PERTAMINA | Laporan Tahunan - Annual Report 2011
445
PT PERTAMINA PERSERO DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 5159 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2011 DAN 2010 DAN 1 JANUARI 2010
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2011 AND 201 0 AND 1 JANUARY 2010
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
39. PENDAPATANBEBAN L AIN-LAIN – BERSIH
lanjutan
39. OTHER INCOMEEXPENSE – NET continued
2011 2010
Pendapatan sewa 168,772
143,706 Rental income
Peralatan dan perlengkapan 168,439
138,557 Supplies and equipment
Pendapatan dari Kerja Sama Operasi KSO
97,263 115,645
Joint operations KSO revenue Keuntungan dari pelepasan aset tetap
81,976 35,197
Gain on disposal of fixed asset Pembalikan penyisihanpenyisihan
Reversal of provision penurunan nilai aset
provision for impairment of tetap Catatan 12
47,730 578,575
fixed assets Note 12 Keuntungan dari
Gain on disposal of long pelepasan Investasi jangka panjang
4,562 11,243
term Investments Kurang bayar PPN retensi
Underpayment of VAT retention tahun 2002
1,102,177 -
2002 Kurang bayar PPN tahun 2007-2009
1,118,964 -
Underpayment of VAT 2007-2009 Provisi atas SKPLB PPh
Provision for overpayment of Badan tahun 2008
- 295,017
Corporate Income Tax 2008 Penyisihan penurunan
Provision for impairment on nilai investasi
- 190,163
long-term investments Lain-lain masing-masing
di bawah Rp100.000 568,289
468,068 Others each below Rp100,000
989,901 1,532,668
Disajikan kembali lihat Catatan 4 As restated refer to Note 4
40. PERPAJAKAN 40. TAXATION
a. Pajak dibayar di muka
a. Prepaid taxes
1 Januari 2011
2010 January 2010
Perusahaan: The Company:
Tagihan pajak penghasilan Refundable corporate
badan: income tax:
- 2003 40,441
40,441 40,441
2003 - - 2004
397,837 397,837
397,837 2004 -
- 2005 1,728,794
1,728,794 1,728,794
2005 - - 2007
2,276,555 1,109,670
1,109,670 2007 -
- 2008 3,685,347
4,272,038 6,947,247
2008 - - 2009
4,496,093 4,496,093
4,496,093 2009 -
- 2010 3,387,274
3,387,274 -
2010 - - 2011
3,244,007 -
- 2011 -
Pajak dibayar dimuka untuk naik banding atas
Prepaid tax to appeal on surat ketetapan pajak
- 474,848
474,848 tax assesment
Pajak lain-lain 11,140
11,140 11,140
Other taxes Jumlah - Perusahaan
19,267,488 15,918,135
15,206,070 Total - Company
Entitas Anak: Subsidiaries:
PPN yang dapat ditagihkan kembali
1,657,326 1,867,151
1,805,070 Reimbursable VAT
PPN 1,233,642
1,102,198 280,187
VAT Pajak lain-lain
389,764 252,663
191,754 Other taxes
Jumlah - Entitas Anak 3,280,732
3,222,012 2,277,011
Total - Subsidiaries
22,548,220 19,140,147
17,483,081 Bagian lancar
2,796,617 2,463,730
1, 483,298 Current portion
Bagian tidak lancar 1 9,751,603
16,676,417 15,999,783
Non-current portion
Disajikan kembali lihat Catatan 4 As restated refer to Note 4
PERTAMINA | Laporan Tahunan - Annual Report 2011
446
PT PERTAMINA PERSERO DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 5160 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2011 DAN 2010 DAN 1 JANUARI 2010
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2011 AND 201 0 AND 1 JANUARY 2010
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
40. PERPAJAKAN lanjutan 40. TAXATION continued
a. Pajak dibayar di muka lanjutan
a. Prepaid taxes continued
Rincian PPN yang dapat ditagihkan kembali adalah sebagai berikut:
Details of reimbursable VAT are as follows:
1 Januari 2011
2010 January 2010
PPN yang dapat ditagihkan VAT reimbursable by
kembali dari BPMIGAS: BPMIGAS:
- PT Pertamina EP 1,142,397
1,425,800 1,461,436
PT Pertamina EP - - PT Pertamina EP Cepu
39,275 113,549
95,573 PT Pertamina EP Cepu -
Sub jumlah 1,181,672
1,539,349 1,557,009
Subtotal Penyisihan PPN yang dapat
Provision for ditagihkan kembali
4,891 58,521
32,348 reimbursable VAT
Sub jumlah 1,176,781
1,480,828 1,524,661
Subtotal PPN yang dapat ditagihkan
VAT reimbursable by kembali dari Direktorat
the Directorate General of Jenderal Anggaran dan
Budgeting and Finance Perimbangan Keuangan:
Stability: - PT Pertamina
PT Pertamina - Geothermal Energy
480,545 386,323
280,409 Geothermal Energy
Jumlah 1,657,326
1,867,151 1,805,070
Total
Mutasi saldo penyisihan PPN yang dapat ditagihkan kembali adalah sebagai berikut:
The movement in the provision for reimbursable VAT is as follows:
1 Januari 2011
2010 January 2010
Saldo awal 58,521
32,348 29,943
Beginning balance Pembalikanpenambahan
penyisihan selama Reversaladdition of
tahun berjalan 53,630
26,173 2,405
provision during the year
Saldo akhir 4,891
58,521 32,348
Ending balance
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan untuk PPN yang dapat ditagihkan kembali
pada tanggal
31 Desember
2011, 31 Desember 2010 dan 1 Januari 2010 telah
memadai. Management believes that the provision for
reimbursable VAT as of 31 December 2011, 31 December 2010 and 1 January 2010 is
adequate.
