EXAMINATION PERIOD Situs Resmi PT. Kereta Api Indonesia (Persero)

Supporting Business Report Business Prospects and Corporate Strategy Analysis and Managerial Discussion PT KERETA API INDONESIA PERSERO LAPORAN TAHUNAN 2013 327 Adi Rekan untuk melaksanakan general audit Laporan Keuangan Perseroan Tahun 2013 dan Laporan Keuangan Pelaksanaan Program PKBL PT Kereta Api Indonesia Persero untuk Tahun Buku 2013 dan memberikan kuasa kepada Dewan Komisaris untuk menetapkan honorarium dan persyaratan lainnya bagi Kantor Akuntan Publik tersebut, serta menetapkan Kantor Akuntan Publik Pengganti dalam hal Kantor Akuntan Publik KAP Hadori Sugiarto Adi Rekan tidak dapat melanjutkan atau melaksanakan tugasnya karena sebab apapun berdasarkan ketentuan dan peraturan perundang- undangan yang berlaku. b. Point V.6. Arahan RUPS, kepada Dewan Komisaris agar memastikan bahwa KAP yang melaksanakan audit Laporan Keuangan Perusahaan Tahun Buku 2013 bukan termasuk KAP yang mendapat perhatian khusus dari Badan Pemeriksa Keuangan BPK. 3. Surat Sekretaris Panitia Pengadaan a.n. Direksi PT Kereta Api Indonesia Persero kepada KAP Hadori Sugiarto Adi Rekan nomor : PL.102VII84KA- 2013 tanggal 10 Juli 2013 perihal : Surat Permintaan Penawaran Harga. 4. Surat Partner KAP Hadori Sugiarto Adi Rekan kepada Panitia Pengadaan BarangJasa PT Kereta Api Indonesia Persero nomor : 155HSAR- HOKAIVII2013 tanggal 19 Juli 2013 perihal : Penawaran Jasa Kantor Akuntan Publik Untuk General Audit Laporan Keuangan PT Kereta Api Indonesia Persero Tahun Buku 2013. Berdasarkan ketentuan di atas, maka kedua pihak telah menandatangani Kontrak nomor: HK.222IX35KA- 2013 tanggal 24 September 2013 tentang Pengadaan Jasa Kantor Akuntan Publik untuk General Audit Laporan Keuangan Tahunan PT Kereta Api Indonesia Persero Tahun Buku 2013. Untuk tahun buku yang berakhir pada 31 Desember 2013, Laporan Keuangan Konsolidasian PT KAI mendapatkan oponi “wajar, dalam semua hal yang material”. Adi Partners to conduct general audit on the 2013 Company Financial Report and PKBL Program Implementation PT Kereta Api Indonesia Persero Financial Report for Yearbook 2013 and gives authorities to the Commissioner Board to determine the honorarium and other requirements for the Public Accountant Office, as well as decides the Replacement Public Accountant Office in case Public Accountant Office KAP Hadori Sugiarto Adi Partners is not able to continue or complete the tasks for any causes based on the applicable provision and legislation regulations. b. Point V.6 referral RUPS, to the Commisary Board to ensure that the KAP conducting the audit on the Company Financial Report Financial Year 2013 is not included in KAP that gain special attention from Financial Supervision Body BPK. 3. Secretary Letter of Provision Committee on behalf of the Direction of PT Kereta Api Indonesia Persero to KAP Hadori Sugiarto Adi Partners number: PL.102VII84KA-2013 July 10 2013 concerning: Inquiry Letter. 4. Partner Letter KAP Hadori Sugiarto Adi Partners to the GoodsServices Provision Committee PT Kereta Api Indonesia Persero number: 155HSAR- HOKAIVII2013 July 19 2013 concerning: Service Offer of Public Accountants Office for PT Kereta Api Indonesia Persero Financial Report General Audit Financial Year 2013. Based on the stipulation above, then both parties have signed Contract number HK.222IX35KA- 2013 September 24 2013 about Service Provision of Public Accountants Office for PT Kereta Api Indonesia Persero Financial Report General Audit Financial Year 2013. For financial year ended on December 31 2013, the consolidated financial report of PT KAI obtained the “reasonable, in all that are materials” opinion. PT KERETA API INDONESIA PERSERO 2013 ANNUAL REPORT 328

