PENERAPAN AWAL PSAK NO. 50 REVISI 2006 DAN PSAK NO. 55 REVISI 2006 lanjutan THE INITIAL IMPLEMENTATION OF SFAS NO. 50 REVISED 2006 AND SFAS NO. 55 REVISED AKTIVITAS FIDUCIARY FIDUCIARY ACTIVITIES

BNI฀•฀2010฀Annual฀Report 470 are in Indonesian language. PT BANK NEGARA INDONESIA PERSERO Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2010 dan 2009 Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT BANK NEGARA INDONESIA PERSERO Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Years Ended December 31, 2010 and 2009 Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated 183

45. PENERAPAN AWAL PSAK NO. 50 REVISI 2006 DAN PSAK NO. 55 REVISI 2006 lanjutan

45. THE INITIAL IMPLEMENTATION OF SFAS NO. 50 REVISED 2006 AND SFAS NO. 55 REVISED

2006 continued 1 Januari 2010January 1, 2010 Efek dari penyesuaian transisi penerapan PSAK No. 50 Revisi 2006 dan PSAK No. 55 Revisi 2006 Impact from transitional adjustments on implementation Sebelum of SFAS No. 50 Setelah penyesuaian Revised 2006 penyesuaian Before and SFAS No. 55 After adjustment Revised 2006 adjustment Aset - bersih setelah dikurangi penyisihan kerugian penurunan Assets, net of allowance nilai for impairment losses Giro pada bank lain 6.858.342 69.276 6.927.618 Current accounts with other banks Penempatan pada bank lain Placements with other banks Dan Bank Indonesia 29.622.162 229.550 29.851.712 and Bank Indonesia Surat-surat berharga 19.197.927 68.568 19.266.495 Marketable securities Tagihan derivatif 7.301 92 7.393 Derivatives receivable Pinjaman yang diberikan 113.922.685 315.125 113.607.560 Loans Ekuitas Equity Saldo laba 4.662.449 52.361 4.714.810 Retained earnings 46. AKTIVITAS FIDUCIARY 46. FIDUCIARY ACTIVITIES BNI menyediakan jasa kustodi, trustee, pengelolaan investasi dan reksadana kepada pihak-pihak ketiga. Aset yang terdapat dalam aktivitas fiduciary tidak termasuk dalam laporan keuangan konsolidasian ini. Jumlah komisi yang diterima dari pemberian jasa ini adalah masing- masing sebesar Rp20.134 tidak diaudit dan Rp33.804 tidak diaudit untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2010 dan 2009. BNI provides custodian, trustee, investment management and mutual fund services to third parties. Assets that are held in a fiduciary capacity are not included in these consolidated financial statements. Total fees received from these services amounted to Rp20,134 unaudited and Rp33,804 unaudited for the years ended December 31, 2010 and 2009, respectively. Kegiatan Jasa Kustodian Custodian Services Jasa Kustodian BNI mendapat izin operasi oleh Bapepam-LK berdasarkan Surat Keputusan No. KEP-162PM1991 tertanggal 9 Desember 1991. Kustodian BNI merupakan bagian dari Divisi Jasa Keuangan dan Dana Institusi, dimana jasa-jasa yang ditawarkan adalah sebagai berikut: BNI Custodian Services has obtained the operating license based on the Decision Letter of the Capital Market and Financial Institutions Supervisory Agency No. KEP-162PM1991 dated December 9, 1991. BNI’s Custodian Department, which is part of the Financial Services and Institutional Funds Division, provides a full range of custodian services such as: a. Penyimpanan safekeeping dan administrasi administration atas efek-efek maupun dokumen berharga lainnya; a. Safekeeping and administration of marketable securities and other valuable assets; b. Penyelesaian transaksi settlement jual dan beli efek berbentuk warkat script maupun tanpa warkat scriptless; b. Settlement and handling services for script and scriptless trading transactions; BNI฀•฀Laporan฀Tahunan฀2010 471 are in Indonesian language. PT BANK NEGARA INDONESIA PERSERO Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2010 dan 2009 Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT BANK NEGARA INDONESIA PERSERO Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Years Ended December 31, 2010 and 2009 Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated 184 46. AKTIVITAS FIDUCIARY lanjutan 46. FIDUCIARY ACTIVITIES continued