b. Utang pajak
b. Taxes payable
1 Januari 2011
2010 January 2010
Perusahaan: The Company:
Pajak penghasilan: Income taxes:
Pajak penghasilan - pasal 4 2
4,292 2,505
9,910 Income taxes - Article 4 2
Pajak penghasilan - pasal 15 7,053
9,505 14,654
Income taxes - Article 15 Pajak penghasilan - pasal 21
87,385 77,928
109,841 Income taxes - Article 21
Pajak penghasilan - pasal 22 78,193
81,423 99,615
Income taxes - Article 22 Pajak penghasilan - pasal 23
16,270 13,539
25,484 Income taxes - Article 23
Pajak penghasilan - pasal 26 380
10,653 1,596
Income taxes - Article 26 PPN - bersih
1,237,560 602,001
381,192 VAT - net
Pajak lain-lain 1,029,743
945,863 790,299
Other taxes Jumlah - Perusahaan
2,460,876 1,743,417
1,432,591 Total - Company
Disajikan kembali lihat Catatan 4 As restated refer to Note 4
PERTAMINA | Laporan Tahunan - Annual Report 2011
447
PT PERTAMINA PERSERO DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 5161 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2011 DAN 2010 DAN 1 JANUARI 2010
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2011 AND 201 0 AND 1 JANUARY 2010
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
40. PERPAJAKAN lanjutan 40. TAXATION continued
b. Utang pajak lanjutan
b. Taxes payable continued
1 Januari 2011
2010 January 2010
Entitas Anak: Subsidiaries:
PT Pertamina EP PT Pertamina EP
Pajak penghasilan Income taxes and tax on
dan dividen: dividends:
- 2005 333,569
330,736 345,781
2005 - - 2006
587,974 582,981
609,501 2006 -
- 2007 84,240
83,524 87,324
2007 - - 2008
158,271 156,927
164,065 2008 -
- 2009 92,203
91,420 521,825
2009 - - 2010
16,931 2,179,703
- 2010 -
- 2011 1,009,959
- -
2011 - Pajak lain-lain
200,381 185,280
220,191 Other taxes
2,265,260 3,427,731
1,948,687
PT Pertamina Hulu Energi PT Pertamina Hulu Energi
Pajak penghasilan Income tax and
dan dividen : tax on dividends:
- 2009 -
- 746,247
2009 - - 2010
- 597,617
- 2010 -
- 2011 976,061
- -
2011 - Pajak lain-lain
66,711 5,567
1,214 Other taxes
1,042,772 603,184
747,461
Entitas Anak - lainnya : Subsidiaries - others:
Pajak penghasilan badan 208,085
63,559 99,813
Corporate income tax PPN
68,844 239,218
173,352 VAT
Pajak lain-lain 201,625
229,639 160,286
Other taxes 478,554
532,416 433,451
Jumlah - Entitas Anak 3,786,586
4,563,331 3,129,599
Total - Subsidiaries
Jumlah - Konsolidasian 6,247,462
6 ,306,748 4,562,190
Total - Consolidated
Disajikan kembali lihat Catatan 4 As restated refer to Note 4
c. Beban pajak penghasilan
c. Income tax expense
2011 2010
Perusahaan: The Company:
- Pajak kini
2,014,978 328,073
Current tax - -
Pajak tangguhan 1,585,397
327,083 Deferred tax -
429,581 655,156
Entitas Anak: Subsidiaries:
- Pajak kini
15,220,210 11,255,470
Current tax - -
Pajak tangguhan 2,997,448
1,621,270 Deferred tax -
18,217,658 12,876,740
Konsolidasi: Consolidation:
- Pajak tangguhan
247,340 391,288
Deferred tax -
Jumlah: Total:
- Pajak kini
17,235,188 11,583,543
Current tax - -
Pajak tangguhan 1,164,711
1,557,065 Deferred tax -
18,399,899 13,140,608
