are as follows: 33.617.577.750 113.455.668 33.504.122.082 72.568.470.200 5.167.750.273 67.400.719.927 71 PT PERKEBUNAN NUSANTARA XII PERSERO PT PERKEBUNAN NUSANTARA XII PERSERO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2010 For the Year Ended December 31, 2010 Dengan Perbandingan Angka untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009 Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated With Comparative Balance for the Year Ended December 31, 2009 Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain

20. PERPAJAKAN lanjutan

20. TAXATION continued Taksiran Pajak Tangguhan

Estimated Deferred Tax Rugi Fiskal Tax Loss Penyusutan Aset Tetap Depreciation Imbalan Pasca Employee Benefit Kerja Positif positive Imbalan Pasca Employee Benefit Kerja Negatif negative Penyisihan Piutang Allowance Doubtful Rugi Fiskal Tax Loss Penyusutan Aset Tetap Depreciation Imbalan Pasca Employee Benefit Kerja Positif positive Imbalan Pasca Employee Benefit Kerja Negatif negative Penyisihan Piutang Allowance Doubtful Rugi Fiskal Tax Loss Penyusutan Depreciation Aset Tetap of Fixed Assets Imbalan Pasca Employee Benefit Kerja Positif positive Imbalan Pasca Employee Benefit Kerja Negatif negative Penyisihan Piutang Allowance Doubtful Jumlah 31 Des 2009 Dec 31, 2009 27.515.688.852 1.304.035.722 Total 49.058.687.837 21.210.026.924 6.305.661.928 1.304.035.722 - 30.800.821 1.086.697 1.627.184 Jumlah 14.463.450.345 488.430.010 Jumlah - - Mutasi manfaat beban pajak tangguhan tahun 2010 termasuk penyesuaian tarif dari 30 ke 28 pada tahun 2008 dan dari 28 ke 25 pada tahun 2009 serta pemulihan rugi fiskal PT Maskapai Perkebunan Batoe Lempit yang kemungkinan terpulihkan sangat kecil karena selama dua tahun berturut-turut menderita kerugian. Dengan perhitungan sebagai berikut : Mutation benefit expense deferred tax year 2010, including rate adjustment from 30 to 28 in 2008 and from 28 to 25 in 2009 and the recovery of tax losses PT Maskapai Perkebunan Batoe Lempit that may be recovered is very small because during for two years suffered losses. Calculated as follows: 30.800.820.703 1.086.696.435 Manfaat Beban Pajak Tangguhan Benefit Expenses Deferred Tax Aset Kewajiban Pajak Tangguhan Deferred Tax Assets Liabilities Manfaat Beban Pajak Tangguhan Benefit Expenses Deferred Tax 1.191.994.260 27.515.688.852 3.285.131.851 1.304.035.722 217.339.287 14.838.424.687 38.014.144.816 1.722.966.701 Aset Kewajiban Pajak Tangguhan Deferred Tax Assets Liabilities 1.938.196.455 - 34.195.172 1.084.789 6.793.996.424 39.737.111.517 2.910.639 40.277.380 6.082.208 198.666 Aset Kewajiban Pajak Tangguhan Deferred Tax Assets Liabilities Dalam ribuan In billion Rp Aset Kewajiban Pajak Tangguhan Deferred Tax Assets Liabilities 14.951.880.355 Total 14.951.880.355 113.455.668 746.202.195 42.264.691.413 Aset Kewajiban Pajak Tangguhan Deferred Tax Assets Liabilities 1.084.789.320 Pemulihan Aset Kewajiban Pajak Tangguhan Recovery of Assets Liabilities Deferred Tax Koreksi Tarif Rate Adjustment 28 and 25 31 Des 2010 Dec 31, 2010 Aset Kewajiban Pajak Tangguhan Deferred Tax Assets Liabilities Manfaat Beban Pajak Tangguhan Benefit Expenses Deferred Tax 39.737.111.517 1.938.196.455 853.407.135 5.541.939.218 34.195.172.299 47.986.082.560 49.058.687.837 1.072.605.277 54.337.003 33.992.429 6.350.920 3.191.609 217.339 1.627.184 14.838.424 1.304.036 15.718.132 2.506.891 - 47.986.083 Total 73 PT PERKEBUNAN NUSANTARA XII PERSERO PT PERKEBUNAN NUSANTARA XII PERSERO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2010 For the Year Ended December 31, 2010 Dengan Perbandingan Angka untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2009 Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated With Comparative Balance for the Year Ended December 31, 2009 Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain

21. UANG MUKA PENJUALAN

21. SALES ADVANCE

Penjualan Ekspor : Exspor Sales : PT Sari Makmur T.M PT Sari Makmur T.M Taman Delta Taman Delta PT Santos J.a PT Santos J.a Walibi Jadi Mekar Walibi Jadi Mekar Lainya Dibawah Rp100 juta Others Below Rp100 million Penjualan Lokal : Domistic Sales : Jaya Tropikal PT. LTD Jaya Tropikal PT. LTD Uang Muka Penjualan Kebun Sales Advance of Estate PT Karunia Rejeki Abadi PT Karunia Rejeki Abadi PT Bina Satria PT Bina Satria PT Mustika Buana Sejahtera PT Mustika Buana Sejahtera PT Sumber Indah Polywood PT Sumber Indah Polywood CV Hadi Jaya CV Hadi Jaya PT Wilson Tunggal Perkasa PT Wilson Tunggal Perkasa CV Langgeng Makmur CV Langgeng Makmur PT Agro Komoditi Lestari PT Agro Komoditi Lestari PT Wahana Cahya Nugraha PT Wahana Cahya Nugraha Finlay Finlay CV Semar Jaya CV Semar Jaya PT Albasia Prima Lestari PT Albasia Prima Lestari Hasof B. Raya Hasof B. Raya CV Jati Makmur CV Jati Makmur PT Hasil Alam Indo Indah PT Hasil Alam Indo Indah PT Nasional Bhirawa PT Nasional Bhirawa PT United King Land PT United King Land Lainya Dibawah Rp300 juta Others Below Rp300 million Rincian uang muka lainnya lihat lampiran 3. Detail of Other Sales Advance see annex 3.

22. HUTANG ANTAR BADAN HUKUM

22. INTER CORPORATE LIABILITIES

Dapenbun Dapenbun PTPN XI Persero PTPN XI Persero KPB Jakarta KPB Jakarta Korwil II Surabaya Korwil II Surabaya LPP Yogyakarta LPP Yogyakarta PTPN VIII Persero PTPN VIII Persero KPB Surabaya KPB Surabaya PTPN V Persero PTPN V Persero PTPN X Persero PTPN X Persero PTPN IX Persero PTPN IX Persero LPP Medan LPP Medan PTPN VI Persero PTPN VI Persero PTPN VII Persero PTPN VII Persero RC Getas Salatiga RC Getas Salatiga BPTK Gambung BPTK Gambung 52.129.309 23.898.013 1.131.068.745 1.031.730.300 134.865.000 Dec 31, 2010 Akun ini merupakan uang muka penjualan dari penjualan ekspor komoditas karet, kakao, kopi dan teh yang dipersyaratkan pembayarannya dilakukan terlebih dahulu sebelum barang diterimadikirim. This account represents advances on sales from export sales of rubber, cocoa, coffee and tea made ࣱࣱWKH required payment in advance before the goods are received sent. 523.518.957 31 Des 2010 31 Des 2009 - Dec 31, 2009 Jumlah 1.115.790.750 19.595.335.002 512.755.253 - 790.687.152 - 1.872.177.670 707.449.690 397.797.804 Sub Jumlah 295.688.840 233.245.640 389.492.120 1.008.000.000 - 2.733.547.932 336.753.000 Sub Jumlah 18.335.866.731 - 4.430.493.167 581.055.206 606.636.680 927.927.032 581.171.244 - 1.044.984.000 - 3.593.994.401 3.534.694.556 105.194.700 98.091.810 23.730.300 Sub Total 1.259.468.271 498.192.344 471.039.150 421.834.060 339.470.158 90.644.130 2.628.700 336.665.280 203.684.400 1.090.890.000 483.534.681 - 457.510.120 501.371.850 Sub Total 197.748.749 135.477.350 122.155.653 110.515.244 Dec 31, 2010 Dec 31, 2009 12.762.855.932 13.856.083.902 2.168.908.302 48.740.789.547 3.125.573.012 709.382 - - 780.935.330 31 Des 2010 31 Des 2009 This account is an intercorporate debt in environmental and institutions BUMN which are engaged in plantation and other intitutions are as follows: Akun ini merupakan hutang antar Badan Hukum di lingkungan dan lembaga BUMN yang bergerak dalam bidang perkebunan dan Instansi lainnya dengan rincian sebagai berikut : Jumlah Uang Muka Penjualan 13.794.586.232 Total Advance Sales - - 1.196.300 53.563.624.969 Total 19.363.160.368 728.154.349 475.127.584 355.560.243 - 80.844.625 - - 4.250.000 - 19.250.000 642.900 70.705.107 2.056.762 199.811.152 1.196.300 1.979.583.350 475.127.584 74