BNI
399
are in Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA PERSERO Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010
Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BANK NEGARA INDONESIA PERSERO Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended December 31, 2011 and 2010 Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated 10.
TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF lanjutan
10. DERIVATIVES RECEIVABLE AND PAYABLE continued
a. Berdasarkan jenis dan mata uang lanjutan
a. By type and currency continued
Seluruh tagihan derivatif pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 tidak mengalami
penurunan nilai, dan diklasifikasikan sebagai lancar berdasarkan kolektibilitas Bank
Indonesia. All derivatives receivable as of December 31,
2011 and 2010 were not impaired and were all classified as current based on Bank
Indonesia’s collectibility.
Pada tahun 2009, Bank melakukan transaksi atas interest rate swap IRS kuartalan selama
5 tahun dengan bank lain, dengan jumlah nosional sebesar USD150.000.000 nilai
penuh dengan rentang waktu 5 tahun yang dinilai kembali setiap triwulanan. Transaksi
yang mendasari perjanjian ini adalah perjanjian pinjaman dengan total fasilitas sebesar
USD150.000.000 nilai penuh pada tanggal 18 Mei 2009. Berdasarkan transaksi ini, Bank
membayar bunga mengambang setiap tiga bulan sebesar LIBOR 3 bulan ditambah 2,75
per tahun hingga jatuh tempo tanggal 18 Mei 2014. Suku bunga LIBOR 3 bulan tersebut
ditentukan dua 2 hari bisnis London sebelum periode bunga Catatan 22. BNI sudah
mengakui rugi nilai pasar akumulasi atas IRS masing-masing sebesar Rp143.749 dan
Rp165.644 per 31 Desember 2011 dan 2010, yang merupakan bagian dari ekuitas.
In 2009, the Bank entered into a 5-year quarterly repricing interest rate swap IRS with
another bank with a notional amount of USD150,000,000 full amount. The underlying
agreement of this transaction is a loan facility agreement amounting to USD150,000,000 full
amount dated May 18, 2009. Based on this loan facility agreement, the Bank pays floating
interest on a quarterly basis amounting to 3 month LIBOR plus 2.75 per annum until it
matures on May 18, 2014. The 3 month LIBOR is determined two 2 London business days
before the first day of interest period Note 22. BNI recognized accumulated fair value loss on
this IRS amounting to Rp143,749 and Rp165,644 as of December 31, 2011 and
2010, respectively, as part of equity.
Tujuan dari penerbitan instrumen lindung nilai ini adalah untuk pengelolaan risiko suku bunga
yang ditujukan sebagai lindung nilai arus kas yang efektif untuk fasilitas kredit dengan bank
lain, dimana posisi positifinterest rate gap dalam mata uang asing Bank berisiko terhadap
tren kenaikan tingkat suku bunga yang diprediksikan pada waktu itu tetap berlangsung
dalam rentang waktu 5 lima tahun ke depan. Bank memutuskan untuk mengkonversi biaya
bunga mengambang menjadi biaya bunga tetap agar risiko kenaikan biaya bunga neto
dapat diminimalkan. The purpose of entering into this hedging
instrument is to manage the interest rate exposure, that is intended as an effective cash
flow hedge to its loan facility with another bank whereby the Bank’s positive foreign currency
interest rate gap position is exposed to upward trends in interest rates in the next 5 five
years. The Bank decided to convert its floating interest rate into a fixed interest rate in order to
mitigate the risks of increasing net interest expense.
Perubahan pada kerugian yang belum terealisasi pada aktivitas lindung nilai pada
laporan perubahan ekuitas: Movements in the unrealized losses on
hedging activity in the consolidated statements of changes in equity:
2011 2010
Saldo awal 165.644
148.374 Beginning balance
Perubahan nilai wajar 58.945
80.603 Changes in fair value
Dialihkan ke laporan laba rugi Transferred to the current year consolidated
komprehensif konsolidasian
untuk statement of comprehensive income
porsi bunga yang dibayarkan 80.840
63.333 for the interest portion paid
Saldo akhir 143.749
165.644 Ending balance
BNI
400
are in Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA PERSERO Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010
Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BANK NEGARA INDONESIA PERSERO Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended December 31, 2011 and 2010 Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated 10.
TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF lanjutan
10. DERIVATIVES RECEIVABLE AND PAYABLE continued