Competence IAU Auditor Criteria Perlindungan Hukum kepada Pemimpin dan Auditor SPI

BNI฀•฀2010฀Annual฀Report BNI฀•฀Laporan฀Tahunan฀2010 Financial Review Business Review Corporate Social Responsibility Good Corporate Governance Functional Review Corporate Data BNI฀•฀2010฀Annual฀Report BNI฀•฀Laporan฀Tahunan฀2010 241 b. Mematuhi hukum dan membuat pengungkapan sesuai dengan ketentuan perundangan dan profesinya. c. Tidak melakukan tindakan yang dapat merusak kredibilitas SPI dan profesi internal audit. d. Mendukung tujuan BNI dan SPI. 2.฀฀ Obyektivitas a. Tidak terlibat dalam kegiatan yang akan menimbulkan konflik kepentingan. b. Tidak menerima apapun yang berdampak atau diduga akan berdampak terhadap professional judgement . c. Senantiasa menggunakan professional judgement dalam pelaksanaan tugas pada kondisi dan situasi apapun. d. Mengungkapkan semua fakta yang diketahui. 3.฀฀ Kerahasiaan฀ a. Bersikap hati-hati dalam menggunakan dan menjaga informasi yang diperoleh dalam pelaksanaan tugasnya. b. Tidak menggunakan informasi untuk kepentingan siapapun danatau dengan cara apapun yang akan bertentangan dengan hukum danatau ketentuan organisasi.

g. Kompetensi

1. Melaksanakan tugas sesuai dengan pengetahuan, keterampilan dan pengalaman yang dimilikinya. 2. Melaksanakan audit sesuai dengan Standar Pelaksanaan Fungsi Audit Intern Bank SPFAIB atau standar audit yang berlaku. 3. Meningkatkan kompetensi secara terus menerus.

h. Persyaratan Auditor SPI

1. Memiliki integritas dan perilaku yang profesional, independen, jujur dan obyektif dalam pelaksanaan tugas. 2. Memiliki pengetahuan dan pengalaman mengenai teknis audit, pengetahuan prinsip manajemen, proses aktivitas auditee dan disiplin ilmu lain yang relevan dengan bidang tugas. 3. Memiliki pengetahuan tentang peraturan perundang-undangan di bidang perbankan dan pasar modal serta peraturan perundang- undangan terkait lainnya. 4. Memiliki kecakapan untuk berinteraksi dan berkomunikasi baik lisan maupun tertulis secara efektif. 5. Mematuhi standar profesi dan Kode Etik SPI. b. Complies with applicable laws and provides disclosures in accordance with existing policies and the demands of the profession. c. Does not commit actions that may damage IAU credibility and the profession of the internal auditor. d. Supports BNI and IAU goals. 2.฀฀ Objectivity a. Is not involved in activities that may lead to conflict of interest. b. Does not accept any reward in any form which may influence or perceive to affect professional judgment. c. Applies professional judgment at all times in carrying out duties under any circumstances and situation. d. Discloses all known facts. 3.฀฀ Conidentiality฀ a. Exercises caution in using and holding information obtained during the implementation of duties. b. Does not utilize information for the interest of any person andor in any way that is in contradiction with existing laws andor organizational policy.

g. Competence

1. Performs duties in accordance with the auditor’s knowledge, skills, and experience. 2. Implements the audit function in adherence to the Implementation Standard of the Bank’s Internal Audit Function SPFAIB or existing audit standards. 3. Continually enhances competencies.

h. IAU Auditor Criteria

1. Demonstrates impeccable integrity with a professional conduct in an independent, honest, and objective manner in the implementation of duties. 2. Possesses the necessary knowledge and experience in audit techniques, management principles, auditee activities, and other disciplines of knowledge relevant to the profession. 3. Knowledgeable on banking and capital market laws and regulations as well as other relevant legislation. 4. Demonstrates the ability to interact and communicate effectively both verbally and in writing. 5. Complies with professional standards and IAU Code of Conduct. BNI฀•฀2010฀Annual฀Report BNI฀•฀Laporan฀Tahunan฀2010 242 BNI฀•฀2010฀Annual฀Report BNI฀•฀Laporan฀Tahunan฀2010 6. Menjaga kerahasiaan informasi danatau data perusahaan terkait dengan pelaksanaan tugas dan tanggungjawab SPI kecuali diwajibkan berdasarkan Peraturan Perundang-undangan atau penetapanputusan pengadilan. 7. Memahami prinsip-prinsip GCG dan manajemen risiko. 8. Senantiasa meningkatkan pengetahuan, keahlian dan kemampuan profesionalismenya secara terus menerus. 9. Tidak merangkap tugas dan jabatan atau melakukan kegiatan operasional di BNI maupun anak perusahaan, kecuali kegiatan operasional di SPI.

i. Perlindungan Hukum kepada Pemimpin dan Auditor SPI

Pemimpin dan auditor SPI memperoleh perlindungan hukum dari BNI dalam rangka menjalankan tugas pokok, kewajiban, tanggung jawab dan wewenang SPI dengan mengacu kepada ketentuan yang berlaku di BNI. Internal Audit Charter akan direview secara periodik agar pelaksanaan audit SPI senantiasa berada pada tingkat yang optimal. FUNGSI EKSTERN Dalam pelaksanaan audit Laporan Keuangan BNI tahun buku 2006 sampai dengan 2009, BNI menunjuk Kantor Akuntan Publik KAP Purwantono, Sarwoko Sandjaja PSS, yang mana KAP tersebut telah terdaftar di Bank Indonesia. Laporan Keuangan BNI per 31 Desember 2010 dilakukan audit oleh KAP Purwantono, Suherman Surja, yang mana KAP tersebut telah terdaftar di Bank Indonesia. Akuntan yang telah melakukan audit Laporan Keuangan BNI yaitu: 1. Tahun buku 2006 dan 2007 oleh akuntan Imam Sarwoko. 2. Tahun buku 2008 dan 2009 oleh akuntan Benyanto Suherman. 3. Tahun buku 2010 oleh akuntan Peter Surja. Dalam penggunaan Akuntan Independen Perseroan, BNI telah melaksanakan sesuai dengan Peraturan Menteri Keuangan No. 17PMK.012008 tanggal 5 Februari 2008 khususnya pasal 3 ayat 1 disebutkan: Pemberian jasa audit umum atas laporan keuangan dari suatu entitas dilakukan oleh KAP paling lama untuk 6 enam tahun buku berturut-turut dan oleh seorang Akuntan Publik paling lama untuk 3 tiga tahun buku berturut-turut. 6. Maintains the confidentiality of corporate information andor data related to the implementation of IAU duties and responsibilities unless stated otherwise as governed in existing laws and regulations or court decisions. 7. Understands the principles of GCG and risk management. 8. Enhances knowledge, expertise, and professionalism in a continual manner. 9. Does not hold concurrent positions and duties or conduct operational activities within BNI and subsidiaries except IAU operational activities.

i. Legal Protection for IAU Head and Auditor