C. JASA AUDIT DAN JASA ASURANSI LAIN YANG DIBERIKAN AKUNTAN PUBLIK

Berdasarkan Kontrak nomor: HK.222IX35KA-2013 tanggal 24 September 2013 tentang Pengadaan Jasa Kantor Akuntan Publik untuk General Audit Laporan Keuangan Tahunan PT Kereta Api Indonesia Persero Tahun Buku 2013, KAP Hadori Sugiarto Adi Rekan bertanggung jawab untuk menerbitkan Laporan sebagai berikut : 1. Laporan Kemajuan Pekerjaan Audit Tahap I; 2. Laporan Kemajuan Pekerjaan Audit Tahap II; 3. Laporan Finalisasi Audit, yang meliputi : a. Laporan Akuntan Independen LAI Konsolidasian: LAI atas Laporan Keuangan PT Kereta Api Indonesia Persero Konsolidasian untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2013; 1. LAI atas Kepatuhan Terhadap Perundang- undangan dan Pengendalian Intern untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2013; 2. LAI atas Laporan Keuangan Program Kemitraan dan Bina Lingkungan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2013; 3. LAI atas Penerapan Prosedur yang Disepakati atas Laporan Evaluasi Kinerja untuk Tahun yang Berakhir tanggal 31 Desember 2013. b. Laporan Akuntan Independen LAI Anak Perusahaan : 1. LAI atas Laporan Keuangan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2013; 2. LAI atas Kepatuhan Terhadap Perundang- undangan dan Pengendalian Intern untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2013; 3. LAI atas Penerapan Prosedur yang Disepakati atas Laporan Evaluasi Kinerja untuk Tahun yang Berakhir tanggal 31 Desember 2013. C.AUDITING SERVICES AND OTHER INSURANCE SERVICES PROVIDED BY PUBLIC ACCOUNTANT Based on the Contract number: HK.222IX35KA-2013 September 24 2013 about the Service Procurement of Public Accountant Office for General Audit on the PT Kereta Api Indonesia Persero Annual Financial Report Yearbook 2013, KAP Hadori Sugiarto Adi Partners is responsible in issuing the following reports: 1. Auditing Job Progress Report Stage I; 2. Auditing Job Progress Report Stage II; 3. Auditing Finalization Report, including: a. Independent Accountant Report LAI Consolidation: Consolidated Independent Accountant Report PT Kereta Api Persero on the Work Performance Evaluation for the Year Ended on December 31 2013. 1. LAI for PT Kereta Api Indonesia Persero Consolidated Financial Report for the Year Ended on December 31 2013; 2. LAI for the Obedience Towards the Legislation and Internal Control for the Year Ended on December 31 2013; 3. LAI for Partnership and Environment Development Pro gram PKBL for the Year Ended on December 31 2013; b. Independent Accountant Report LAI of Subsidiary Companies: 1. LAI for the Financial Report for the Year Ended on December 31 2013; 2. LAI for Obedience towards Legislation and Internal Control for the Year Ended on December 31 2013; 3. LAI for the Agreed Procedure Application on the Work Performance Evaluation for the Year Ended on December 31 2013. Supporting Business Report Business Prospects and Corporate Strategy Analysis and Managerial Discussion PT KERETA API INDONESIA PERSERO LAPORAN TAHUNAN 2013 329 No Tahun Buku Kantor Akuntan Akuntan Publik Biaya Audit Opini Audit No Yearbook Accountant Office Public Accoun- tant Auditing Costs Audit Opinion 1 2009 KAP Rama Wendra Rekan Acep Kusmayadi, Ak. BAP Rp1.111.000.000 Wajar, dalam semua hal yang material Reasonable, in all that are materials 2 2010 KAP HLB Hadori Sugiarto Adi Rekan Drs. Hartono, CPA Rp1.292.555.000 Wajar, dalam semua hal yang material reasonable, in all that are materials 3 2011 KAP HLB Hadori Sugiarto Adi Rekan Drs. Hartono, CPA Rp1.682.285.000 Wajar, dalam semua hal yang material reasonable, in all that are materials 4 2012 KAP HLB Hadori Sugiarto Adi Rekan Drs. Theodorus Hirijanto, Ak, CA, CPA Rp1.795.942.500 Wajar, dalam semua hal yang material reasonable, in all that are materials 5 2013 KAP HLB Hadori Sugiarto Adi Rekan Drs. Theodorus Hirijanto, Ak, CA, CPA Rp. 2.130.507.500,- Wajar, dalam semua hal yang material reasonable, in all that are materials Audit Laporan Keuangan Tahunan Perusahaan Selama Lima Tahun Terakhir The Audit on The Company’s Annual Financial Report For the Last Five Years D. Tindak Lanjut Temuan Auditor Independen Hasil temuan auditor independen serta tindak lanjut yang telah tuntas dan sisa temuan yang belum ditindaklanjuti adalah sebagai berikut: D. Follow Up on the Findings of the Independent Auditor The Independent Auditor’s findings including their follow-ups had been completed abd the rest of the findings which had not been followed up were as follows: