Utang pajak PERPAJAKAN lanjutan TAXATION continued

PT PERTAMINA PERSERO DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 5166 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 DAN 1 JANUARI 2011 Dinyatakan dalam ribuan Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2012 AND 2011 AND 1 JANUARY 2011 Expressed in thousands of US Dollar, unless otherwise stated 40. PERPAJAKAN lanjutan 40. TAXATION continued

d. Pajak kini lanjutan

d. Current taxes continued

Perhitungan beban pajak penghasilan secara konsolidasi adalah sebagai berikut: The calculation of consolidated corporate income tax expense is as follows: 2012 2011 Laba sebelum pajak Profit before income penghasilan – Konsolidasi 4,802,288 4,504,754 tax - Consolidation Pajak penghasilan dihitung dengan tarif pajak efektif 1,940,408 1,873,895 Tax calculated at effective tax rates Beban yang tidak dapat dikurangkan untuk keperluan pajak 263,328 338,895 Non-deductible expenses Pendapatan usaha Entitas Anak Income from Subsidiaries and dan perusahaan asosiasi 16,509 42,573 associates Aset tetap yang tidak dapat Non-tax deductible disusutkan untuk keperluan pajak 1,168 1,630 fixed assets depreciation Pembalikan penyisihan Reversal of provision for biaya kesehatan pensiunan 16,069 3,549 post-retirement healthcare benefits Keuntungan penjualan aset tetap - 3,340 Gain on sale of fixed assets Pendapatan bunga yang dikenakan pajak final 32,006 27,896 Interest income subject to final tax Pendapatan yang dikenakan pajak final 127,818 115,959 Income subject to final tax Lain-lain 8,942 13,477 Others Beban pajak Consolidated corporate penghasilan konsolidasian 2,036,578 2,099,452 income tax expenses Rata-rata tertimbang tarif pajak yang digunakan adalah 40 2011 : 41. Penurunan disebabkan oleh perubahan kemampuan menghasilkan laba dari Entitas Anak. The weighted average applicable tax rate was 40 2011: 41. The decrease was caused by a change in the profitability of the Subsidiaries.

e. Pajak tangguhan

e. Deferred tax

1 Januari 2012 2011 January 2011 Aset pajak tangguhan Deferred tax assets Perusahaan: The Company: Penyisihan imbalan kerja karyawan 271,425 283,659 278,697 Provision for employee benefits Penyisihan penurunan nilai aset Provision for impairment of keuangan 247,298 232,983 64,080 financial assets Setoran saham dalam Capital contribution in the form bentuk aset 99,957 99,957 99,957 of assets Penyusutan aset tetap 58,886 66,292 70,370 Fixed assets depreciation Penyisihan insentif dan bonus Provision for incentives and kinerja tantiem 44,985 44,648 41,482 performance bonuses tantiem Penyisihan penurunan Provision for impairment of nilai aset Non-Free Non-Free and dan Non-Clear 37,887 31,348 31,350 Non-Clear assets Penyisihan penurunan Provision for decline in nilai persediaan 25,221 20,222 13,341 value of inventories Biaya hokum yang masih harus dibayar 12,698 12,873 12,900 Accrued legal cost Aset dan liabilitas sewa Finance lease assets pembiayaan 16,280 9,053 3,927 and liabilities Rugi fiskal yang dibawa ke masa depan 17,400 - - Fiscal loss carryforward Diskonto dan biaya emisi yang Discount and unamortised debt belum diamortisasi 15,516 8,572 - issuance cost 783,961 774,357 608,250 Disajikan kembali lihat Catatan 4 As restated refer to Note 4