SISTEM PENGENDALIAN INTERNAL Situs Resmi PT. Kereta Api Indonesia (Persero)
L. EVALUASI EFEKTIVITAS SISTEM PENGENDALIAN INTERNAL
Evaluasi sistem pengendalian internal PT Kereta API Indonesia Persero dilakukan oleh Auditor Internal maupun pihak eskternal. Audit internal dilakukan SPI Satuan Pengawasan Intern dengan melakukan audit sesuai PKT Program Kerja Tahunan dan atau Non PKT. Audit eksternal dilakukan oleh BPK, KAP Kantor Akuntan Publik, serta BPKP Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan. Dari kegiatan evaluasi di atas dihasilkan pendapat atas penilaian terhadap sistem pengendalian internal yang berbentuk LHA Laporan Hasil Audit atau LHP Laporan Hasil Pemeriksaan. SPI menjadi mitra dari Komite Audit yang sebagai wakil dari Dewan Komisaris. SPI berkoordinasi dengan Komite Audit dengan cara menyampaikan PKAT Program Kerja Audit Tahunan yaitu: a. Menyampaikan tembusan LHA Laporan Hasil Audit kepada Komite Audit. b. Melaporkan issue-issue kelemahan pengendalian internal dan manajemen risiko yang signifikan disertai dengan rekomendasinya. c. Melaporkan realisasi pelaksanaan PKAT Program Kerja Audit Tahunan setiap tiga bulan.M. UNIT AUDIT INTERNAL
1. Struktur SPI Secara struktural Bagian Audit InternalSatuan Pengawasan Intern berada setingkat di bawah Direktur Utama dengan dipimpin oleh Head of Internal Audit Kepala SPI setingkat EVP Executive Vice President. Head of Internal Audit membawahi unit General Audit I, Unit General Audit II, Unit Investigator Audit, dan Unit Control, Evaluation Admnistration.L. EFFECTIVITY EVALUATION OF INTERNAL CONTROLLING SYSTEM
Internal audit is done by SPI Internal Supervision Unit by doing the auditing based on the PKT Annual Work Program andor Non PKT. External audit is done by BPK, KAP Public Accountants Office, as well as BPKP Financial and Development Supervision Body. In the evaluation activity above results in opinions on the assessment towards the internal controlling system in the form of LHA Audit Result Report or LHP Examination Result Report. SPI becomes the partner of Audit Committee representing the Commissary Board. SPI coordinates with the Audit Committee by presenting PKAT Annual Audit Work Program which are: a. Presenting the forwarding of the LHA Audit Result Report to the Audit Committee. b. Reporting the significant weakness issues of the internal control and risk management followed by the recommendations. c. Reporting the realization of conducting PKAT Annual Audit Work Program every three months.M. INTERNAL AUDIT UNIT
1. The Structure of SPI Structurally, the Department of Internal Audit Internal Supervision Unit is one level under the CEO led by the Head of Internal Audit the Head of SPI at the same level with EVP Executive Vice President. Head of Internal Audit is responsible for General Audit I, Unit General Audit II, Unit Investigator Audit, and Unit Control, Evaluation Administration.Parts
» Situs Resmi PT. Kereta Api Indonesia (Persero)
» Legal Consultant Public Accountant Office
» Passenger Transportation of Non-Jabodetabek
» KA Utama Kelas Eksekutif Executive Class Passenger Transport
