INTERNAL AUDIT DIVISION Media Pertamina

w w w .p e rt a mi n a .co m 171 170 L APO R AN T AH U N AN | AN N U AL R EPO R T PER T AMI N A 2 1 TATA KELOLA PERUSAHAAN GooD coRPoRaTe GoveRnance Tata Kelola Perusahaan Good Corporate Gevernance Direktorat Hilir sekarang Direktorat Pengolahan dan Direktorat Pemasaran Niaga pada tahun 2001 - 2004. Sejak tahun 2004 Budi Djatmiko dipercaya sebagai Kepala Satuan Pengawasan Intern hingga saat ini. Berbagai pelatihan telah diikuti baik di dalam maupun di luar negeri, diantaranya SOPAC 2008 diselenggarakan oleh IIA – Australia, workshop ‘Leadership for Internal Audit’ dan lainnya. SPI melaksanakan fungsinya melalui kegiatan assurance dan consulting yang merupakan peran utama internal audit di dalam memberikan nilai tambah bagi perusahaan. Mulai tahun 2010 SPI mereposisi perannya untuk menyesuaikan dan menanggapi perubahan lingkungan perusahaan yang bertransformasi. Reposisi fungsi internal audit tersebut meliputi: pengembangan organisasi SPI, pengembangan proses bisnis internal audit yang berbasis Risk Based Audit RBA, pengembangan Communication Protocol, pengembangan Knowledge Management, pengembangan Quality Assurance, pengembangan IT audit metodologi dan membangun Audit Management System AMS. Implementasi hasil reposisi fungsi internal audit secara bertahap dilanjutkan pada tahun 2011. Dengan implementasi hasil reposisi ini diharapkan fungsi internal audit dapat lebih memberikan nilai tambah bagi keberhasilan perusahan mencapai visi dan misinya. currently Reining Directorate and Marketing Trading Directorate in 2001 – 2004. Since 2004 Budi Djatmiko was appointed as Head of Internal Audit Division until today. He has undergone various trainings both local and overseas, among which are SOPAC 2008 held by IIA – Australia, ‘Leadership for Internal Audit’ workshop and other trainings. SPI carries out its function through assurance and consulting activities which are the main role in internal audit to give added value for the company. Since 2010 SPI repositioned its role to adapt and respond to the change of environment in a transforming company. Reposition of internal audit function includes: development of SPI organization, internal audit business process development of Risk Based Audit RBA, development of Communication Protocol, Knowledge Management development, Quality Assurance development, IT audit methodology development and Audit Management System AMS development. The implementation of internal audit function reposition results will continue in 2011. With the implementation of these reposition results, internal audit function is expected to give added value for the company’s accomplishment to achieve its vision and mission.

I. AKUNTABILITAS DAN PENGAWASAN

Pertamina melaksanakan audit internal maupun eksternal di bawah pengawasan Komite Audit. Hal ini dimaksudkan untuk memastikan akuntabilitas dan kepatuhan perusahaan terhadap peraturan yang berlaku sesuai dengan prinsip tata kelola perusahaan. Fungsi utama audit internal adalah memberikan pandangan independen mengenai kondisi system pengendalian internal di Pertamina beserta unit-unit usahanya serta memberikan masukan atau rekomendasi perbaikannya. Sedangkan audit ekternal dilaksanakan oleh pihak diluar Pertamina dengan tujuan tertentu, diantaranya audit atas subsidi BBM dan audit umum atas laporan keuangan.

