PERTAMINA | Laporan Tahunan - Annual Report 2011
433
PT PERTAMINA PERSERO DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 5147 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2011 DAN 2010 DAN 1 JANUARI 2010
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2011 AND 201 0 AND 1 JANUARY 2010
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
25. PENYESUAIAN TERHADAP
AKUN EKUITAS
DAN BANTUAN PEMERINTAH YANG BELUM DITENTUKAN STATUSNYA
25. EQUITY ADJUSTMENTS
AND GOVERNMENT
CONTRIBUTED ASSETS
PENDING FINAL
CLARIFICATION OF STATUS i. Penyesuaian terhadap akun ekuitas
i. Equity adjustments
Akun ini terdiri dari: This account comprises:
1 Januari 2011
2010 January 2010
Beban imbalan kerja Deferred employee
tangguhan 25,216,501
25,216,501 25,216,501
benefits costs Penyisihan untuk biaya
Provision for pembongkaran dan
decommissioning and restorasi
1,266,963 1 ,266,963
1,266,963 site restoration
Adjustment of revenue Penyesuaian atas pengakuan
recognised by the former pendapatan Tengah KKS
Pertamina Entity in oleh Pertamina Lama
479,360 479,360
479,360 relation to the Tengah PSC
Transfer of Pengalihan pesawat BAE RJ-85
a BAE RJ-85 aircraft kepada Sekretariat Negara
86,549 86,549
86,549 to the Secretary of State
Deferred tax in Pajak tangguhan dalam kaitannya
relation to the provision dengan penyisihan untuk biaya
for decommissioning pembongkaran dan restorasi
513,120 513,120
513,120 and site restoration
Adjustment to Penyesuaian perhitungan
the liability for employee liabilitas imbalan kerja
563,871 563,871
563,871 benefits
Pajak tangguhan dalam Deferred tax in
kaitannya dengan liabilitas relation to the liability for
imbalan kerja 3,628,515
3,628,515 3,628,515
employee benefits
Jumlah 22,343,867
22,343,867 22,343,867
Total
Perusahaan melakukan penyesuaian terhadap akun ekuitas sebagai berikut:
The Company recognised the equity adjustments as follows:
a. Penyesuaian terhadap taksiran kewajiban imbalan kerja serta penyesuaian yang terkait
dengan perhitungan pajak tangguhan atas penyesuaian liabilitas tersebut
a. Adjustment of provision for employee benefits and the related deferred tax adjustment
Beban terkait dengan kewajiban imbalan kerja sebesar Rp25.216.501 telah diakui
dalam neraca
pembukaan konsolidasian
Perusahaan tertanggal 17 September 2003 sebagai
biaya yang
ditangguhkan dan
menjadi subjek kualifikasi opini auditor atas neraca
pembukaan konsolidasian
Perusahaan karena tidak sesuai dengan penerapan prinsip akuntansi yang berlaku
umum di
Indonesia. Perusahaan
memutuskan untuk mereklasifikasi beban imbalan kerja yang ditangguhkan tersebut
sebagai penyesuaian terhadap akun ekuitas. The cost associated with employee benefits
obligations amounting to Rp25,216,501 was recognised
in the
Company’s opening
consolidated balance
sheet as
of 17 September 2003 as a deferred cost and
was the subject of a qualification in the auditors’ opinion on the Company’s opening
consolidated balance sheet as not being in accordance with the application of generally
accepted accounting principles in Indonesia. The
Company decided
to reclassify
the deferred employee benefits obligations cost as
an adjustment to equity. Penyesuaian terhadap taksiran kewajiban
imbalan kerja pada tanggal 17 September 2003
sebesar Rp563.871
dilakukan berdasarkan laporan aktuaris independen -
PT Dayamandiri
Dharmakonsilindo pada
tanggal 30 Desember 2008. The adjustment to provision for employee
benefits amounting
to Rp563,871
as of
17 September 2003 is based on the report of an
independent actuary,
PT Dayamandiri Dharmakonsilindo, dated 30 December 2008.
Perusahaan mengakui penyesuaian pajak tangguhan
terkait dengan
penyesuaian ekuitas di atas sebesar Rp3.628.515.
The Company recognised a deferred tax adjustment in relation to the above equity
adjustment in the amount of Rp3,628,515.
