Penyisihan Piutang Ragu-ragu ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI

483 PT KERETA API INDONESIA PERSERO DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Tahun-Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain PT KERETA API INDONESIA PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For the years ended December 31, 2013 and 2012 Expressed in full of Rupiah, unless otherwise stated Regional Coordinator Bank BKD is a bank account designated specifically to accommodate the receipt of regional income. General Coordinator Bank BKU is a bank Bank Koordinator Daerah BKD adalah rekening giro bank yang khusus diperuntukkan menampung penerimaan pendapatan daerah. Bank Koordinator Umum BKU adalah rekening giro DEPOSITO BERJANGKA TIME DEPOSIT Rupiah Rupiah Pihak Berelasi Related Parties PT Bank Negara Indonesia Persero T bk PT Bank Negara Indonesia Persero T bk PT Bank Rakyat Indonesia Persero T bk PT Bank Rakyat Indonesia Persero T bk Mata Uang Asing Foreign Currency Pihak Berelasi Related Parties PT Bank Rakyat Indonesia Persero T bk PT Bank Rakyat Indonesia Persero T bk Jumlah deposito berjangka Total time deposit Jumlah kas dan setara kas Total cash and cash equivalent Kas dan Setara Kas Berdasar Mata Uang: Cash and cash equivalent based on currency: Rupiah Rupiah Rp Dollar Amerika Serikat US Dollar USD Yen Jepang Japan Yen ¡˝ Euro Euro ¢ Dollar Singapura Singapore Dollar SGD Jumlah kas dan setara kas T otal cash and cash equivalent Kas dan Setara Kas Berdasar Entitas: Cash and cash equivalent based on entity: Entitas Induk Parent Entity Kas rupiah Cash in rupiah Bank BD, BKD dan BKU BD Bank, BKD and BKU Bank mata uang asing Bank in foreign currency Deposito berjangka rupiah T ime deposits in rupiah Jumlah - entitas induk T otal - parent entity Entitas Anak Subsidiaries Kas rupiah Cash on hand rupiah Bank rupiah Bank in rupiah Bank mata uang asing Bank in foreign currency Deposito berjangka rupiah T ime deposits Deposito berjangka mata uang asing T ime deposits in foreign currency Jumlah - entitas anak T otal - subsidiaries Jumlah kas dan setara kas T otal cash and cash equivalent 162,825,262,939 51,393,048,136 69,992,299,735 333,195,232 306,322,129,860 251,419,129,860 9,524,448,033 - 558,244,440,137 307,359,546,775 1,836,572,296,005 1,095,851,208,214 9,580,299,570 4,214,173,547 2013 636,322,129,860 451,419,129,860 1,095,851,208,214 360,000,000,000 292,000,000,000 276,322,129,860 159,419,129,860 9,524,448,033 - 9,524,448,033 - 645,846,577,893 451,419,129,860 1,836,572,296,005 2013 2012 2013 2012 9,700,671,575 5,198,682,721 561,008,403,947 529,134,470,017 2012 377,618,780,346 54,158,508,702 330,000,000,000 200,000,000,000 1,278,327,855,868 788,491,661,440 1,379,436,767,891 1,041,359,504,281 402,375,019,458 43,484,871,091 53,402,750,776 - 973,266,314 10,690,463,795 384,491,566 316,369,048 1,836,572,296,005 1,095,851,208,214 484 PT KERETA API INDONESIA PERSERO DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Tahun-Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain PT KERETA API INDONESIA PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For the years ended December 31, 2013 and 2012 Expressed in full of Rupiah, unless otherwise stated designated to accommodate the receipt of income from Regional Coordinator Bank BKD. While Regional Banks BD are a special bank account to fund operational costs and administrative office or unit concerned. Corporate deposits are funds placed in bank for a period of less than 3 months and can be liquidated into cash when needed, so it is equated with cash. The interest rate on the average rupiah time deposits ranged from 5,75 to 9,5 for 2013 and 6,42 to 6,66 for 2012.

8. SHORT TERM - INVESTMENTS

Short-term investments balance is the balance of investment in PT Railink, subsidiary with an explanation as follows: On August 29, 2008, a subsidiary of placing their investments in the form of Contract Placement Fund Discretionary Fund at PT Optima Kharya Capital Management OKCM amounting to Rp.5.000.000.000, with an investment target of 11 per annum for the period of contract for three 3 months. PT OKCM not able to return to the subsidiaries of investment which have expired on November 29, 2008, which is why the PT OKCM do extension 2 two times through a letter of confirmation on November 29, 2008-February 27, 2009, with a period of extension of 3 three months. Then negotiate and reach an agreement that is followed by the First Amendment, which the subsidiaries receive a share of investment amounting to Rp.1.000.000.000 OKCM PT on May 28, 2009, so the remaining investment of Rp.4.000.000.000 which will be presented on August 27, 2009, with the target investment of 12 per year of investment. Addendum to the agreement signed on May 27, 2009 and in real memorandum on June 17, 2009. bank yang diperuntukkan menampung pendapatan dari Bank Koordinator Daerah BKD. Sedangkan Bank Daerah BD adalah rekening giro bank yang khusus diperuntukkan membiayai beban operasional dan administrasi kantor atau unit yang bersangkutan. Deposito berjangka adalah dana Perusahaan yang ditempatkan di bank untuk jangka waktu kurang dari 3 bulan dan dapat dicairkan menjadi kas pada saat dibutuhkan, sehingga disetarakan dengan kas. Tingkat suku bunga deposito berjangka rupiah rata-rata berkisar antara 5,75 s.d 9,5 untuk tahun 2013 dan 6,42 s.d 6,66 untuk tahun 2012.

8. INVESTASI JANGKA PENDEK

Saldo investasi jangka pendek merupakan saldo Investasi PT Railink, entitas anak dengan penjelasan sebagai berikut: Pada tanggal 29 Agustus 2008, Perusahaan melakukan penempatan investasi dalam bentuk Kontrak Penempatan Dana Discretionary Fund pada PT Optima Kharya Capital Management OKCM sebesar Rp.5.000.000.000, dengan target investasi 11 per tahun untuk periode kontrak selama 3 tiga bulan. Sehubungan dengan terjadinya subprime mortgage di Amerika Serikat yang berdampak langsung terhadap likuiditas dan ketidakmampuan PT OKCM untuk mengembalikan investasi Perusahaan yang telah jatuh tempo pada tanggal 29 Nopember 2008, sehingga PT OKCM melakukan perpanjangan 2 dua kali melalui surat konfirmasi pada tanggal 29 Nopember 2008 dan 27 Pebruari 2009, dengan periode perpanjangan selama 3 tiga bulan. Kemudian dilakukan negosiasi dan tercapai kesepakatan yang diikuti dengan Addendum Pertama, dimana Perusahaan menerima pengembalian sebagian investasi dari PT OKCM sebesar Rp.1.000.000.000 pada tanggal 28 Mei 2009, sehingga sisa investasi menjadi sebesar Rp.4.000.000.000 yang akan diserahkan pada tanggal 27 Agustus 2009, dengan target investasi 12 per tahun dari investasi. Addendum perjanjian ini ditandatangani pada tanggal 27 Mei 2009 dan dinotariilkan pada tanggal 17 Juni 2009.