Disajikan kembali lihat Catatan 4 As restated refer to Note 4
PERTAMINA | Laporan Tahunan - Annual Report 2011
448
PT PERTAMINA PERSERO DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 5162 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2011 DAN 2010 DAN 1 JANUARI 2010
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2011 AND 201 0 AND 1 JANUARY 2010
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
40. PERPAJAKAN lanjutan 40. TAXATION continued
d. Pajak kini
d. Current taxes
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan dengan
jumlah teoritis
beban pajak
penghasilan yang dihitung berdasarkan laba sebelum
pajak penghasilan
Perusahaan sebagai berikut:
The reconciliation between income tax expense and
the theoretical
tax amount
on the
Company’s profit before income tax is as follows:
2011 2010
Laba konsolidasian Consolidated profit before
sebelum beban pajak 38,925,582
29,925,747 income tax expense
Ditambahdikurangi: Adddeduct:
Eliminasi konsolidasian 59,558,783
43,038,456 Consolidation eliminations
Laba sebelum pajak - Profit before income tax -
Entitas Anak 41,534,335
30,543,420 Subsidiaries
Laba sebelum pajak Profit before income
penghasilan - Perusahaan 20,901,134
17,430,711 tax - the Company
Pajak penghasilan dihitung dengan tarif pajak 25
5,225,283 4,357,678
Income tax at 25 Beban yang tidak dapat
dikurangkan untuk keperluan pajak
862,080 498,140
Non-deductible expenses Aset tetap yang tidak dapat
disusutkan untuk Non-tax deductible
keperluan pajak 11,629
51,503 fixed assets depreciation
Pembalikan penyisihanpenyisihan Reversal of provisionprovision for
biaya kesehatan pensiunan 32,179
5,478 post-retirement healthcare benefits
Pendapatan usaha Entitas Anak dan
Income from Subsidiaries and perusahaan asosiasi
5,414,996 3,878,381
associates Pendapatan bunga yang dikenakan
pajak final 195,075
149,181 Interest income subject to final tax
Pendapatan lain yang dikenakan Other income subject
pajak final koreksi PNBP 2007 27,161
- to final tax PNBP 2007 correction
Pengakuan aset Recognition of
pajak tangguhan yang previously unrecognised
sebelumnya tidak diakui -
230,081 deferred tax assets
Beban pajak penghasilan - Corporate income tax
Perusahaan 429,581
655,156 expense - the Company
Beban pajak penghasilan - Corporate income tax
Entitas Anak 18,217,658
12,876,740 expense - Subsidiaries
Beban pajak penghasilan - Corporate income tax expense -
transaksi konsolidasi 247,340
391,288 consolidated transaction
Beban pajak penghasilan Consolidated corporate
konsolidasian 18,399,899
13,140,608 income tax expense
Disajikan kembali lihat Catatan 4 As restated refer to Note 4
Perhitungan pajak penghasilan kini dilakukan berdasarkan estimasi penghasilan kena pajak.
Nilai tersebut mungkin disesuaikan ketika SPT Tahunan disampaikan ke Direktorat Jenderal
Pajak. Current income tax computations are based on
estimated taxable income. The amounts may be adjusted when annual tax returns are filed
to the Directorate General of Tax DGT.