II. SATUAN PENGAWASAN INTERN

Fungsi audit internal Pertamina dilaksanakan oleh Satuan Pengawasan Intern SPI yang dibentuk berdasarkan Undang-Undang No.19 Tahun 2003 tentang Badan Usaha Milik Negara, Bab VI pasal 67, 68, dan 69. SPI dipimpin oleh seorang Kepala, dibantu oleh: • Empat VP SPI Bidang, yaitu Bidang Hulu, Pengolahan Pemasaran Niaga, Korporat dan Khusus, • Manajer Pullahta Rensisdur Pengumpulan dan Pengolahan Data Perencanaan Sistem dan Prosedur • Delapan Manajer SPI Daerah, yaitu SPI Daerah I sampai dengan VIII, serta • Auditor Kepala SPI ditunjuk oleh Direksi dan disetujui oleh Dewan Komisaris, serta bertanggung jawab langsung Kepada Direktur Utama. Sejak 2004 hingga sekarang Kepala SPI dijabat oleh L. Budi Djatmiko. Riwayat Hidup: Luhur Budi Djatmiko lahir di Maospati Madiun pada 22 Januari 1956. Ia menyelesaikan pendidikan S.1 di Fakutas Ekonomi Jurusan Manajemen Universitas Brawijaya Malang pada tahun 1980. L. Budi Djatmiko mulai meniti karier di Pertamina sebagai PAS Keuangan Unit Pengolahan V Balikpapan pada tahun 1980.Hampir sepanjang karir di Pertamina ia tidak lepas dari bidang keuangan, anggaran dan akuntansi, hingga jabatan terakhir sebagai Manajer Senior Keuangan di

I. ACCOUNTABILITy AND SUPERVISION

Pertamina conducts internal and external audit under the supervision of Audit Committee. It is intended to ensure the company’s accountability and compliance with applicable regulations according to corporate governance principles. The main function of internal audit is to provide independent perspective on the condition of internal control system within Pertamina and its subsidiaries as well as provide input or recommendation for its improvement. Meanwhile, external audit is conducted by outside party of Pertamina for speciic purposes including audit on fuel subsidy and general audit on inancial reports.

II. INTERNAL AUDIT DIVISION

Internal audit function of Pertamina is implemented by the Internal Audit Division SPI which is established in accordance with Law No. 19 Year 2003 on State-owned Enterprise SOE, Chapter VI article 67, 68 and 69.SPI is led by a Head, with the assistance of: • Four Area SPI VPs, namely Upstream Sector, Reining, Marketing Trading, Corporate and Investigation audit • Manager of Data Gathering and Processing Planning, system procedure. • Eight Managers of Regional SPI, namely Regional SPI I to VIII • Auditors SPI Head is appointed by Board of Directors and approved by Board of Commissioners, with direct responsibility to President Director. Since 2004 to date SPI Head is held by L. Budi Djatmiko. Proile: Luhur Budi Djatmiko was born in MaospatiMadiun on 22 January 1956. He earned his Bachelor’s degree from Faculty of Economics with Major in Management at Brawijaya University, Malang in 1980. L. Budi Djatmiko started out his career at Pertamina as PAS Finance of Reining V unit Balikpapan in 1980. Almost in his entire career at Pertamina he has always been assigned in inance, budget and accounting, until his last post as Senior Manager of Finance at Downstream Directorate f. AUDITOR PERSEROAN coMPany auDIToR Luhur Budi Djatmiko Chief Audit Executive w w w .p e rt a mi n a .co m 173 172 L APO R AN T AH U N AN | AN N U AL R EPO R T PER T AMI N A 2 1 TATA KELOLA PERUSAHAAN GooD coRPoRaTe GoveRnance Tata Kelola Perusahaan Good Corporate Gevernance 4. Ruang lingkup Lingkup penugasan Audit Intern meliputi berbagai kegiatan audit atau assurance guna memberikan keyakinan yang memadai kepada manajemen terkait proses bisnis, pengelolaan risiko, dan pengendaliannya dirancang dan ditetapkan oleh Direksi. 5. Wewenang Audit Intern diberi wewenang, yaitu: akses tak terbatas atas seluruh fungsi, catatan, aset, kegiatan dan pekerja perusahaan, melakukan alokasi sumberdaya, menetapkan frekuensi pemeriksaan, memilih obyek pemeriksaan, menetapkan ruang lingkup audit yang diperlukan, serta menerapkan teknik-teknik audit yang sesuaiuntuk mencapai tujuan audit.

IV. AKUNTAN PUBLIK