» KA Lokal Bisnis Angkutan KA Penumpang
» Local Business Passenger Transport
» Local Economy Passenger Transport Jabodetabek Commercial Class Passenger Transport
» KA Jabodetabek Ekonomi Jabodetabek Economy Class Passenger Transport
» Jabodetabek AC Economy Class Passenger Transport
» PT KA Pariwisata PT KA Pariwisata
» Peti Kemas Container Transport
» Angkutan Semen Angkutan KA Penumpang
» Cement Transport Angkutan KA Penumpang
» Angkutan Curah dan Perkebunan Bulk Cargo and Plantation Products Transport
» General Cargo dan BHP General Cargo and Parcel Delivery
» Angkutan Lain-Lain Other Transportations
» PT KA Logistik PT KA Logistik
» Diesel Multiple Unit Non-transportation Businesses
» Average Train Punctuality Accident
» Kuncoro Wibowo KOMPOSISI SUMBER DAYA MANUSIA SDM
» HUMAN RESOURCES COMPOSITION Situs Resmi PT. Kereta Api Indonesia (Persero)
» OPERATIONAL ASPECT Situs Resmi PT. Kereta Api Indonesia (Persero)
» PELUANG BISNIS BUSINESS OPPORTUNITY
» MAKSUD DAN TUJUAN PENDIRIAN PERUSAHAAN
» MODAL AWAL SESUAI AKTA PENDIRIAN
» AIM AND PURPOSE OF THE COMPANY ESTABLISHMENT
» AUTHORIZED CAPITAL AS DEFINED IN THE ACT OF ESTABLISHMENT
» SUSUNAN DEWAN KOMISARIS DAN DIREKSI
» ASPEK OPERASIONAL Situs Resmi PT. Kereta Api Indonesia (Persero)
» BOARD OF COMMISSIONERS AND BOARD OF DIRECTORS
» ASPEK KEUANGAN Situs Resmi PT. Kereta Api Indonesia (Persero)
» FINANCIAL ASPECT Situs Resmi PT. Kereta Api Indonesia (Persero)
» PROSPEK USAHA Situs Resmi PT. Kereta Api Indonesia (Persero)
» BUSINESS PROSPECT Situs Resmi PT. Kereta Api Indonesia (Persero)
» KOMPOSISI SUMBER DAYA MANUSIA
» ASPEK OPERASIONAL OPERATIONAL ASPECT
» FINANCIAL ASPECT 1. Situs Resmi PT. Kereta Api Indonesia (Persero)
» BUSINESS PROSPECT AND STRATEGY
» Laporan Laba Rugi PT KA Properti
» Statement of Profit Loss of PT KA PropertI
» Laporan Posisi Keuangan FINANCIAL ASPECTS
» Statement of Financial Position
» Pembangunan HotelPertokoan di Lokasi Ex-
» Pembangunan Pasar Bersih dan Pertokoan di
» Pembangunan Emplasemen Purwokerto Timur
» Development of HotelsShops Located in Ex-
» Clean Market Development and Shops Land
» The Development of East Purwokerto Platform to
» STRATEGY Situs Resmi PT. Kereta Api Indonesia (Persero)
» AIM OF THE COMPANY ESTABLISHMENT
» Kereta Wisata KOMPOSISI SUMBER DAYA MANUSIA
» TIket Pesawat KOMPOSISI SUMBER DAYA MANUSIA
» Penjualan Paket Tur, Hotel, dan Dokumen Keimigrasian
» Tourism Train KOMPOSISI SUMBER DAYA MANUSIA
» Regular Train Ticket KOMPOSISI SUMBER DAYA MANUSIA
» Airplane Ticket KOMPOSISI SUMBER DAYA MANUSIA
» Package of Tour, Hotel, and Immigration Documents
» Laporan Posisi Keuangan ASPEK KEUANGAN 1.
» PROSPEK BISNIS Situs Resmi PT. Kereta Api Indonesia (Persero)
» SUSUNAN DEWAN KOMISARIS DAN DIREKSI KOMPOSISI SUMBER DAYA MANUSIA
» Laporan Posisi Keuangan Neraca PT Railink tahun 2013 Audited
» Statement of Financial Position Balance Sheet PT Railink 2013 Audited
» STRATEGI JASA ANGKUTAN BARANG
» STRATEGY FOR FREIGHT Situs Resmi PT. Kereta Api Indonesia (Persero)
» Non-transportation Services Revenue Public Service Obligation PSO