PERTAMINA | Laporan Tahunan - Annual Report 2011
449
PT PERTAMINA PERSERO DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 5163 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2011 DAN 2010 DAN 1 JANUARI 2010
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2011 AND 201 0 AND 1 JANUARY 2010
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
40. PERPAJAKAN lanjutan 40. TAXATION continued
d. Pajak kini lanjutan
d. Current taxes continued
Perhitungan beban pajak penghasilan kini adalah sebagai berikut:
The calculation of current corporate income tax expense is as follows:
2011 2010
Laba konsolidasian Consolidated profit
sebelum beban pajak 38,925,582
29,925,747 before income tax expense
Ditambahdikurangi: Adddeduct:
Eliminasi konsolidasian 59,558,783
43,038,456 Consolidation eliminations
Laba sebelum pajak Profit before income
- Entitas Anak 41,534,335
30,543,420 tax - Subsidiaries
Laba sebelum pajak penghasilan - Profit before income tax
Perusahaan 20,901,134
17,430,711 - the Company
Pajak penghasilan dihitung dengan
tarif pajak 25 5,225,283
4,357,678 Income tax at 25
Beban yang tidak dapat dikurangkan untuk
keperluan pajak 862,080
498,140 Non-deductible expenses
Aset tetap yang tidak dapat disusutkan
Non-tax deductible untuk keperluan pajak
11,629 51,503
fixed assets depreciation P embalikan penyisihanpenyisihan
Reversal of provisionprovision for biaya kesehatan pensiunan
32,179 5,478
post-retirement healthcare benefits Pendapatan usaha
Entitas Anak dan Income from Subsidiaries and
perusahaan asosiasi 5,414,996
3,878,381 associates
Pendapatan bunga yang dikenakan pajak final
195,075 149,181
Interest income subject to final tax Pendapatan lain yang dikenakan
Other income subject to final tax pajak final koreksi PNBP 2007
27,161 -
PNBP 207 correction
Perbedaan temporer: Temporary difference:
Penyisihan penurunan Provision for
nilai atas aset keuangan 1,536,551
294,102 impairment of financial assets
Penyisihan imbalan kerja karyawan 66,458
248,074 Provision for employee benefits
Penyisihan insentif dan bonus Provision for incentives and
kinerja tantiem 31,901
221,720 performance bonuses tantiem
Kenaikan biaya hukum Increase in
yang masih harus dibayar 752
11,059 accrued legal costs
Penyusutan aset tetap 38,098
356,702 Fixed assets depreciation
Pembalikan penyisihan Reversal of allowance for decline
penurunan nilai persediaan 66,264
41,698 in value of inventories
Aset dan liabilitas sewa pembiayaan
4,680 4,030
Finance lease assets and liabilities Penurunan aset
Decrease of non capitalised yang tidak dikapitalisasi
15 720
assets Diskonto dan biaya emisi yang
Discount and unamortised debt belum diamortisasi
73,736 -
issuance cost Pemakaian rugi fiskal
- 928,969
Utilisation of fiscal losses Beban pajak penghasilan kini -
Current corporate income tax Perusahaan
2,014,978 328,073
expense - the Company Beban pajak penghasilan kini -
Current corporate income tax Entitas Anak
15,220,210 11,255,470
expense - Subsidiaries Beban pajak
Consolidated current corporate penghasilan konsolidasian
17,235,188 11,583,543
income tax expenses Tax liability from restructuring
Utang pajak dari transaksi transactions between entities
restrukturisasi entitas sepengendali -
1,058,400 under common controls
Dikurangi: pajak dibayar di muka Less: prepaid taxes
- Perusahaan 5,258,985
4,773,747 The Company -
- Entitas Anak 15,220,210
11,255,470 Subsidiaries -
Kelebihan pembayaran pajak Over payment of corporate
penghasilan badan income tax
- Perusahaan 3,244,007
3,387,274 The Company -
Disajikan kembali lihat Catatan 4 As restated refer to Note 4
PERTAMINA | Laporan Tahunan - Annual Report 2011
450
PT PERTAMINA PERSERO DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 5164 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2011 DAN 2010 DAN 1 JANUARI 2010
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2011 AND 201 0 AND 1 JANUARY 2010
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
40. PERPAJAKAN lanjutan 40. TAXATION continued
e. Pajak tangguhan
e. Deferred tax
Rincian aset dan liabilitas pajak tangguhan pada
tanggal 31
Desember 2011,
31 Desember 2010 dan 1 Januari 2010 adalah
sebagai berikut: The details of deferred tax assets and liabilities
as of 31 December 2011, 31 December 2010 and 1 January 2010 were as follows:
1 Januari 2011
2010 January 2010
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Perusahaan: The Company:
Penyisihan imbalan kerja karyawan
2,572,224 2,505,766
2,257,692 Provision for employee benefits
Penyisihan penurunan nilai aset Provision for impairment of
keuangan 2,112,690
576,139 138,103
financial assets Setoran saham dalam
Capital contribution in the form bentuk aset
928,919 928,919
- of assets
Aset tetap 530,733
568,831 694,150
Fixed assets Provision for bonuses and
Cadangan bonus dan insentif 404,869
372,968 151,248
incentives Penyisihan penurunan
Provision for impairment of nilai aset Non-Free
Non-Free and dan Non-Clear
261,659 261,674
293,078 Non-Clear assets
Penyisihan penurunan Provision for decline in
nilai persediaan 132,873
66,609 108,307
value of inventories Liabilitas lain-lain
116,736 115,984
89,996 Other liabilities
Aset dan liabilitas sewa Finance lease assets
pembiayaan yang terkait 25,373
20,693 16,663
and related liabilities Rugi fiskal yang dibawa
ke masa depan -
- 928,969
Tax loss carry forward Biaya emisi belum
Unamortised debt diamortisasi
73,736 -
- issuance cost
6,961,594 5,376,197
4,644,880
2011 2010
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets at the
awal tahun 5,376,197
4,644,880 beginning of the year
Dicatat pada ekuitas -
1,058,400 Charged to equity
Dikreditkandibebankan Creditedcharged to
pada laporan laba-rugi consolidated statement of
komprehensif konsolidasian 1,585,397
327,083 comprehensive income
Aset pajak tangguhan pada Deferred tax assets
akhir tahun 6,961,594
5,376,197 at the end of the year
1 Januari 2011
2010 January 2010
Entitas Anak: Subsidiaries:
Aset tetap 331,226
39,664 16,257
Fixed assets Penyisihan imbalan
kerja karyawan 113,688
95,546 104,257
Provision for employee benefits Pendapatan tangguhan
82,422 316,452
658,968 Deferred revenue
Penyisihan penurunan nilai 45,756
40,309 41,920
Provision for impairment Rugi fiskal yang dibawa
ke masa depan 3,508
30,177 43,170
Tax loss carry forward Provision for bonuses and
Cadangan bonus dan insentif 1,345
4,197 2,629
incentives Penyisihan untuk biaya
Provision for decomissioning pembongkaran dan restorasi
1,160 2,998
2,821 and site restoration
Biaya yang tidak terpulihkan -
604,518 709,973
Unrecovered cost Aset minyak dan gas bumi
7,513 439,253
335,559 Oil and gas properties
Lain-lain 1,774
66,356 157,468
Others 573,366
752,570 1,369,390
Disajikan kembali lihat Catatan 4 As restated refer to Note 4
PERTAMINA | Laporan Tahunan - Annual Report 2011
451
PT PERTAMINA PERSERO DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 5165 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2011 DAN 2010 DAN 1 JANUARI 2010
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2011 AND 201 0 AND 1 JANUARY 2010
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
40. PERPAJAKAN lanjutan 40. TAXATION continued
e. Pajak tangguhan lanjutan
e. Deferred tax continued
2011 2010
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets at the
pada awal tahun 752,570
1,369,390 beginning of the year
Selisih penjabaran -
91,450 Translation adjustments
Dibebankan pada laporan laba-rugi Charged to consolidated statement
komprehensif konsolidasian 179,204
525,370 of comprehensive income
Aset pajak tangguhan pada Deferred tax assets
akhir tahun 573,366
752,570 at the end of the year
1 Januari 2011
2010 January 2010
Transaksi pada konsolidasian Transaction on consolidation
Laba yang belum direalisasikan Unrealised profits from
dari transaksi konsolidasian 922,628
675,288 284,000
consolidation transaction level
2011 2010
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets at the
awal tahun 675,288
284,000 beginning of the year
Dikreditkan pada Credited to
laporan laba-rugi consolidated statement
komprehensif konsolidasian 247,340
391,288 of comprehensive income
Aset pajak tangguhan pada Deferred tax assets
akhir tahun 922,628
675,288 at the end of the year
Konsolidasian Consolidation
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets at the
awal tahun 6,804,055
6,298,270 beginning of the year
Dicatat pada ekuitas -
1,058,400 Charged to equity
Selisih penjabaran -
91,450 Translation adjustments
Dikreditkandibebankan Creditedcharged to
pada laporan laba-rugi consolidated statement
komprehensif konsolidasian 1,653,533
461,165 of comprehensive income
Aset pajak tangguhan pada Deferred tax assets
akhir tahun 8,457,588
6,804,055 at the end of the year
1 Januari 2011
2010 January 2010
Jumlah aset pajak tangguhan - konsolidasian
Total deferred tax assets - bersih
8,457,588 6,804,055
6,298,270 - consolidated - net
Liabilitas pajak tangguhan Deferred tax liabilities
Entitas Anak: Subsidiaries:
Penyisihan untuk biaya Provision for decomissioning
pembongkaran dan restorasi 2,609,956
2,229,956 2,406,724
and site restoration Aset sewa pembiayaan
1,834,548 1,785,733
1,755,896 Finance lease assets
Penyisihan imbalan kerja karyawan
364,283 334,074
345,293 Provision for employee benefits
Pendapatan tangguhan 284,506
332,990 361,778
Deferred revenue Penyisihan penurunan nilai
27,884 12,889
- Provision for impairment
Aset yang tidak dikapitalisasi 136,838
99,631 108,854
Non-capitalised assets Excess fair value over NBV
507,505 588,205
767,766 Excess fair value over NBV
Aset tetap 2,753,961
2,103,604 1,538,414
Fixed assets Aset minyak dan gas bumi
10,379,977 7,662,348
7,081,803 Oil and gas properties
Lain-lain 2,442
16,075 84,551
Others
Jumlah liabilitas pajak tangguhan - konsolidasian
Total deferred tax liabilities - bersih
8,654,662 5,774,221
4,542,595 - consolidated - net
Disajikan kembali lihat Catatan 4 As restated refer to Note 4
PERTAMINA | Laporan Tahunan - Annual Report 2011
452
PT PERTAMINA PERSERO DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 5166 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2011 DAN 2010 DAN 1 JANUARI 2010
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2011 AND 201 0 AND 1 JANUARY 2010
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
40. PERPAJAKAN lanjutan 40. TAXATION continued
e. Pajak tangguhan lanjutan
e. Deferred tax continued
2011 2010
Liabilitas pajak tangguhan Deferred tax liabilities at
pada awal tahun 5,774,221
4,542,595 the beginning of the year
Dibebankan pada goodwill Charged to goodwill due
yang berasal dari akuisisi -
54,143 to acquisition
Selisih penjabaran 62,197
81,583 Translation adjustments
Dibebankan pada laporan Charged to consolidated
laba-rugi komprehensif statement of
konsolidasian 2,818,244
1,095,900 comprehensive income
Liabilitas pajak tangguhan Deferred tax liabilities
pada akhir tahun 8,654,662
5,774,221 at the end of year
Disajikan kembali lihat Catatan 4 As restated refer to Note 4
f. Administrasi
f. Administration
Grup menghitung dan membayar sendiri jumlah pajak yang terutang. Berdasarkan perubahan
terakhir Undang-undang
Pajak Penghasilan
yang mulai berlaku sejak tanggal 1 Januari 2008,
Direktorat Jenderal
Pajak dapat
menetapkan dan mengubah liabilitas pajak
dalam batas waktu 5 lima tahun sejak tanggal terutangnya pajak.
The Group
calculates and
pays their
tax obligations separately. Based on the most recent
amendments of the Income Tax Law effective on 1 January 2008, the Directorate General of Tax
may decide and amend tax liabilities within a period of 5 five years from the date taxes
payable become due.
Berdasarkan peraturan peralihan, pajak untuk tahun
fiskal sebelum
tahun 2008
dapat diperiksa oleh Otoritas Perpajakan dalam batas
waktu 10 sepuluh tahun atau paling lambat tanggal 31 Desember 2013.
Under the transitional regulation, taxes for fiscal years prior to 2008 may be assessed by the Tax
Authorities for the earlier of 10 ten years and up to 31 December 2013.
g. Surat ketetapan pajak
g. Tax assessment letters
Perusahaan The Company
Kuranglebih Keberatanbanding
bayar atau yang diajukan
Nomor dan rugi
oleh tanggal penerbitan
fiskal Perusahaan
Status pada surat ketetapan
Tahun Underpayment
Objectionappeal tanggal laporan
Number and pajak
Jenis pajak overpayment
according Status as at
issue date of Fiscal
Type of or fiscal
to the the date of
assessment letter year
taxes loss
Company the report
000894060805110 2008
PPh Badan Lebih bayar sebesar
Lebih bayar sebesar Dalam proses keberatan
29 November Corporate
Overpayment of Overpayment of
In objection process November 2010
Income Tax Rp6,422,395
Rp6,652,230 001104060705110
2007 PPh Badan
Lebih bayar sebesar Lebih bayar sebesar
Selesai dengan Settled by 19 Maret March 2010
Corporate Overpayment of
Overpayment of 000023060705111
Income Tax Rp2,905,134
Rp 2,905,134 KEP-00066WPJ.19
KP.03032011 001422070705110
2007 PPNVAT
Kurang bayar Kurang bayar
Pengajuan keberatan 19 Maret March 2010
sebesar sebesar
telah ditolak Underpayment
Underpayment Objection was
of Rp1,958,230 of Rp30,741
rejected KEP-248WPJ.19
2007 PPNVAT
Kurang bayar Kurang bayar
Dalam proses banding BD.052011
sebesar sebesar
In appeal process 30 Maret March 2011
Underpayment Underpayment
of Rp2,898,180 of Rp107,615
PERTAMINA | Laporan Tahunan - Annual Report 2011
453
PT PERTAMINA PERSERO DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 5167 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2011 DAN 2010 DAN 1 JANUARI 2010
