Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian Basis of preparation of the consolidated financial statements

Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2016 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2016 and For the Year Then ended Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated 20 1. INFORMASI UMUM lanjutan 1. GENERAL INFORMATION continued

g. Pendirian dan informasi umum entitas anak lanjutan

g. Establishment and general information about the subsidiaries continued

iii PT BPR Karya Utama Jabar iii PT BPR Karya Utama Jabar Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat LPK Jalancagak didirikan berdasarkan Surat Keputusan Bupati kepala daerah tingkat II Subang No. 170STAPpe.023.3SK78 tanggal 1 September 1978 dengan nama PD Badan Perkreditan Pasar Jalancagak. Berdasarkan Surat Keputusan Bupati Kepala Daerah Tingkat II Subang No. 581PE3285 tanggal 4 September 1985 diubah menjadi Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat LPK Jalancagak. Regional Company Rural Bank Jalancagak was estab lished b ased on Decision Letter Level II of the Head of Sub ang Regencies No. 170STAP pe.023.3SK78 dated Septemb er 1, 1978 under the name of PD Badan Perkreditan Pasar Jalancagak. Based on Decision Letter Level II of Regencies Head Sub ang No. 581PE3285 dated Septemb er 4, 1985 it was converted into Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat LPK Jalancagak. Kegiatan usaha Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat LPK Jalancagak telah memperoleh izin dari Departemen Keuangan Republik Indonesia melalui Surat Keputusan Menteri Keuangan No. KEP-079KM.171998 tanggal 18 Februari 1998 serta dari Bank Indonesia, dengan surat No. 3118UBPRAdRBd tanggal 14 April 1998, dengan Izin Prinsip berdasarkan Keputusan Deputi Gubernur Bank Indonesia No. 135KEP.DpG2011 tanggal 12 Agustus 2011 tentang Pemberian Izin Penggabungan Usaha Merger PD BPR LPK Cisalak, PD BPR LPK Pagaden, PD BPR LPK Purwadadi dan PD BPR LPK Pamanukan ke dalam PD BPR LPK Jalancagak. The operations of Regional Company Rural Bank Jalancagak has b een granted license from the Ministry of Finance of the Repub lic of Indonesia through the Decision Letter of Minister of Finance No. KEP-079KM.171998, dated Feb ruary 18, 1998 and the Bank Indonesia Letter No.3118UBPRAdRBd dated April 14, 1998, with the license in Principle b ased on the Decision b y Deputy Governor of Bank Indonesia No. 135KEP.DpG2011 dated August 12, 2011 on the Granting Permit Merger Merger for PD BPR LPK Cisalak, PD BPR LPK Pagaden, PD BPR LPK Purwadadi dan PD BPR LPK Pamanukan into PD BPR LPK Jalancagak. Pada tahun 2012, Bank telah mengakuisisi PD BPR LPK Jalancagak sesuai dengan Surat Keputusan Bank Indonesia No. 1478KEP.GBIBd2012 tanggal 28 September 2012. Bank memiliki kepemilikan langsung sebesar 44,32 pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham tanggal 31 Oktober 2012, Bank telah ditunjuk sebagai Pemegang Saham Pengendali. In 2012, the Bank has acquired PD BPR LPK Jalancagak b ased on the Decision Letter of the Governor of Bank Indonesia No. 1478KEP.GBIBd2012 dated Septemb er 28, 2012. Bank has direct ownership of 44.32 as of Decemb er 31, 2016 and 2015. Based on the General Shareholders meeting dated Octob er 31, 2012 the Bank is appointed as the Controlling Shareholders. Berdasarkan akta No. 3 tanggal 3 Desember 2014, notaris Asep Subrata, S.H., PD BPR LPK Jalancagak berubah menjadi PT BPR Karya Utama Jabar. Based on notarial deed No. 3, dated Decemb er 3, 2014, of Asep Sub rata, S.H., PD BPR LPK Jalancagak changed into PT BPR Karya Utama Jab ar. Kantor pusat PT BPR Karya Utama Jabar berkedudukan di Jalan Raya Jalancagak No. 151. PT BPR Karya Utama Jab ar head office located at Jalan Raya Jalancagak No. 151. Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2016 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2016 and For the Year Then ended Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated 21 1. INFORMASI UMUM lanjutan 1. GENERAL INFORMATION continued

g. Pendirian dan informasi umum entitas anak lanjutan

g. Establishment and general information about the subsidiaries continued

iii PT BPR Karya Utama Jabar lanjutan iii PT BPR Karya Utama Jabar continued Jumlah karyawan tetap PT BPR Karya Utama Jabar pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing 153 dan 140 orang pegawai tidak diaudit. PT BPR Karya Utama Jab ar has 153 and 140 permanent employees unaudited, as of Decemb er 31, 2016 and 2015, respectively. PT BPR Karya Utama Jabar memiliki total aset sebesar Rp248.983 dan Rp207.641 masing-masing pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, dan pendapatan bunga sebesar Rp48.494 dan Rp41.253 masing-masing untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2016 dan 2015. PT BPR Karya Utama Jab ar has a total assets of Rp248,983 and Rp207,641, as of Decemb er 31, 2016 and 2015, respectively, and interest income of Rp48,494 and Rp41,253 for the years ended Decemb er 31, 2016 and 2015, respectively.

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN

2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES

a. Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian

a. Basis of preparation of the consolidated financial statements

Pernyataan Kepatuhan Statement of Compliance Laporan keuangan konsolidasian pada tanggal dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal- tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, yang mencakup Pernyataan dan Interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia dan peraturan Bapepam -LK No. VIII.G.7 lampiran keputusan Ketua Bapepam -LK No. KEP- 347BL2012 tanggal 25 Juni 2012 tentang “Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”. The consolidated financial statements as of and for the years ended Decemb er 31, 2016 and 2015 were prepared and presented in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards, which includes the Statements and Interpretations issued b y the Financial Accounting Standards Board Indonesian Institute of Accountants and Bapepam -LK’s Regulation No. VIII.G.7, Appendix of the Decision of the Chairman of Bapepam -LK No. KEP-347BL2012 dated June 25, 2012 regarding the “Guidelines on Financial Statements Presentations and Disclosures for Issuers or Pub lic Companies”. Laporan keuangan konsolidasian disusun sesuai dengan PSAK No. 1 Revisi 2013, “Penyajian Laporan Keuangan”. The consolidated financial statements is prepared in accordance with SFAS No. 1 Revised 2013, “Presentation of Financial Statements”. Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2016 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2016 and For the Year Then ended Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated 22

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN lanjutan