w w
w .p
e rt
a mi
n a
.co m
343 342
L APO
R AN
T AH
U N
AN |
AN N
U AL
R EPO
R T
PER T
AMI N
A
2 1
Pt PERtAMINA PERSERO DAN ANAK PERUSAHAANAND SUBSIDIARIES Lampiran 5123 Schedule
cAtAtAN AtAS LAPORAN KEUANgAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2010 DAN 2009 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2010 AND 2009
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
38. PERPAJAKAN lanjutan 38. TAXATION
continued
e. Administrasi
e. Administration
Perusahaan dan
Anak Perusahaan
menghitung dan membayar sendiri jumlah pajak yang
terhutang. berdasarkan
perubahan terakhir Undang- undang Pajak Penghasilan
yang mulai berlaku sejak tanggal 1 Januari 2008,
Direktorat Jenderal
Pajak dapat
menetapkan dan mengubah kewajiban pajak dalam batas waktu 5 lima tahun sejak tanggal
terhutangnya pajak. The Company and Subsidiaries calculate and
pay their tax obligations separately. Based on the most recent amendments of the Income Tax
Law effective on 1 January 2008, the Directorate General of Tax may decide and amend tax
liabilities within a period of 5 five years from the date taxes payable become due.
berdasarkan peraturan peralihan, pajak untuk tahun
fiskal sebelum
tahun 2008
dapat diperiksa oleh Otoritas Perpajakan dalam batas
waktu 10 sepuluh tahun atau paling lambat tanggal 31 Desember 2013.
Under the transitional regulation, taxes for fiscal years prior to 2008 may be assessed by the
Tax Authorities for the earlier of 10 ten years and
up to 31 December 2013.
f. Surat ketetapan pajak
f. Tax assessment letters
Perusahaan The Company
Kuranglebih Keberatanbanding
bayar atau yang diajukan
Nomor dan rugi
oleh tanggal penerbitan
fiskal Perusah aan
Status pada surat ketetapan
tahun Underpayment
Objectionappeal tanggal laporan
Number and pajak
Jenis pajak overpayment
according Status as at
assessment letter Fiscal
Type of or fiscal
to the the date of
issue date year
taxes loss
Company the report
000894060805110 2008
PPh badan Lebih bayar sebesar Lebih bayar sebesar Dalam proses keberatan
29 November Corporate
Overpayment of Overpayment of
In objection process November 2010
Income Tax Rp6,422,395
Rp6,652,230 001104060705110
2007 PPh badan
Lebih bayar sebesar Lebih bayar sebesar Mengajukan koreksi 19 Maret
March 2010 Corporate
Overpayment of Overpayment of
Filed correction Income Tax
Rp2,905,134 Rp1,109,670
001422070705110 2007
PPN VAT
Kurang bayar Kurang bayar
Dalam proses keberatan 19 Maret
March 2010 sebesar
sebesar In objection process
Underpayment Underpayment
of Rp1,958,230 of Rp30,741
000092 060505108 2005
PPh badan Kurang bayar
Lebih bayar sebesar Pengajuan keberatan 23 Juli
July 2008 Corporate
sebesar Overpayment of
telah ditolak Income Tax
Underpayment Rp680,033
Objection was of Rp1,820,784
rejected KEP-659PJ.072009
2005 PPh badan
Kurang bayar Lebih bayar sebesar Dalam proses banding
10 AgustusAugust 2009 Corporate
sebesar Overpayment of
In appeal process Income Tax
Underpayment Rp1,913,491
of Rp1,820,784 00035 2060405108
2004 PPh badan
Kurang bayar Lebih bayar
Pengajuan keberatan 8 Januari
January 2008 Corporate
sebesar sebesar
telah ditolak Income Tax
Underpayment Overpayment
Objection was of Rp1,121,214
of Rp1,793,187 rejected
KEP-80PJ.072009 2004
PPh badan Kurang bayar
Lebih bayar sebesar Dalam proses banding 2 Maret
March 2009 Corporate
sebesar Overpayment of
In appeal process Income Tax
Underpayment Rp1,250,661
of Rp1,121,214
Pt PERtAMINA PERSERO DAN ANAK PERUSAHAANAND SUBSIDIARIES Lampiran 5124 Schedule
cAtAtAN AtAS LAPORAN KEUANgAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2010 DAN 2009 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2010 AND 2009
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
38. PERPAJAKAN lanjutan 38. TAXATION
continued
f. Surat ketetapan pajak lanjutan
f. Tax assessment letters
continued
Perusahaan lanjutan The Company
continued
Kuranglebih Keberatanbanding
bayar atau yang diajukan
Nomor dan rugi
oleh tanggal penerbitan
fiskal Perusahaan
Status pada surat ketetapan
tahun Underpayment
Objectionappeal tanggal laporan
Number and pajak
Jenis pajak overpayment
according Status as at
assessment letter Fiscal
Type of or fiscal
to the the date of
issue date year
taxes loss
Company the report
000082060305106 2003
PPh badan Kurang bayar
Lebih bayar sebesar Pengajuan keberatan 22 Desember
Corporate sebesar
Overpayment telah diputuskan
December 2006 Income Tax
Underpayment of Rp632,601
diterima sebagian of Rp72,002
Objection was processed and
partially accepted 089WPJ.19bD.052008
2003 PPh badan
Lebih bayar sebesar Lebih bayar sebesar Dalam proses 13 Maret
March 2008 Corporate
Overpayment of Overpayment of
banding In appeal
Income Tax Rp40,441
Rp361,520 process
000752070205105 2002
PPN Retensi, Kurang bayar
NihilNil Pengajuan keberatan
3 Juni June 2005
bonus dan sebesar
telah ditolak Komisi Kontrak
Underpayment Objection was
Kerja Sama of Rp949,696
rejected VAT Retention,
Bonus and Commission for
Cooperation Contract
KEP-196PJ.542006 2002
PPN Retensi, Kurang bayar
NihilNil Pengajuan keberatan
24 AgustusAugust 2006 bonus dan
sebesar telah diputuskan
Komisi Kontrak Underpayment
diterima sebagian Kerja Sama
of Rp949,696 Objection was
VAT Retention, processed and
Bonus and partially accepted
Commission for Cooperation
Contract Put.13366PPM.II162008
2002 PPN Retensi,
Kurang ba yar NihilNil
Dalam proses Peninjauan 19 Februari
February 2008 bonus dan
sebesar Kembali PK ke
Komisi Kontrak Underpayment
Mahkamah Agung Kerja Sama
of Rp947,773 In
process of judicial VAT Retention,
review request to Bonus and
the Supreme Commission for
Court Cooperation
Contract
39. SALDO DAN tRANSAKSI
DENgAN PIHAK yANg MEMPUNyAI HUBUNgAN IStIMEWA
39. RELATED PARTIES
BALANCES AND
TRANSACTIONS
Saldo signifikan
dengan pihak-pihak
yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai
berikut: Significant related party accounts are as follows:
a. Piutang usaha
a. Trade receivables
Piutang usaha pada pihak yang mempunyai hubungan istimewa
dari penjualan
dalam negeri minyak mentah, gas bumi, dan energi
panas bumi dan ekspor minyak mentah dan hasil minyak.
Related party receivables result from domestic sales of crude oil, natural gas and geothermal
energy and the export of crude oil and oil products.
w w
w .p
e rt
a mi
n a
.co m
345 344
L APO
R AN
T AH
U N
AN |
AN N
U AL
R EPO
R T
PER T
AMI N
A
2 1
Pt PERtAMINA PERSERO DAN ANAK PERUSAHAANAND SUBSIDIARIES Lampiran 5125 Schedule
cAtAtAN AtAS LAPORAN KEUANgAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2010 DAN 2009 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2010 AND 2009
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
39. SALDO DAN tRANSAKSI
DENgAN PIHAK
yANg MEMPUNyAI
HUBUNgAN IStIMEWA
lanjutan
39. RELATED PARTIES
BALANCES AND
TRANSACTIONS
continued
a. Piutang usaha lanjutan
a. Trade receivables
continued
2010 2009
Piutang usaha hubungan istimewa 2,345,673
2,673,080 Trade receivables from related parties
Dikurangi: Penyisihan penurunan nilai
1,323,534 564, 321
Less: Provision for impairment bersih
1,022,139 2,108,759
Net bagian lancar
676,130 925,728
Current portion
Bagian tidak lancar - bersih Non-current portion - net
catatan 13 346,009
1,183,031 Note 13
Piutang usaha berdasarkan pelanggan adalah sebagai berikut:
Trade receivables by customer are as follows:
2010 2009
PT Trans Pacific Petrochemical PT Trans Pacific Petrochemical
Indotama - Senipah 1,652,598
1,735,444 Indotama - Senipah
PT Elnusa Petrofin 297,992
267, 058 PT Elnusa Petrofin
PT Patra SK 193,535
446, 751 PT Patra SK
Pacific Petroleum Trading Co. Ltd. 181,118
156, 601 Pacific Petroleum Trading Co. Ltd.
Lain-lain 20,430
67, 226 Others
2,345,673 2,673,080
Piutang usaha berdasarkan umur dari pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah
sebagai berikut: The ageing of trade receivables from related
parties is as follows:
2010 2009
0 - 3 bulan 541,522
707, 355 0 - 3 months
3 - 6 bulan 96,642
166, 392 3 - 6 months
6 - 12 bulan 8,335
1, 830 6 - 12 months
12 - 24 bulan 22,096
879, 343 12 - 24 months
Jatuh tempo lebih dari 24 bulan 1,677,078
918, 160 Outstanding for more than 24 months
2,345,673 2,673,080
Mutasi saldo penyisihan penurunan nilai atas piutang usaha dari pihak yang mempunyai
hubungan istimewa adalah sebagai berikut: Movements in the provision for impairment of
trade receivables from related parties are as follows:
2010 2009
Saldo awal 564,321
643, 503 Beginning balance
Laba selisih kurs 24,044
79, 182 Foreign exchange gain
Penyisihan selama tahun berjalan 783,257
- Provison during the year
Saldo akhir 1,323,534
564,321 Ending balance
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan penurunan
nilai telah
mencukupi untuk
menutup kemungkinan kerugian yang timbul dari tidak tertagihnya piutang usaha dari pihak
yang mempunyai hubungan istimewa. Management believes that the provision for
impairment is adequate to cover possible losses that may arise from the uncollectible trade
receivables from related parties.
Pt PERtAMINA PERSERO DAN ANAK PERUSAHAANAND SUBSIDIARIES Lampiran 5126 Schedule
cAtAtAN AtAS LAPORAN KEUANgAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2010 DAN 2009 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2010 AND 2009
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
39. SALDO DAN
tRANSAKSI DENgAN
PIHAK yANg
MEMPUNyAI HUBUNgAN
IStIMEWA
lanjutan
39. RELATED PARTIES
BALANCES AND
TRANSACTIONS
continued
b. Piutang lain-lain
