489 PT KERETA API INDONESIA PERSERO DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Tahun-Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012
Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain PT KERETA API INDONESIA PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For the years ended December 31, 2013 and 2012
Expressed in full of Rupiah, unless otherwise stated
With a portfolio submission, the Company recorded a loss on impairment of Rp.42.072.034.000.
Later in the year 2009 January to June, PT Optima Kharya Capital Management provides the results of Rp.7.058.431.642.
In principle, PT Kereta Api Indonesia Persero want to return his investment fund entirely for Rp.100.000.000.000, and
the help of Jamdatun third party has made an agreement of debts between PT OKCM with PT Kereta Api Indonesia
Persero on July 27, 2009.
Of these receivables assigned: •
12 month time period due in July 27, 2010. •
Debt through installment payments each month and given that the outcome is determined as follows:
Dengan penyerahan portofolio tersebut, Perusahaan membukukan terjadinya kerugian atas penurunan nilai sebesar Rp.42.072.034.000.
Selanjutnya pada tahun 2009 bulan Januari s.d. Juni, PT Optima Kharya Capital Management memberikan Imbal hasil sebesar
Rp.7.058.431.642. Pada prinsipnya PT Kereta Api Indonesia Persero menginginkan
penyertaan dana tersebut kembali seluruhnya sebesar Rp.100.000.000.000., maka dengan bantuan Jamdatun terjadi
perjanjian utang piutang antara PT Optima Kharya Capital Management dengan PT Kereta Api Indonesia Persero pada
tanggal 27 Juli 2009. Atas piutang tersebut ditetapkan:
• Jangka waktu 12 bulan, jatuh tempo pada 27 Juli 2010.
• Pembayaran utang melalui cicilan setiap bulan dan diberikan
imbal hasil yang ditetapkan sebagai berikut:
490 PT KERETA API INDONESIA PERSERO DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Tahun-Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012
Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain PT KERETA API INDONESIA PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For the years ended December 31, 2013 and 2012
Expressed in full of Rupiah, unless otherwise stated •
In accordance with article 6 of receivables secured by portfolio, which was submitted in February 2009.
• On the agreement the Railway PT Persero recognizes
receivables amounting Rp.100.000.000.000 with Rp.57.927.966.000 correcting short-term investments
and investments recorded a decline in the stock of Rp.42.072.034.000.
• In October to December 2009 for transactions with PT
Optima Kharya Capital Management in the handling of the police and there has been no settlement.
• From August to December 2009 according to the
agreement, PT Optima Kharya Capital Management pay the mortgage and interest receivable as defined in the
agreement. Installment payment of Rp.5.061.401.000 and interest amounting to Rp.4.939.599.000.
The Company has requested the help of the Attorney General to resolve this issue.
Based on the letter of the Finance Director of PT Kereta Api Indonesia Persero No.KU.204VIKA-2010 June 28, 2010 About
the Sale of Portfolio Shares on behalf of PT Kereta Api Indonesia Persero, has sold shares through PT BNI Securities since June 29
2010 to July 21, 2010 amounting to Rp.33.974.435.825 which is recorded as a principal payment.