PERTAMINA | Laporan Tahunan - Annual Report 2011
434
PT PERTAMINA PERSERO DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 5148 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2011 DAN 2010 DAN 1 JANUARI 2010
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2011 AND 201 0 AND 1 JANUARY 2010
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
25. PENYESUAIAN TERHADAP
AKUN EKUITAS
DAN BANTUAN PEMERINTAH YANG BELUM DITENTUKAN STATUSNYA lanjutan
25. EQUITY ADJUSTMENTS
AND GOVERNMENT
CONTRIBUTED ASSETS
PENDING FINAL
CLARIFICATION OF STATUS continued i.
Penyesuaian terhadap
akun ekuitas
lanjutan
i. Equity adjustments continued
b. Penyesuaian terhadap penyisihan
untuk biaya pembongkaran dan restorasi serta
penyesuaian yang
terkait dengan
perhitungan pajak
tangguhan atas
penyesuaian kewajiban tersebut b. Adjustment for provision for decommissioning
and site restoration and the related deferred tax adjustment
Perusahaan mengakui
pembebanan liabilitas restorasi atas aset sumur dan
fasilitas produksi
yang sudah
tidak beroperasi
sebelum tanggal
pendirian Perusahaan sebagai penyesuaian terhadap
akun ekuitas. The
Company recognised
the cost
of restoration liabilities involving unused well
assets and production facilities dating prior to the
Company’s establishment
as an
adjustment to equity. Jumlah
penyesuaian ekuitas
yang dibukukan
adalah sebesar
Rp753.843 merupakan
dampak pengakuan
pembebanan penyisihan untuk ARO untuk sumur-sumur dan fasilitas produksi terkait
yang berhenti beroperasi sebelum tanggal 17 September 2003 sebesar Rp1.266.963,
dikurangi
penyesuaian pajak
tangguhan yang terkait sebesar Rp513.120.
The total equity adjustment recognised in the amount of Rp753,843 represents the effect of
the recognition of ARO liability for wells and related production facilities that had ceased
operation before 17 September 2003 in the amount of Rp1,266,963, net of the related
deferred tax adjustment of Rp513,120.
c. Pengalihan Pesawat BAE RJ-85 kepada Sekretariat Negara
c. Transfer of a BAE RJ-85 aircraft to the Secretary of State
Perusahaan melakukan
penyesuaian terhadap
akun ekuitas
terkait dengan
pengalihan aset
Entitas Anak
berupa pesawat
BAE RJ-85
senilai Rp86.549
kepada Sekretariat Negara, dimana nilai ini belum diakui di akun ekuitas pada neraca
pembukaan konsolidasian Perusahaan. The Company recognised an equity adjustment
in relation to the transfer of a Subsidiary’s BAE RJ-85 aircraft for an amount of Rp86,549 to the
Secretary of State, which had not been
recognised in equity in the Company’s opening consolidated balance sheet.
d. Penyesuaian untuk pengakuan pendapatan yang tidak tepat atas Tengah KKS
d. Adjustment for incorrect recognition of revenue from the Tengah PSC
Perusahaan mengakui
penyesuaian terhadap akun ekuitas sehubungan dengan
pengakuan pendapatan yang tidak tepat berkaitan
dengan Tengah
KKS dari
Pertamina Lama untuk periode dari tahun 1991 sampai 16 September 2003 sebesar
Rp479.360. Jumlah tersebut merupakan pendapatan
yang ditangguhkan
pada tanggal 16 September 2003.
The Company
recognised an
equity adjustment in respect of the inappropriate
recognition of revenue in relation to the Tengah PSC by the former Pertamina Entity
for the
period from
1991 through
16 September 2003 of
Rp479,360. Such
amount represents a deferred income amount as at 16 September 2003.
PERTAMINA | Laporan Tahunan - Annual Report 2011
435
PT PERTAMINA PERSERO DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 5149 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2011 DAN 2010 DAN 1 JANUARI 2010
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2011 AND 201 0 AND 1 JANUARY 2010
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
25. PENYESUAIAN TERHADAP
AKUN EKUITAS
DAN BANTUAN PEMERINTAH YANG BELUM DITENTUKAN STATUSNYA lanjutan
25. EQUITY ADJUSTMENTS
AND GOVERNMENT
CONTRIBUTED ASSETS
PENDING FINAL
CLARIFICATION OF STATUS continued ii. Depot Pengisian Pesawat Udara DPPU -
DPPU Juanda, DPPU Ketaping, DPPU SMB II, DPPU Sepinggan, DPPU Ngurah Rai, dan
DPPU Pattimura
ii. Aircraft
Filling Depots
DPPUs -
DPPU Juanda, DPPU Ketaping, DPPU SMB II, DPPU
Sepinggan, DPPU Ngurah Rai, and DPPU Pattimura
Berdasarkan beberapa Berita Acara Serah Terima Operasional BASTO dari Departemen
Perhubungan, Perusahaan telah mendapatkan hak pengelolaan dan operasional atas aset
DPPU di beberapa bandara di Indonesia yang meliputi: Soekarno Hatta-Jakarta Phase 1 dan
Phase 2, Juanda-Surabaya, Ketaping-Padang, Sultan
Mahmud Badaruddin
II-Palembang, Sepinggan-Balikpapan, dan Ngurah Rai-Bali.