» PENDAPATAN OPERASI BEBAN USAHA
» OPERATING EXPENSES Situs Resmi PT. Kereta Api Indonesia (Persero)
» Other Current Assets Aset Tidak Lancar
» Current Liability Non-Current Assets
» Kemampuan Membayar Utang Likuiditas
» Kolektibilitas Ability to Pay Debt
» Liquidity Collectibility NON-CURRENT LIABILITY
» Acquisition DebtCapital Restructuring NON-CURRENT LIABILITY
» LIABILITAS TIDAK LANCAR TATA KELOLA PERUSAHAAN
» GOOD CORPORATE GOVERNANCE Situs Resmi PT. Kereta Api Indonesia (Persero)
» TUJUAN PENERAPAN GCG Situs Resmi PT. Kereta Api Indonesia (Persero)
» GCG IMPLEMENTATION PURPOSE Situs Resmi PT. Kereta Api Indonesia (Persero)
» INFRASTRUKTUR INFRASTRUCTURE Situs Resmi PT. Kereta Api Indonesia (Persero)
» PENCAPAIAN GCG Situs Resmi PT. Kereta Api Indonesia (Persero)
» GCG ACHIEVEMENT Situs Resmi PT. Kereta Api Indonesia (Persero)
» GCG IMPLEMENTATION IN 2013 Situs Resmi PT. Kereta Api Indonesia (Persero)
» ASSESSMENT GCG Situs Resmi PT. Kereta Api Indonesia (Persero)
» GCG ASSESSMENT Situs Resmi PT. Kereta Api Indonesia (Persero)
» RINGKASAN HASIL ASSESSMENT GCG 2012 DAN SELF ASSESSMENT 2013
» SUMMARY OF THE 2012 GCG ASSESSMENT RESULTS AND THE
» RAPAT UMUM PEMEGANG SAHAM RUPS GENERAL MEETING SHAREHOLDERS GMS
» HUBUNGAN DEWAN KOMISARIS DAN DIREKSI
» RELATIONSHIP BETWEEN BOARD OF COMMISSIONERS AND BOARD OF
» DEWAN KOMISARIS Situs Resmi PT. Kereta Api Indonesia (Persero)
» BOARD OF COMMISSIONERS Situs Resmi PT. Kereta Api Indonesia (Persero)
» SEKRETARIS DEWAN KOMISARIS Situs Resmi PT. Kereta Api Indonesia (Persero)
» SECRETARY OF BOARD OF COMMISSIONERS
» REMUNERASI DEWAN KOMISARIS DAN DIREKSI
» REMUNERATION FOR BOC AND BOD
» URAIAN PEMEGANG SAHAM UTAMA DAN PENGENDALI
» Asesmen Kinerja Dewan Komisaris
» DESCRIPTION OF MAJOR SHAREHOLDERS AND CONTROLLERS
» Asesmen GCG Atas Dewan Komisaris dan Direksi
» TOTAL GCG Assessment Over the BOC and BOD
» KOMITE DEWAN KOMISARIS TOTAL
» Board of Commissioners TOTAL
» SEKRETARIS PERUSAHAAN Situs Resmi PT. Kereta Api Indonesia (Persero)
» CORPORATE SECRETARY Situs Resmi PT. Kereta Api Indonesia (Persero)
» SISTEM PENGENDALIAN INTERNAL Situs Resmi PT. Kereta Api Indonesia (Persero)
» THE SYSTEM OF INTERNAL CONTROL
» INTERNAL AUDIT UNIT Situs Resmi PT. Kereta Api Indonesia (Persero)
» PERIODE PEMERIKSAAN Situs Resmi PT. Kereta Api Indonesia (Persero)
» PERIODE PEMERIKSAAN OLEH KANTOR AKUNTAN
» EXAMINATION PERIOD Situs Resmi PT. Kereta Api Indonesia (Persero)
» JASA AUDIT DAN JASA ASURANSI LAIN YANG DIBERIKAN AKUNTAN PUBLIK
» ISI KODE ETIK Situs Resmi PT. Kereta Api Indonesia (Persero)
» PEMBERLAKUAN KODE ETIK BAGI SELURUH LEVEL ORGANISASI
» PENERAPAN DAN PENEGAKAN KODE ETIK
» APPLICATION OF THE CODE OF CONDUCT FOR ALL ORGANIZATIONAL LEVELS
» Pedoman Tata Kelola Perusahaan
» Board of Manual IMPLEMENTATION AND ENFORCEMENT OF THE CODE
» Code of Corporate Governance
» Boards of Manual IMPLEMENTATION AND ENFORCEMENT OF THE CODE
» Transaksi benturan kepentingan IMPLEMENTATION AND ENFORCEMENT OF THE CODE
» Pemberian dan penerimaan hadiah
» Aktivitas politik dan pemberian kontribusi.
