175
Évolution du solde global de trésorerie
2006 2007
2008 2009
2010 2011
2012
Billets de trésorerie 0,0
0,0 0,0
0,0 0,0
- 79,9 0,0
Solde du compte courant - 666,9
- 497,1 - 839,4
- 1.454,1 - 724,7
- 869,7 - 1.160,4
Dette à court terme - 666,9
- 497,1 - 839,4
- 1.454,1 - 724,7
- 949,6 - 1.160,4
Variation du solde de trésorerie 169,8
- 342,3 - 614,7
729,4 - 145,0
- 290,8
en millions d’euros
10.4.4.2 Trésorerie des institutions publiques
Le principe de la centralisation des trésoreries d’institutions publiques a été consacré par deux décrets du 19 décembre 2002
260
. Le système prévoit que les organismes ouvrent leurs comptes financiers auprès du caissier de la Région Belfius et y déposent l’ensemble de leurs
avoirs. Ces avoirs constitueront, tant qu’ils ne sont ne sont pas utilisés, une réserve de liquidité à la disposition de la Région, qui bénéficie des intérêts créditeurs sur ces montants.
La fusion des soldes de tous les comptes de la Région wallonne et des organismes concernés permet d’alléger les charges d’intérêts liées aux positions débitrices en réduisant de facto
l’endettement de la Région.
Au 31 décembre 2012, l’apport global des 29 institutions publiques reprises dans le système de centralisation des trésoreries s’élevait à 1.371,1 millions d’euros, qui peut être ventilé en
fonction de la classification sectorielle des institutions reprises dans le système de centralisation des trésoreries.
260
Décret du 19 décembre 2002 instituant une centralisation financière des trésoreries des organismes d’intérêt public wallons ; décret du 19 décembre 2002 instituant une centralisation financière des trésoreries des organismes d’intérêt
public wallons dont les missions touchent les matières visées aux articles 127 et 128 de la Constitution. Les arrêtés d’exécution ont été adoptés par le gouvernement le 16 janvier 2003. Une circulaire ministérielle du 26 mars 2003, modifiée
le 2 mai 2012, en précise les modalités de mise en œuvre.
176
Apport des organismes inclus dans le système de trésorerie centralisée au 31 décembre 2012 hors WBI
Trésorerie des organismes repris dans la centralisation Trésorerie
centralisée Trésorerie
non centralisée
Trésorerie organismes
non soumis
au contrôle de la Cour
Total trésorerie
APAQ-W 1,2
- -
1,2 CRAC
422,5 -
- 422,5
CRAW 16,6
0,0 -
16,6 CGT
17,7 -
- 17,7
Fonds d’égalisation des budgets de la Région wallonne -
- -
- Fonds piscicole de Wallonie
- 0,9
- 0,9
ISSeP 4,6
- -
4,6 IPW
2,5 -
- 2,5
IWEPS 10,2
- -
10,2 WBI
- -
- -
AWIPH 38,7
- -
38,7 AWEX
21,6 2,3
- 23,9
AWT 0,4
- -
0,4 FOREM
84,2 0,1
- 84,2
IFAPME 31,6
7,9 -
39,6 RWEAP
0,4 -
- 0,4
SRIW -
- 203,7
203,7 OPT
-1,3 -
- -1,3
Comités subrégionaux de l’emploi et de la formation -
- -
- CWaPE
- 3,3
- 3,3
OWD 15,6
- -
15,6 SRWT – consolidé
18,8 20,8
- 39,6
AWAC 15,6
- -
15,6 Sofico
- 31,9
- 31,9
ASE 7,3
- -
7,3 AST
4,7 -
- 4,7
Sowaspace -
- 60,0
60,0 Sofipole
- -
33,6 33,6
Sowafinal 171,2
0,1 -
171,2 Fiwapac SA
- -
36,9 36,9
Geligar -
- 9,4
9,4
Trésorerie centralisée organismes repris dans périmètre 884,1
67,2 343,7
1.295,1 SWL
298,3 Sogepa
80,0 Spaque
74,1 SWCS
28,3 Sowaer
11,2 Sowalfin
2,8 Les Marronniers
-2,8 ISF
-4,9
Trésorerie centralisée organismes hors périmètre 487,0
TOTAL 1.371,1
en millions d’euros Au 31 décembre 2012, le solde des trésoreries centralisées des organismes repris dans le
périmètre SEC s’élevait à environ 884,1 millions d’euros. En outre, parmi les institutions soumises au contrôle de la Cour reprises dans le périmètre, certaines disposaient d’avoirs
financiers 67,2 millions d’euros non inclus dans le système de centralisation. La Cour relève que WBI disposait d’une trésorerie de 21,7 millions d’euros, qui n’est, à ce jour, pas centralisée
en raison de la triple tutelle auquel l’organisme est soumis
261
.
261
Wallonie Bruxelles International WBI a été créé le 20 mars 2008 suite à la signature d’un accord de coopération entre la Communauté française, la Région wallonne et la Commission communautaire française.
177 Enfin, d’après les informations contenues dans les comptes annuels des institutions reprises
dans le périmètre SEC mais non soumises au contrôle de la Cour
262
et non centralisées, leurs avoirs en trésorerie s’élèveraient à environ 343,8 millions d’euros au 31 décembre 2012.
La Cour recommande d’examiner la possibilité d’élargir la centralisation des trésoreries aux organismes dont les missions sont, en tout ou partie, financées par le budget régional.
Trésorerie des institutions non soumises au contrôle de la Cour
Institutions Comptes propres
bilan Comptes hors bilan
missions déléguées Total
SRIW 124,1
79,7 203,7
Sowaspace 0,1
60,0 60,2
Sofipole 1,2
32,5 33,6
Fiwapac SA 4,2
32,7 36,9
Gelicar 0,1
9,3 9,4
Total 129,7
214,2 343,8
en millions deuros
10.4.5 Emprunts souscrits par des institutions reprises dans le périmètre de consolidation