Based on Minutes of Operational Acceptance Certificates MOACs from the Department of
Transportation, the
Company obtained
management and operation rights of DPPU assets at certain airports in Indonesia including:
Soekarno Hatta-Jakarta Phase 1 and Phase 2, Juanda- Surabaya,
Ketaping-Padang, Sultan
Mahmud Badaruddin II-Palembang, Sepinggan- Balikpapan, and Ngurah Rai-Bali.
Pada tanggal 15 Juni 2010, Menteri Negara Badan
Usaha Milik
Negara BUMN
mengirimkan surat
No. S-332MBU2010
kepada Menteri
Keuangan dan
Menteri Perhubungan sehubungan dengan pengelolaan
aset Fuel Supply SystemDPPU di bandara yang seharusnya dikelola oleh perusahaan
patungan antara PT Angkasa Pura I Persero dan PT Angkasa Pura II Persero selanjutnya
keduanya disebut sebagai “Entitas Angkasa Pura” dan Perusahaan. Aset tersebut saat ini
dioperasikan oleh Perusahaan. On
15 June
2010, the
Minister of
State-Owned Enterprises BUMN sent letter No. S-332MBU2010 to the Minister of Finance
and the Minister of Transportation regarding Management
of Fuel
Supply SystemDPPU
assets at airports to the effect that such assets should be managed by a joint venture between
PT Angkasa Pura I Persero and PT Angkasa Pura II Persero together referred to as “the
Angkasa Pura Entities” and the Company. Such assets are currently operated by the Company.
Selanjutnya, surat tersebut juga menyatakan bahwa aset DPPU yang berada di bandara
Soekarno Hatta
dan Juanda
dimiliki oleh
Entitas Angkasa
Pura. Manajemen
Perusahaan menyatakan k eberatan atas surat No. S-332MBU2010 dan mengirimkan surat
keberatan dan klarifikasi melalui surat Direktur Utama
No. 926C000002010-S0
tanggal 23 Agustus 2010 kepada
Menteri Negara BUMN.
Furthermore, the letter also stated that DPPU assets located in Soekarno Hatta and Juanda
airports are owned by the Angkasa Pura Entities. Management of the Company disagreed with the
position as per letter No. S-332MBU2010 and sent its objection and clarification through
the
President Director’s
letter No.
926C000002010-S0 dated 23 August 2010 to the Minister of State-Owned Enterprises.
Berdasarkan Notulen Rapat tanggal 27 Juli 2010
antara Perusahaan,
Kementerian Perhubungan
dan Kementerian
Keuangan, disebutkan bahwa sesuai dengan Peraturan
Dirjen Perbendaharaan No. PER-10PB2007 tanggal
7 Maret 2007,
Perusahaan selaku
penerima aset DPPU harus mencatat aset tersebut sebagai Bantuan Pemerintah Yang
Belum Ditetapkan Statusnya BPYBDS dalam kelompok ekuitas sesuai nilai yang disebutkan
dalam BASTO. Based on the Minutes of the Meeting dated
27 July 2010 among the Company, the Ministry of Transportation and the Ministry of Finance,
based on the Regulation of the Director General of the Treasury No. PER.10PB2007 dated
7 March 2007, the Company as the recipient of the DPPU assets should record those assets as
Government Contributed Assets Pending Final Clarification of Status GCAPFCS as part of its
equity account based on the value as stated in MOACs.
Manajemen berpendapat bahwa pengelolaan aset DPPU tersebut seharusnya berada di
Pertamina berdasarkan
peran Pertamina
sebagai pemasok bahan bakar minyak
di Indonesia.
Management believes that management of the DPPU
assets should
be Pertamina’s
responsibility, based on Pertamina’s role as the supplier of fuel products in Indonesia.
PERTAMINA | Laporan Tahunan - Annual Report 2011
436
PT PERTAMINA PERSERO DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 5150 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2011 DAN 2010 DAN 1 JANUARI 2010
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2011 AND 201 0 AND 1 JANUARY 2010
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
25. PENYESUAIAN TERHADAP