In addition to the principal amount of the receivable amount of Rp.60.965.163.175 PT OKCM shall pay a fine for late payment of
Rp.1.824.000.000. Receivable to PT Optima Kharya Capital Management allocation
calculated as follows:
Details of the allowance for doubtful accounts receivable consists of: •
Sesuai dengan pasal 6 piutang tersebut dijamin dengan portofolio sebagaimana yang telah diserahkan pada
Februari 2009. •
Atas perjanjian tersebut maka PT Kereta Api Indonesia Persero mengakui piutang sebesar Rp.100.000.000.000
dengan mengkoreksi investasi jangka pendek Rp.57.927.966.000 dan membukukan penurunan atas
investasi saham sebesar Rp.42.072.034.000. •
Pada bulan Oktober s.d Desember 2009 atas transaksi dengan PT Optima Kharya Capital Management dalam penanganan
kepolisian dan belum ada penyelesaian. •
Sejak bulan Agustus s.d Desember 2009 sesuai dengan perjanjian, PT Optima Kharya Capital Management
membayar cicilan piutang dan bunga sebagaimana yang ditetapkan dalam perjanjian. Pembayaran cicilan mencapai
Rp.5.061.401.000 dan bunga sebesar Rp.4.939.599.000. Perusahaan telah meminta bantuan Kejaksaan Agung RI untuk
menyelesaikan permasalahan tersebut. Berdasarkan surat Direktur Keuangan PT Kereta Api Indonesia
Persero No. KU.204VIKA-2010 tanggal 28 Juni 2010 Perihal Penjualan Portofolio Saham atas nama PT Kereta Api Indonesia
Persero, telah dilakukan penjualan saham melalui PT BNI Securities sejak tanggal 29 Juni 2010 sampai dengan 21 Juli 2010 sebesar
Rp.33.974.435.825 yang dicatat sebagai pembayaran utang pokok. Selain saldo piutang pokok sebesar Rp.60.965.163.175 PT OKCM
berkewajiban membayar denda atas keterlambatan pembayaran kewajiban sebesar Rp.1.824.000.000.
Piutang kepada PT Optima Kharya Capital Management dilakukan penyisihan dengan perhitungan sebagai berikut:
Rincian Penyisihan Piutang Ragu-ragu terdiri dari:
491 PT KERETA API INDONESIA PERSERO DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Tahun-Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012
Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain PT KERETA API INDONESIA PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For the years ended December 31, 2013 and 2012
Expressed in full of Rupiah, unless otherwise stated
10. INVENTORY 11. PERSEDIAAN
492 PT KERETA API INDONESIA PERSERO DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Tahun-Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012
Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain PT KERETA API INDONESIA PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For the years ended December 31, 2013 and 2012
Expressed in full of Rupiah, unless otherwise stated Inventories are stated at the lower of cost or net
realizable value. Impairment charges recorded at minus Rp.24.248.443.018 in 2013 and recorded a surplus of
Rp.24.165.665.805 in 2012. Impairment charges have each corrected fiscal, see Note No. 14.c.
Spare parts of the moveable facilities represent spare parts which are needed for routine maintenance of locomotives,
trains and wagons that done in Balai Yasa and Dipo has various operational areas and regional divisions.
Main infrastructure spare parts needed for maintenance or repairs for damage that occurs in the main infrastructure
includes a railway-road, bridge, cross-bar-crossing, signal, electric installation and communication installation. Based
on act no. 13 year 1992 concerning of railways as has been replaced by the act of no. 23 year 2007 dated april 25, 2007
about the Railways, Organisers of the infrastructure of railway is obliged to take care of the infrastructure of railway in order
to remain viable operation. Inventories in transit are purchase of imported inventories.
The Companys does not insure the inventories against the risk of accidents, fire and other types of risk of loss.
12. ACCRUED INCOME
Public Service Obligation PSO
Receivables from the Government is related to PSO subsidies. The ammount accrued as at 2013 is
Rp.238.989.978.790 that represents claim for fourth quater 2013 PSO subsidies under the Agreement Number:
PL.102.A.158DJKA613 and Number: HK.221VI4 KA-2013 dated June 18, 2013 on the Implementation
of Public Service Obligation PSO of Economics Class for Fiscal Year 2013 dated between Director General of
Railways with PT Kereta Api Indonesia Persero. Persediaan dicatat sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya
perolehan atau nilai realisasi neto. Beban penurunan nilai tercatat minus sebesar Rp.24.248.443.018 tahun 2013 dan tercatat surplus
sebesar Rp.24.165.665.805 tahun 2012. Beban penurunan nilai masing-masing telah dikoreksi fiskal, lihat Catatan No. 14.c.
Suku cadang sarana gerak merupakan suku cadang yang diperlukan untuk perawatan rutin berkala armada lokomotif, kereta dan
gerbong yang dilakukan di Balai Yasa dan Dipo Perusahaan yang tersebar di beberapa Daerah Operasi dan Divisi Regional.
Suku cadang prasarana pokok diperlukan untuk perawatan atau perbaikan atas kerusakan yang terjadi pada prasarana pokok yang
meliputi jalan rel kereta api, jembatan, perlintasan, persinyalan, instalasi listrik dan instalasi komunikasi. Sesuai Undang-undang
No. 13 tahun 1992 tentang Perkeretaapian sebagaimana telah diganti dengan Undang-Undang No. 23 tahun 2007 tanggal 25
April 2007 tentang Perkeretaapian, Penyelenggara prasarana perkeretaapian wajib merawat prasarana perkeretaapian agar
tetap layak operasi. Persediaan dalam perjalanan merupakan pembelian persediaan
impor. Perusahaan tidak mengasuransikan persediaan terhadap resiko
kecelakaan, kebakaran dan jenis resiko kerugian lainnya.
12. PENDAPATAN YANG MASIH AKAN DITERIMA
Public Service Obligation PSO
Piutang dari pemerintah adalah sehubungan subsidi PSO yang masih harus diterima tahun 2013 sebesar Rp.238.989.978.790
merupakan tagihan atas subsidi PSO Triwulan IV Tahun 2013 sesuai dengan Perjanjian Nomor : PL.102.A.158DJKA613
dan No. HK.221VI4KA-2013 tanggal 18 Juni 2013 tentang Penyelenggaraan Kewajiban Pelayanan Umum Bidang
Angkutan Kereta Api Kelas Ekonomi PSO Tahun Anggaran 2013 antara Direktorat Jenderal Perkeretaapian dengan PT
Kereta Api Indonesia Persero.
493 PT KERETA API INDONESIA PERSERO DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Tahun-Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012
Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain PT KERETA API INDONESIA PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For the years ended December 31, 2013 and 2012
Expressed in full of Rupiah, unless otherwise stated
12. ADVANCES
Advance to third parties represent an advance payment to sub- contractors and all costs incurred to complete projects under
construction. Advances are provided for the purposes of financing emolument
related to business trip for crew KA, rinja advances and urgent purpose.
Others Advances is advances to solution of corporate card in PT Kereta Api Indonesia Persero.
14. TAXATION a. Prepaid Tax
b. Taxes Payable
On April 19, 2013 the company received STP No.000431011244114 Income tax art 21 for fiscal
year December 2012 from KPP BUMN, That required the company to pay tax penalties and interest in amount of
Rp.82.102.570. The company fully settled these tax liabilities in May 13, 2013.
On June 27, 2013 the company received STP for Income tax art 25 in fiscal year January-April 2013 from KPP BUMN, That required the
12. UANG MUKA
Uang muka pada pihak ketiga merupakan pembayaran dimuka kepada sub kontraktor dan seluruh biaya-biaya yang dikeluarkan
untuk menyelesaikan proyek-proyek yang sedang dikerjakan. Uang muka dinas merupakan pengambilan uang muka untuk
keperluan riden personal atas emolumen awak KA, uang muka rinja dan untuk keperluan mendesak.
Uang Muka lain-lain merupakan uang muka atas penyelesaian corporate card PT Kereta Api Indonesia Persero.
14. PERPAJAKAN a. Pajak Dibayar Dimuka
b. Utang Pajak
Pada tanggal 19 April 2013, Perusahaan menerima STP No.000431011244113 atas PPh Pasal 21 Untuk tahun fiskal
Desember 2012 dari KPP BUMN yang mengharuskan perusahaan untuk membayar denda dan bunga pajak sebesar Rp.82.102.570.
Liabilitas perpajakan tersebut telah dilunasi sepenuhnya oleh perusahaan pada taanggal 13 Mei 2013.
Pada tanggal 27 Juni 2013, Perusahaan menerima sejumlah STP atas PPh Pasal 25 untuk tahun fiskal Januari-April 2013 dari KPP