BNI
319
are in Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA PERSERO Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010
Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BANK NEGARA INDONESIA PERSERO Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended December 31, 2011 and 2010 Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI lanjutan
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
a. Dasar penyajian laporan keuangan
konsolidasian lanjutan
a. Basic of preparation of the consolidated financial statements continued
Pernyataan kepatuhan lanjutan Statement of Compliance continued
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan keuangan konsolidasian adalah mata
uang Rupiah Rp. Angka-angka yang disajikan dalam laporan keuangan
konsolidasian, kecuali bila dinyatakan secara khusus, adalah dibulatkan dalam jutaan
Rupiah. The reporting currency used for the
consolidated financial statements is the Indonesian Rupiah Rp. Unless otherwise
stated, all figures presented in the consolidated financial statements are rounded
off to millions of Rupiah.
b. Prinsip konsolidasian
b. Principles of consolidation
Laporan keuangan
konsolidasian meliputi
laporan keuangan BNI beserta seluruh Entitas Anak yang berada di bawah
pengendalian BNI, kecuali Entitas Anak yang sifat pengendaliannya adalah sementara atau
jika ada pembatasan jangka panjang yang mempengaruhi kemampuan Entitas Anak
untuk memindahkan dananya ke BNI. The consolidated financial statements include
the financial statements of BNI and all its Subsidiaries that are controlled by BNI,
excluding those in which control is assumed to be temporary, or those with long-term
restrictions significantly impairing the Subsidiaries’ ability to transfer funds to BNI.
Dalam hal pengendalian terhadap Entitas Anak dimulai atau diakhiri dalam suatu tahun
berjalan, maka hasil usaha Entitas Anak yang diperhitungkan ke dalam laporan keuangan
konsolidasian hanya sebatas hasil pada saat pengendalian tersebut mulai diperoleh atau
hingga saat pengendalian itu berakhir. Where Subsidiaries either began or ceased to
be controlled during the year, the results of operations of those Subsidiaries are included
in the consolidated financial statements only from the date that the control has commenced
or up to the date that the control has ceased.
Suatu pengendalian atas suatu Entitas Anak dianggap ada bilamana BNI menguasai lebih
dari lima puluh persen 50 hak suara, atau BNI dapat menentukan kebijakan keuangan
dan operasi dari Entitas Anak atau mempunyai kemampuan untuk
memberhentikan atau menunjuk mayoritas Direksi Entitas Anak, atau mampu menguasai
suara mayoritas dalam rapat pengurus. Control over a Subsidiary is presumed to exist
where more than 50 of the subsidiary’s voting power is controlled by BNI, or BNI has
the ability to control the financial and operating policies of a subsidiary, or has the ability to
remove or appoint majority of the subsidiary’s Board of Directors, or control the majority vote
during management meeting.
Seluruh saldo dan transaksi termasuk keuntungankerugian yang belum direalisasi
antar BNI dan Entitas Anak yang signifikan dieliminasi untuk mencerminkan posisi
keuangan dan hasil usaha konsolidasian BNI dan Entitas Anak sebagai satu kesatuan
usaha. All significant balances and transactions,
including unrealized gainslosses between BNI and Subsidiaries are eliminated to reflect the
consolidated financial position and results of operations of BNI and its Subsidiaries as a
single entity.
BNI
320
are in Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA PERSERO Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010
Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BANK NEGARA INDONESIA PERSERO Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended December 31, 2011 and 2010 Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated 2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI lanjutan 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES continued b. Prinsip konsolidasian lanjutan
b. Principles of consolidation continued
Laporan keuangan
konsolidasian disusun
dengan menggunakan kebijakan akuntansi yang sama untuk peristiwa dan transaksi
sejenis dalam kondisi yang sama. Apabila laporan keuangan Entitas Anak
menggunakan kebijakan akuntansi yang berbeda dari kebijakan akuntansi yang
digunakan dalam laporan keuangan konsolidasian, maka dilakukan penyesuaian
yang diperlukan terhadap laporan keuangan Entitas Anak tersebut.
The consolidated financial statements are
prepared using uniform accounting policies for transactions and events in similar
circumstances. If the Subsidiaries’ financial statements use accounting policies different
from those adopted in the consolidated financial statements, appropriate adjustments
are made to the Subsidiaries’ financial statements.
Kepentingan nonpengendali disajikan di ekuitas dalam laporan posisi keuangan
konsolidasian dan dinyatakan sebesar proporsi pemegang saham nonpengendali
atas laba tahun berjalan dan ekuitas Entitas Anak tersebut sesuai dengan persentase
kepemilikan pemegang saham nonpengendali pada Entitas Anak tersebut.
The non-controlling interest is presented in the equity of the consolidated statements of
financial position and represents the non- controlling stockholders’ proportionate share in
the income for the year and equity of the Subsidiaries based on the percentage of
ownership of the non-controlling stockholders in the Subsidiaries.
c. Aset keuangan dan liabilitas keuangan
c. Financial assets and financial liabilities
Aset keuangan Grup terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain,
penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia, surat-surat berharga, Obligasi
Pemerintah, surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali, wesel ekspor dan tagihan
lainnya, tagihan derivatif, pinjaman yang diberikan, tagihan akseptasi, penyertaan
saham dengan metode perolehan dan aset lain-lain piutang lain-lain dan piutang bunga.