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2011 AND 201 0 AND 1 JANUARY 2010
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
40. PERPAJAKAN lanjutan 40. TAXATION continued
g. Surat ketetapan pajak lanjutan
g. Tax assessment letters continued
Perusahaan lanjutan The Company continued
Kuranglebih Keberatanbanding
bayar atau yang diajukan
Nomor dan rugi
oleh tanggal penerbitan
fiskal Perusahaan
Status pada surat ketetapan
Tahun Underpayment
Objectionappeal tanggal laporan
Number and pajak
Jenis pajak overpayment
according Status as at
assessment letter Fiscal
Type of or fiscal
to the the date of
issue date year
taxes loss
Company the report
000092060505108 2005
PPh Badan Kurang bayar
Lebih bayar sebesar Pengajuan keberatan
23 JuliJuly 2008 Corporate
sebesar Overpayment of
telah ditolak Income Tax
Underpayment Rp680,033
Objection was of Rp1,820,784
rejected KEP-659PJ.072009
2005 PPh Badan
Kurang bayar Lebih bayar sebesar
Dalam proses banding 10Agustus August 2009
Corporate sebesar
Overpayment of In appeal process
Income Tax Underpayment
Rp1,913,491 of Rp1,820,784
000352060405108 2004
PPh Badan Kurang bayar
Lebih bayar Pengajuan keberatan
8 JanuariJanuary 2008 Corporate
sebesar sebesar
telah ditolak Income Tax
Underpayment Overpayment
Objection was of Rp1,121,214
of Rp1,793,187 rejected
KEP-80PJ.072009 2004
PPh Badan Kurang bayar
Lebih bayar Dalam proses banding
2 MaretMarch 2009 Corporate
sebesar sebesar
In appeal process Income Tax
Underpayment Overpayment
of Rp1,121,214 of Rp397,837
000082060305106 2003
PPh Badan Kurang bayar
Lebih bayar sebesar Pengajuan keberatan telah
22 Desember Corporate
sebesar Overpayment
diputuskan diterima December 2006
Income Tax Underpayment
of Rp632,601 sebagian
of Rp72,002 Objection was
processed and accepted partially
089WPJ.19BD.052008 2003
PPh Badan Lebih bayar sebesar
Lebih Bayar sebesar Dalam proses
13 Maret March 2008 Corporate
Overpayment of Overpayment of
banding In appeal Income Tax
Rp40,441 Rp341,338
process 000752070205105
2002 PPN Retensi,
Kurang bayar NihilNil
Pengajuan keberatan 3 Juni June 2005
Bonus dan sebesar
telah ditolak Komisi, Kontrak
Underpayment Objection was
Kerja SamaVAT of Rp949,696
rejected Retention,
Bonus and Commission for
Cooperation Contract
KEP-196PJ.542006 2002
PPN Retensi, Kurang bayar
NihilNil Pengajuan keberatan telah
24 AgustusAugust 2006 Bonus dan
sebesar diputuskan diterima
Komisi Kontrak Underpayment
sebagian Kerja SamaVAT
of Rp949,696 Objection was
Retention, processed and accepted
Bonus and partially
Commission for Cooperation
Contract Put.13366PPM.II162008
2002 PPN Retensi
Kurang bayar Kurang bayar
Kurang bayar telah 19 Februari February 2008
Bonus dan sebesar
sebesar dibebankan sementara
Komisi Kontrak Underpayment
Underpayment menunggu keputusan
Kerja SamaVAT of Rp947,773
of Rp947,773 peninjauan kembali
Retention, PK dari Mahkamah
Bonus and AgungUnderpayment
Commission for was recognised while
Cooperation waiting for the Supreme
Contract Court’s judicial review
decision
PERTAMINA | Laporan Tahunan - Annual Report 2011
454
PT PERTAMINA PERSERO DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 5168 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2011 DAN 2010 DAN 1 JANUARI 2010
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2011 AND 201 0 AND 1 JANUARY 2010
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
40. PERPAJAKAN lanjutan 40. TAXATION continued
g. Surat ketetapan pajak lanjutan
g. Tax assessment letters continued
PHE PHE
BP West Java sekarang PHE ONWJ Ltd. sebagai
perusahaan yang
berdomisili di
negara Inggris dikenakan pajak atas Bunga Dividen dan Royalti PBDR sebesar 10 atas
pendapatan sebelum pajak sesuai dengan ketentuan yang diatur di dalam tax treaty
antara Pemerintah Indonesia dan Inggris. Menurut laporan audit Pemerintah tahun 2001-
2009, kewajiban pembayaran PBDR yang dilakukan oleh BP West Java seharusnya
sebesar
20 yang
mengacu kepada
ketentuan Undang-Undang Pajak Indonesia sehingga tarif tax treaty antara pemerintah
Indonesia dan Inggris tidak berlaku. BP West Java now PHE ONWJ Ltd. as a
company domiciled in United Kingdom “UK”, applied a 10 tax rate on income before income
tax in accordance with the provisions stipulated in the Tax Treaty between the Government of
Indonesia
and the
UK. According
to the
Government audit report for 2001-2009, PBDR payment obligations undertaken by BP West
Java should be 20 with reference to the provisions of Tax Law Indonesia so that the tax
treaty
between Indonesia
and the
UK Government is not applicable.
