PERPAJAKAN lanjutan BEBAN POKOK PENJUALAN lanjutan

PT BORNEO LUMBUNG ENERGI METAL Tbk. dahulu PT BORNEO LUMBUNG ENERGI Lampiran 43 DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2010 DAN 2009 DAN 31 DESEMBER 2009, 2008 DAN 2007 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain

20. PERPAJAKAN lanjutan

e. Kewajiban pajak tangguhan 30 Juni 30 Juni 31 Desember 31 Desember 31 Desember 2010 2009 2009 2008 2007 tidak diaudit Perusahaan Properti pertambangan 396.158 135.216 405.757 136.066 - Kewajiban pajak tangguhan pada akhir periodetahun 396.158 135.216 405.757 136.066 - Kewajiban pajak tangguhan pada awal periodetahun 405.757 136.066 136.066 - - Penambahan karena akuisisi - - 272.931 136.066 - Dicatat pada laporan laba rugi konsolidasian 9.599 850 3.240 - - Kewajiban pajak tangguhan pada akhir periodetahun 396.158 135.216 405.757 136.066 - Anak perusahaan Penyisihan imbalan karyawan 1.244 - - - - Amortisasi biaya eksplorasi dan pengembangan yang ditangguhkan 3.211 - - - - Perbedaan nilai buku aset tetap antara catatan komersial dan pajak 326 - - - - Kewajiban pajak tangguhan pada akhir periodetahun 1.641 - - - - Kewajiban pajak tangguhan pada awal periodetahun - - - - - Dicatat pada laporan laba rugikonsolidasian 1.641 - - - - Kewajiban pajak tangguhan pada akhir periodetahun 1.641 - - - - Konsolidasian Properti pertambangan 396.158 135.216 405.757 136.066 - Penyisihan imbalan karyawan 1.244 - - - - Amortisasi biaya eksplorasi dan pengembangan yang ditangguhkan 3.211 - - - - Perbedaan nilai buku aset tetap antara catatan komersial dan pajak 326 - - - - Kewajiban pajak tangguhan pada akhir periodetahun 397.799 135.216 405.757 136.066 - Kewajiban pajak tangguhan pada awal periodetahun 405.757 136.066 136.066 - - Penambahan karena akuisisi - - 272.931 136.066 - Dicatat pada laporan laba rugikonsolidasian 7.958 850 3.240 - - Kewajiban pajak tangguhan pada akhir periodetahun 397.799 135.216 405.757 136.066 - 237 PT BORNEO LUMBUNG ENERGI METAL Tbk. dahulu PT BORNEO LUMBUNG ENERGI Lampiran 44 DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2010 DAN 2009 DAN 31 DESEMBER 2009, 2008 DAN 2007 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain

20. PERPAJAKAN lanjutan

f. Surat Tagihan Pajak Pada tanggal 16 November 2009. AKT menerima Surat Tagihan Pajak untuk Pajak Pertambahan Nilai tahun 2008 sebesar Rp 1.100 dari kantor pajak. Tagihan pajak ini telah dibebankan ke dalam laporan labarugi konsolidasian.

g. Administrasi

Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang berlaku di Indonesia, Perusahaan dan anak perusahaan menghitung, menetapkan, dan membayar sendiri besarnya jumlah pajak yang terhutang. Direktorat Jenderal Pajak “DJP” dapat menetapkan atau mengubah kewajiban pajak dalam batas waktu sepuluh tahun sejak saat terhutangnya pajak atau akhir tahun 2013, mana yang lebih awal. Ada ketentuan baru yang diberlakukan terhadap tahun pajak 2008 dan tahun-tahun selanjutnya yang menentukan bahwa DJP dapat menetapkan dan mengubah kewajiban pajak tersebut dalam batas waktu lima tahun sejak saat terhutangnya pajak.

h. Perubahan tarif pajak penghasilan badan

Pada tanggal 3 September 2008 Dewan Perwakilan Rakyat menyetujui perubahan Undang-Undang Pajak Penghasilan. Undang-Undang ini kemudian ditandatangani Presiden pada tanggal 23 September 2008. Salah satu dari perubahan tersebut adalah ditetapkannya tarif tetap untuk pajak penghasilan badan menjadi 28 mulai 1 Januari 2009 dan kemudian dikurangi menjadi 25 mulai 1 Januari 2010. Dampak dari perubahan tarif pajak telah diperhitungkan Grup dalam menghitung aset dan kewajiban pajak tangguhan pada 30 Juni 2010. 21. PENDAPATAN USAHA 30 Juni 30 Juni 31 Desember 31 Desember 31 Desember 2010 2009 2009 2008 2007 tidak diaudit Penjualan batubara 1.074.602 - 200.529 - - Pendapatan usaha merupakan pendapatan atas penjualan batubara oleh AKT kepada Glencore International AG, pelanggan satu-satunya dan agen pemasaran selama tahun 2009 dan periode enam bulan yang berakhir 30 Juni 2010. 22. BEBAN POKOK PENJUALAN 30 Juni 30 Juni 31 Desember 31 Desember 31 Desember 2010 2009 2009 2008 2007 tidak diaudit Royalti 142.823 - 27.086 - - Beban penyusutan 100.035 - 16.261 - - Bahan bakar 40.548 - 21.854 - - Beban amortisasi biaya eksplorasi dan pengembangan yang ditangguhkan 18.360 - 11.701 - - Overburden dan pemrosesan batubara 499.042 - 207.761 - - Kenaikan persediaan batu bara 235.291 - 176.475 - - 565.517 - 108.188 - - 238 PT BORNEO LUMBUNG ENERGI METAL Tbk. dahulu PT BORNEO LUMBUNG ENERGI Lampiran 45 DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2010 DAN 2009 DAN 31 DESEMBER 2009, 2008 DAN 2007 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain

22. BEBAN POKOK PENJUALAN lanjutan

Rincian pemasok yang memiliki transaksi lebih dari 10 dari jumlah pembelian barang dan jasa untuk kegiatan produksi: 30 Juni 30 Juni 31 Desember 31 Desember 31 Desember 2010 2009 2009 2008 2007 tidak diaudit Pihak ketiga: PT Patra Niaga - - 21.854 - - 23. BEBAN PENJUALAN DAN PEMASARAN 30 Juni 30 Juni 31 Desember 31 Desember 31 Desember 2010 2009 2009 2008 2007 tidak diaudit Pengangkutan batubara dan pelayaran 64.579 - 25.069 - - Pemasaran dan komisi 47.075 - 7.723 - - 111.654 - 32.792 - -

24. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 30 Juni