The Group’s financial assets consist of cash, current accounts with Bank Indonesia, current
accounts with other banks, placements with other banks and Bank Indonesia, marketable
securities, Government Bonds, securities purchased under agreements to resell, bills
and other receivables, derivatives receivable, loans and acceptances receivable, equity
investments at cost method and other assets other receivables and interest receivables.
Liabilitas keuangan Grup terdiri dari liabilitas segera, simpanan nasabah, simpanan dari
bank lain, liabilitas derivatif, liabilitas akseptasi, surat-surat berharga yang diterbitkan,
pinjaman yang diterima, dan liabilitas lain-lain setoran jaminan dan utang bunga.
The Group’s financial liabilities consist of obligations due immediately, deposits from
customers, deposits from other banks, derivatives payable, acceptances payable,
marketable securities issued, borrowings, and other liabilities guarantee deposit and interest
payable.
Grup menerapkan PSAK No. 55 Revisi 2006, “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan
Pengukuran”, dan PSAK No. 50 Revisi 2006, ”Instrumen Keuangan: Penyajian dan
Pengungkapan”, efektif sejak 1 Januari 2010, yang masing-masing menggantikan PSAK
No. 55 Revisi 1999, “Akuntansi Instrumen Derivatif dan Aktivitas Lindung Nilai”, dan
PSAK No. 50 Revisi 1999, “Akuntansi Investasi Efek Tertentu”.
The Group adopted SFAS No. 55 Revised 2006, “Financial Instruments: Recognition and
Measurement”, and SFAS No. 50 Revised 2006, “Financial Instruments: Presentation
and Disclosures”, effective from January 1, 2010, which replaced SFAS No. 55 Revised
1999, “Accounting for Derivative Instruments and Hedging Activities”, and SFAS No. 50
Revised 1999, “Accounting for Investments in Certain Securities Investments”, respectively.
BNI
321
are in Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA PERSERO Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010
Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BANK NEGARA INDONESIA PERSERO Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended December 31, 2011 and 2010 Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated 2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI lanjutan 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES continued c.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan lanjutan
c. Financial assets and financial liabilities continued
i Klasifikasi lanjutan
i Classification continued
Dampak penerapan awal PSAK No. 50 Revisi 2006 dan PSAK No. 55 Revisi
2006 dijelaskan pada Catatan 46. The impact of the initial adoption of
SFAS No. 50 Revised 2006 and SFAS No. 55 Revised 2006 is disclosed in
Note 46. Grup mengklasifikasikan aset
keuangannya berdasarkan kategori sebagai berikut pada saat pengakuan
awal: The Group classifies its financial assets in
the following categories at initial recognition:
• Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, yang
memiliki 2 dua sub-klasifikasi, yaitu aset keuangan yang ditetapkan
demikian pada saat pengakuan awal dan aset keuangan yang
diklasifikasikan dalam kelompok yang diperdagangkan;
• Kredit yang diberikan dan piutang; • Investasi dimiliki hingga jatuh tempo;
• Investasi tersedia untuk dijual. • Financial assets at fair value through
profit or loss, which has 2 two sub- classifications, i.e. financial assets
designated as such upon initial recognition and financial assets held
for trading;
• Loans and receivables; • Held-to-maturity investments;
• Available-for-sale investments.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan ke dalam kategori sebagai berikut pada saat
pengakuan awal: Financial liabilities are classified into the
following categories at initial recognition: • Diukur pada nilai wajar melalui laporan
laba rugi, yang memiliki 2 dua sub- klasifikasi, yaitu liabilitas keuangan
yang ditetapkan demikian pada saat pengakuan awal dan liabilitas
keuangan yang telah diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan;
• Liabilitas keuangan lain. • Fair value through profit or loss, which
has 2 two sub-classifications, i.e. those designated as such upon initial
recognition and those classified as held for trading;
• Other financial liabilities. Kelompok aset dan liabilitas diukur pada
nilai wajar melalui laporan laba rugi adalah aset dan liabilitas keuangan
dimiliki untuk diperdagangkan yang diperoleh atau dimiliki Grup terutama
untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat, atau dimiliki sebagai
bagian dari portofolio instrumen keuangan tertentu yang dikelola bersama untuk
memperoleh laba jangka pendek atau position taking.
The sub-classification of financial assets and liabilities at fair value through profit or
loss consists of financial assets or liabilities held for trading which the Group
acquires or incurs principally for the purpose of selling or repurchasing in the
near term, or holds as part of a portfolio that is managed together for short-term
profit or position taking.
BNI
322
are in Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA PERSERO Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010
Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BANK NEGARA INDONESIA PERSERO Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended December 31, 2011 and 2010 Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI lanjutan
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