Terkait dengan hal ini, PHE ONWJ Ltd. pada tahun 2011 telah menerima Surat Ketetapan
Pajak Kurang Bayar SKPKB untuk tahun pajak 2001 sampai dengan 2009 sebesar
US66.172.798 karena perbedaan tarif. Pada tanggal 31 Desember 2011, pembayaran atas
SKPKB belum dilaksanakan. In relation to this condition, PHE ONWJ Ltd. in
2011 has
received a
Tax Underpayment
Assessment Letters
amounting to
US66,172,798 for the difference on tax rate for the fiscal years of 2001 through 2009. As of 31
December 2011, no payment has been made by the Company.
Pada tanggal 26 Januari 2012, Perusahaan sudah membayar seluruh SKPKB tersebut.
Perusahaan juga mengajukan surat keberatan atas semua SKPKB.
On 26 January 2012, the Company has paid all the Tax Underpayment Assessment Letters. The
Company also submitted a tax objection letter on these Tax Underpayment Assessment Letters.
Manajemen berkeyakinan bahwa provisi yang dibukukan oleh SKPKB tidak memiliki dasar
yang kuat. Oleh karena itu, tidak ada provisi yang dibukukan oleh manajemen pada tanggal
neraca. Management
believes that
the Tax
Underpayment Assessment Letters are without merit. As such no provision has been made by
management at the balance sheet date.
PERTAMINA | Laporan Tahunan - Annual Report 2011
455
PT PERTAMINA PERSERO DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 5169 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2011 DAN 2010 DAN 1 JANUARI 2010
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2011 AND 201 0 AND 1 JANUARY 2010
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
41. SALDO DAN
TRANSAKSI DENGAN
PIHAK YANG BERELASI
41. RELATED PARTIES
BALANCES AND
TRANSACTIONS
Saldo signifikan dengan pihak-pihak yang berelasi adalah sebagai berikut:
Significant related party accounts are as follows:
1 Januari 2011
2010 January 2010
Deskripsi akun Account description
Kas dan setara Cash and cash
kas Catatan 6 26,624,867
19,072,858 13,635,142
equivalents Note 6 Dana yang dibatasi
penggunaannya Restricted funds
Catatan 7 451,080
1,537,984 705,663
Note 7 Piutang usaha - pihak
Trade receivables - related berelasi Catatan 41a
19,695,596 8,487,558
16,586,010 parties Note 41a
Piutang dari Pemerintah Due from the Governments
Catatan 9 17,282,499
13,366,485 19,901,312
Note 9 Piutang lain-lain -
Other receivables - related pihak berelasi Catatan 41b
1,666,606 3,364,425
2,692,632 parties Note 41b
Uang muka dividen dan Dividend advances and
lain-lain Catatan 26 -
1,500,000 47,411,701
others Note 26 Investasi dalam Medium
Investment in Medium Term Term Notes Catatan 11
2,000,000 3,000,000
4,000,000 Notes Note 11
Dana yang dibatasi penggunaannya
Restricted funds - - tidak lancar Catatan 14c
126,549 53,638
71,367 non current Note 14c
67,847,197 50,382,948
105,003,827
Persentase terhadap As a percentage
jumlah aset 22
19 35
of total assets Pinjaman jangka
Short-term pendek Catatan 15
14,876,187 10,824,572
7,440,053 loans Note 15
Utang usaha - pihak Trade payables
berelasi Catatan 41c 1,296,325
1 ,161,139 1, 058, 301
related parties Note 41c Utang kepada
Due to Government pemerintah Catatan 17
24,279,784 20,632,434
36,198,316 Note 17
Liabilitas Long-term
jangka panjang Catatan 19a 8,292,906
10,147,607 5,585,000
liabilities Note 19a Utang lain-lain -
Other payables - pihak berelasi Catatan 41d
601,833 349,673
616,851 related parties Note 41d
49,347,035 43,115,425
50,898,521
Persentase terhadap As a percentage
jumlah liabilitas 25
27 32
of total liabilites
Disajikan kembali lihat Catatan 4 As restated refer to Note 4
PERTAMINA | Laporan Tahunan - Annual Report 2011
456
PT PERTAMINA PERSERO DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 5170 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2011 DAN 2010 DAN 1 JANUARI 2010
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2011 AND 201 0 AND 1 JANUARY 2010
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
41. SALDO DAN
