Pajak kini lanjutan Current taxes continued

PERTAMINA | Laporan Tahunan - Annual Report 2011 449 PT PERTAMINA PERSERO DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 5163 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2011 DAN 2010 DAN 1 JANUARI 2010 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2011 AND 201 0 AND 1 JANUARY 2010 Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated 40. PERPAJAKAN lanjutan 40. TAXATION continued

d. Pajak kini lanjutan

d. Current taxes continued

Perhitungan beban pajak penghasilan kini adalah sebagai berikut: The calculation of current corporate income tax expense is as follows: 2011 2010 Laba konsolidasian Consolidated profit sebelum beban pajak 38,925,582 29,925,747 before income tax expense Ditambahdikurangi: Adddeduct: Eliminasi konsolidasian 59,558,783 43,038,456 Consolidation eliminations Laba sebelum pajak Profit before income - Entitas Anak 41,534,335 30,543,420 tax - Subsidiaries Laba sebelum pajak penghasilan - Profit before income tax Perusahaan 20,901,134 17,430,711 - the Company Pajak penghasilan dihitung dengan tarif pajak 25 5,225,283 4,357,678 Income tax at 25 Beban yang tidak dapat dikurangkan untuk keperluan pajak 862,080 498,140 Non-deductible expenses Aset tetap yang tidak dapat disusutkan Non-tax deductible untuk keperluan pajak 11,629 51,503 fixed assets depreciation P embalikan penyisihanpenyisihan Reversal of provisionprovision for biaya kesehatan pensiunan 32,179 5,478 post-retirement healthcare benefits Pendapatan usaha Entitas Anak dan Income from Subsidiaries and perusahaan asosiasi 5,414,996 3,878,381 associates Pendapatan bunga yang dikenakan pajak final 195,075 149,181 Interest income subject to final tax Pendapatan lain yang dikenakan Other income subject to final tax pajak final koreksi PNBP 2007 27,161 - PNBP 207 correction Perbedaan temporer: Temporary difference: Penyisihan penurunan Provision for nilai atas aset keuangan 1,536,551 294,102 impairment of financial assets Penyisihan imbalan kerja karyawan 66,458 248,074 Provision for employee benefits Penyisihan insentif dan bonus Provision for incentives and kinerja tantiem 31,901 221,720 performance bonuses tantiem Kenaikan biaya hukum Increase in yang masih harus dibayar 752 11,059 accrued legal costs Penyusutan aset tetap 38,098 356,702 Fixed assets depreciation Pembalikan penyisihan Reversal of allowance for decline penurunan nilai persediaan 66,264 41,698 in value of inventories Aset dan liabilitas sewa pembiayaan 4,680 4,030 Finance lease assets and liabilities Penurunan aset Decrease of non capitalised yang tidak dikapitalisasi 15 720 assets Diskonto dan biaya emisi yang Discount and unamortised debt belum diamortisasi 73,736 - issuance cost Pemakaian rugi fiskal - 928,969 Utilisation of fiscal losses Beban pajak penghasilan kini - Current corporate income tax Perusahaan 2,014,978 328,073 expense - the Company Beban pajak penghasilan kini - Current corporate income tax Entitas Anak 15,220,210 11,255,470 expense - Subsidiaries Beban pajak Consolidated current corporate penghasilan konsolidasian 17,235,188 11,583,543 income tax expenses Tax liability from restructuring Utang pajak dari transaksi transactions between entities restrukturisasi entitas sepengendali - 1,058,400 under common controls Dikurangi: pajak dibayar di muka Less: prepaid taxes - Perusahaan 5,258,985 4,773,747 The Company - - Entitas Anak 15,220,210 11,255,470 Subsidiaries - Kelebihan pembayaran pajak Over payment of corporate penghasilan badan income tax - Perusahaan 3,244,007 3,387,274 The Company - Disajikan kembali lihat Catatan 4 As restated refer to Note 4 PERTAMINA | Laporan Tahunan - Annual Report 2011 450 PT PERTAMINA PERSERO DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 5164 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2011 DAN 2010 DAN 1 JANUARI 2010 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2011 AND 201 0 AND 1 JANUARY 2010 Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated 40. PERPAJAKAN lanjutan 40. TAXATION continued