BNI
490
are in Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA PERSERO Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010
Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BANK NEGARA INDONESIA PERSERO Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended December 31, 2011 and 2010 Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated 45.
NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN lanjutan
45. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES continued
Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia merupakan penanaman dana dalam
bentuk Fasilitas Simpanan Bank Indonesia FASBI, FASBI syariah, call money,
penempatan “fixed term”, deposito berjangka dan lain-lain.
Placements with other banks and Bank Indonesia represent placements in the form of
Bank Indonesia Deposit Facility FASBI, sharia FASBI, call money, “fixed-term” placements,
time deposits and others.
Nilai tercatat dari kas dan setara kas, giro dan penyertaan saham serta penempatan dengan
suku bunga mengambang adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar.
The carrying amount of cash and cash equivalents, current accounts and equity
investments as well as placements with floating rate is a reasonable approximation of fair value.
Estimasi nilai wajar terhadap penempatan dengan suku bunga tetap, surat-surat
berharga, wesel ekspor dan tagihan lainnya, tagihan akseptasi dan aset lain-lain ditetapkan
berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga pasar uang yang
berlaku untuk utang dengan risiko kredit dan sisa jatuh tempo yang serupa. Karena sisa
jatuh tempo di bawah satu tahun sehingga nilai tercatat dari penempatan dengan suku bunga
tetap, wesel ekspor ,tagihan lainnya, surat berharga yang dibeli dengan janji untuk dijual
kembali, penyertaan saham, tagihan akseptasi dan aset lain-lain adalah perkiraan
yang layak atas nilai wajar. The estimated fair values of fixed interest
bearing placements, marketable securities, bills and other receivables, acceptances receivable
and other assets were based on discounted cash flows using prevailing money market
interest rates for debts with similar credit risk and remaining maturity. Since the maturity is
below one year, the carrying amounts of fixed rate placements, bills and other receivables,
equity investments, acceptances receivable, securities purchased under agreements to
resell and other assets were the reasonable approximation of its fair values.
ii Pinjaman yang diberikan ii Loans
Portofolio kredit Bank secara umum terdiri dari pinjaman yang diberikan dengan suku bunga
mengambang dan pinjaman yang diberikan dengan jangka pendek dengan suku bunga
tetap. Pinjaman yang diberikan dinyatakan berdasarkan amortized cost. Nilai wajar dari
pinjaman yang diberikan menunjukkan nilai diskon dari perkiraan arus kas masa depan
yang diharapkan akan diterima oleh Bank dengan menggunakan suku bunga pasar saat
ini. Generally, the Bank’s portfolio consists of
loans with floating interest rate and short-term loans with fixed interest rate. Loans are stated
at amortized cost. The estimated fair value of loans represents the discounted amount of
estimated future cash flows expected to be received by the Bank using the current market
rates.
Nilai tercatat dari pinjaman yang diberikan dengan suku bunga mengambang dan nilai
tercatat atas pinjaman jangka pendek dengan suku bunga tetap adalah perkiraan yang layak
atas nilai wajar. The carrying amounts of floating rate loans
and short-term fixed rate loans were the reasonable approximation of their fair values.
BNI
491
are in Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA PERSERO Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010
Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BANK NEGARA INDONESIA PERSERO Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended December 31, 2011 and 2010 Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated 45. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS
KEUANGAN lanjutan 45. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
LIABILITIES continued
iii Liabilitas segera, simpanan dari nasabah dan simpanan dari bank lain, liabilitas akseptasi
dan liabilitas lain-lain iii Obligations due immediately, deposits from
customers and deposits from other banks, acceptances payable and other liabilities
Estimasi nilai wajar liabilitas segera, simpanan tanpa jatuh tempo, termasuk simpanan tanpa
bunga adalah sebesar jumlah yang harus dibayarkan kembali sewaktu-waktu.
The estimated fair values of obligations due immediately, deposits with no stated maturity,
which include non-interest bearing deposits, are the amounts repayable on demand.
Estimasi nilai wajar terhadap simpanan dengan tingkat suku bunga tetap dan liabilitas
akseptasi ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga
utang baru dengan sisa jatuh tempo yang serupa. Karena sisa jatuh tempo dibawah satu
tahun sehingga nilai tercatat dari simpanan dengan suku bunga tetap, liabilitas akseptasi
dan liabilitas lain-lain adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar.
The estimated fair values of fixed interest- bearing deposits and acceptances payable are
based on discounted cash flows using interest rates for new debts with similar remaining
maturity. Since the maturity is below one year, the carrying amounts of fixed rate deposits,
acceptances payable and other liabilities were the reasonable approximation of their fair
values.
iv Surat-surat berharga dan Obligasi Pemerintah iv Marketable securities and Government Bonds
Nilai wajar untuk surat-surat berharga dan Obligasi Pemerintah yang dimiliki hingga jatuh
tempo ditetapkan berdasarkan harga pasar atau harga kuotasi perantara
brokerpedagang efek dealer. Jika informasi ini tidak tersedia, nilai wajar diestimasi dengan
menggunakan harga pasar kuotasi efek yang memiliki karakteristik kredit, jatuh tempo dan
yield yang serupa atau dinilai dengan menggunakan metode penilaian internal.
The fair values for held-to-maturity marketable securities and Government Bonds are based
on the market prices or brokerdealer price quotations. When this information is not
available, the fair value is estimated using quoted market prices for securities with similar
credit, maturity and yield characteristics or using internal valuation model.
v Surat-surat berharga yang diterbitkan dan pinjaman yang diterima
v Marketable securities issued and borrowings Nilai wajar agregat berdasarkan model
diskonto arus kas menggunakan kurva yield terkini yang tepat untuk sisa periode jatuh
temponya. The aggregate fair values are based on
discounted cash flow model using current yield curve appropriate for the remaining term to
maturity.
vi Tagihan derivatif dan liabilitas derivatif vi Derivatives receivable and derivatives payable
Nilai wajar atas instrumen derivatif yang dinilai menggunakan teknik penilaian dengan
menggunakan komponen yang dapat diamati di pasar terutama adalah suku bunga dan nilai
tukar mata uang asing. Teknik penilaian yang paling banyak digunakan meliputi model
penilaian forward
dan swap yang
menggunakan perhitungan nilai kini. The fair values of derivative instruments are
valued using valuation techniques by using components that can be observed in the
market, primarily such as interest rate and foreign currency exchange rate. Valuation
techniques which are widely used include forward and swap valuation models that use
the present value calculation.
BNI
492
are in Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA PERSERO Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010
Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BANK NEGARA INDONESIA PERSERO Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended December 31, 2011 and 2010 Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated
197
45. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN lanjutan