» Transactions of conflict of interest
» Giving and Accepting of gifts
» Political activities and the provision of contributions
» PERNYATAAN BUDAYA PERUSAHAAN STATEMENT OF CORPORATE CULTURE
» PENYAMPAIAN LAPORAN PELANGGARAN Situs Resmi PT. Kereta Api Indonesia (Persero)
» PERLINDUNGAN BAGI WHISTLEBLOWER Situs Resmi PT. Kereta Api Indonesia (Persero)
» PENANGANAN PENGADUAN Situs Resmi PT. Kereta Api Indonesia (Persero)
» PROTECTION OF WHISTLEBLOWER Situs Resmi PT. Kereta Api Indonesia (Persero)
» HANDLING COMPLAINTS Situs Resmi PT. Kereta Api Indonesia (Persero)
» PIHAK YANG MENGELOLA PENGADUAN
» HASIL PENANGANAN PENGADUAN Situs Resmi PT. Kereta Api Indonesia (Persero)
» DEPARTMENT IN CHARGE OF GRIEVANCE
» GRIEVANCE HANDLING RESULT Situs Resmi PT. Kereta Api Indonesia (Persero)
» STATUS PERKARA DAN PENGARUHNYA TERHADAP KONDISI PERUSAHAAN
» INFORMASI TENTANG SANKSI ADMINISTRATIF
» CASE STATUS AND ITS EFFECT ON THE COMPANY CONDITIONS
» INFORMATION ABOUT ADMINISTRATIVE SANCTIONS
» KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO Situs Resmi PT. Kereta Api Indonesia (Persero)
» STRATEGI MANAJEMEN RISIKO Situs Resmi PT. Kereta Api Indonesia (Persero)
» RISK MANAGEMENT POLICY Situs Resmi PT. Kereta Api Indonesia (Persero)
» RISK MANAGEMENT STRATEGY Situs Resmi PT. Kereta Api Indonesia (Persero)
» DIAGRAM ALIR PELAKSANAAN MANAJEMEN RISIKO
» RISK MANAGEMENT IMPLEMENTATION FLOW CHART
» PROFIL RISIKO INVESTASI DAN MITIGASI RISK INVESTMENT AND MITIGATION PROFILE
» EVALUASI DAN EFEKTIVITAS SISTEM MANAJEMEN RISIKO
» RENCANA PENINGKATAN MANAJEMEN RISIKO TAHUN 2014
» RISK MANAGEMENT SYSTEM EFFECTIVENESS AND EVALUATION
» Jumlah Pegawai RISK MANAGEMENT IMPROVEMENT PLAN 2014
» Number of Employees RISK MANAGEMENT IMPROVEMENT PLAN 2014
» Pelatihan SDM Human Resources Training
» Balai Pelatihan Manajerial TRAINING AND HUMAN RESOURCES DEVELOPMENT
» Managerial Training Center TRAINING AND HUMAN RESOURCES DEVELOPMENT
» SISTEM PENILAIAN KINERJA PERFORMANCE APPRAISAL SYSTEM
» EMPLOYEE WELFARE Situs Resmi PT. Kereta Api Indonesia (Persero)
» BUDGET AND SCOPE Situs Resmi PT. Kereta Api Indonesia (Persero)
» Gerakan Penghijauan di Lahan Kritis dalam Rangka
» Pelestarian Kebersihan Sungai Cikapundung
» Dampak Keuangan dari Kegiatan
» Replantation Kinds of the Program
» Conservation Cleanliness of Cikapundung River
» Financial Impact of the Program
» Sertifikasi di Bidang Lingkungan
» Certification for Environment Kinds of the Program
» Jenis Program 1 Pengelolaan Hubungan Pegawai
» Kinds of Programs 1 The Organization of Relationship of
» KESEHATAN DAN KESELAMATAN KERJA DAN
» Jenis Program OCCUPATIONAL HEALTH,
» Pelatihan Training Kind of Programs
» KEBIJAKAN Situs Resmi PT. Kereta Api Indonesia (Persero)
» Kemitraan dan Pemberdayaan Ekonomi Masyarakat a.
» POLICY Situs Resmi PT. Kereta Api Indonesia (Persero)
» Partnership and Societal Economy Empowerment a. Partnership Program
» Pembinaan Olah Raga dan Seni Sports and Arts Development
» Pemberian beasiswa TYPES OF PROGRAM
» Scholarship Award TYPES OF PROGRAM
» Pembangunan Sarana dan Prasarana Umum dan Ibadah
» Facilities and Infrastructures Construction
» Peningkatan Kesehatan Masyarakat TYPES OF PROGRAM
» Blood Donor Public Health Improvement
» Program Bantuan Bencana Alam dan Bantuan Masyarakat
» Natural Disaster and Community Aid Programs
» FINANCIAL IMPACTS OF THE ACTIVITIY
» TYPES OF PROGRAM Situs Resmi PT. Kereta Api Indonesia (Persero)
» JENIS PROGRAM Situs Resmi PT. Kereta Api Indonesia (Persero)
» Ada 2 program utama implementasi aplikasi TI yaitu
» Ada 7 program utama infrastruktur TI, yaitu:
» There are 2 main programs for implementing IT
» There are 7main programs for IT infrastructure,
» Realisasi Anggaran meliputi: Budget Realization includes:
» Maksud dan Tujuan UMUM a. Pendirian dan Legalitas
» Purposes and Objectives GENERAL a. Establishment and Legality
» Opperation Regions GENERAL a. Establishment and Legality
» Board of Commissioners and Directors
» Wilayah Kerja GENERAL a. Establishment and Legality
» THE RAILWAYS REGULATIONS a. General Regulation and Subsidies
» Tariff Determination of Train Transportation
» Ketentuan Mengenai Tarif Angkutan Kereta Api
» STRUCTURE OF THE SUBSIDIARIES
» STRUKTUR ENTITAS ANAK THE IMPACT OF IT APPLICATION ON BUSINESS
» ADOPTION OF NEW AND REVISED STATEMENTS OF FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS PSAK AND
» Repealing Standards and Interpretations
» Pencabutan Standar dan Interpretasi
» Effective for periods beginning on or after January 1, 2014:
» Consolidated Financial Statements Presentation
» Principles of Consolidation SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES b. Statement of Compliance
» Efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2014:
» Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasian
» Prinsip - prinsip Konsolidasi
» Business Combinations IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN a. Pernyataan Kepatuhan
» Use of Estimate IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN a. Pernyataan Kepatuhan
» Transactions with Related Parties
» Kombinasi Bisnis IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN a. Pernyataan Kepatuhan
» Penggunaan Estimasi IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN a. Pernyataan Kepatuhan
» Transaksi Pihak-pihak Berelasi IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN a. Pernyataan Kepatuhan
» Financial Instruments Financial Assets
» Instrumen Keuangan Aset Keuangan
» Inventories IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN a. Pernyataan Kepatuhan
» Persediaan IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN a. Pernyataan Kepatuhan
» Fixed Assets IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN a. Pernyataan Kepatuhan
» Aset Tetap IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN a. Pernyataan Kepatuhan
» Liability for Post-Employment Benefits
» Taxation ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI
» Allowance for Doubtful Accounts
» Kewajiban atas Imbalan Pasca Kerja
» Perpajakan ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI
» Penyisihan Piutang Ragu-ragu ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI
» CASH AND CASH EQUIVALENTS KAS DAN SETARA KAS
» SHORT TERM - INVESTMENTS INVESTASI JANGKA PENDEK
» TRADE RECIEVABLES Penurunan Nilai Aset
» PIUTANG USAHA Penurunan Nilai Aset
» OTHER RECEIVABLES Berdasarkan Debitur: PIUTANG LAIN-LAIN Berdasarkan Debitur:
» INVENTORY 11. PERSEDIAAN Penurunan Nilai Aset
» ACCRUED INCOME Penurunan Nilai Aset
» PENDAPATAN YANG MASIH AKAN DITERIMA
» Utang Pajak PERPAJAKAN a. Pajak Dibayar Dimuka
» Deferred Tax Rincian Beban Pendapatan Pajak Pajak Tangguhan
» ADVANCES UANG MUKA OTHER CURRENT ASSETS
» ASET LANCAR LAINNYA Penurunan Nilai Aset
» INVESTMENT PROPERTIES Penurunan Nilai Aset
» PROPERTI INVESTASI Penurunan Nilai Aset
» CONSTRUCTION IN PROGRESS Penurunan Nilai Aset
» SCRAP INVENTORY Penurunan Nilai Aset
» DEFERRED CHARGES Penurunan Nilai Aset
» ASET DALAM PELAKSANAAN Penurunan Nilai Aset
» PERSEDIAAN SCRAP Penurunan Nilai Aset
» BEBAN DITANGGUHKAN Penurunan Nilai Aset
» ASET TAK BERWUJUD Penurunan Nilai Aset
» INFRASTRUCTURE ASSETS OPERATING RIGHTS
Show more