IAU Code of Conduct Kompetensi Persyaratan Auditor SPI

BNI฀•฀2010฀Annual฀Report BNI฀•฀Laporan฀Tahunan฀2010 240 BNI฀•฀2010฀Annual฀Report BNI฀•฀Laporan฀Tahunan฀2010 9. Melaksanakan pemantauan tindak lanjut audit dan melaporkan kepada Direktur Utama dan Dewan Komisaris setiap triwulan. 10. Melaporkan segera atas setiap temuan audit yang diperkirakan dapat mengganggu kelangsungan usaha Bank kepada Direktur Utama dan Dewan Komisaris. 11. Menyiapkan Laporan Pelaksanaan dan Pokok- pokok Hasil Audit dan menyampaikan kepada Bank Indonesia. 12. Mengajukan Anggaran Tahunan untuk tahun yang akan datang dan melaporkan realisasinya kepada Direktur Utama setiap semester. 13. Menyusun kebijakan dan prosedur tertulis sebagai pedoman bagi Auditor Intern dalam melaksanakan tugasnya. 14. Menyusun program untuk mengevaluasi mutu kegiatan audit yang dilakukan. 15. Melaksanakan pendidikan secara berkelanjutan dan sesuai dengan kompetensi auditor. 16. Bekerja sama dengan Komite Audit.

e. Wewenang SPI

1. Melakukan akses secara penuh, bebas dan tidak terbatas terhadap catatan, informasi, karyawan, dana, asset, lokasiarea serta sumber daya lain BNI, yang berkaitan dengan pelaksanaan audit dan konsultasi. 2. Melakukan verifikasi, wawancara, konfirmasi dan teknik pemeriksaan lainnya kepada nasabah atau pihak lain berkaitan dengan pelaksanaan audit dan konsultasi. 3. Melakukan komunikasi secara langsung dengan Direksi, Dewan Komisaris danatau Komite Audit serta anggota dari Direksi, Dewan Komisaris, danatau Komite Audit. 4. Melakukan rapat secara berkala dan insidentil dengan Direksi, Dewan Komisaris danatau Komite Audit. 5. Menentukan jadwal, auditee, personil, ruang lingkup dan menggunakan metodologi, teknik, perangkat dan pendekatan audit dalam melaksanakan tugas pokok yang telah ditetapkan. 6. Melakukan koordinasi dengan auditor eksternal. 7. Menggunakan jasa pihak ekstern dalam pelaksanaan audit apabila dipandang perlu.

f. Kode Etik SPI

Auditor SPI harus menerapkan dan menjunjung tinggi Kode Etik sebagai berikut: 1.฀฀ Integritas a. Melakukan tugasnya dengan jujur, tekun dan bertanggung jawab. Tata Kelola Perusahaan Good Corporate Governance 9. Monitors follow-up actions to the audit process and reports to the President Director and the Board of Commissioners on a quarterly basis. 10.Immediately reports on any audit finding assessed to obstruct the sustainability of the Bank’s business activities to the President Director and the Board of Commissioners. 11. Prepares a report on audit implementation and key audit results for submission to Bank Indonesia. 12. Submits the Annual Budget for the forthcoming year and reports on its realization to the President Director on a semi-annual basis. 13. Formulates written policies and procedures as guidelines for the Internal Auditor in the implementation of duties. 14. Prepares programs to evaluate the quality of audit activities. 15. Provides education and training programs in a continual manner in accordance with the auditor’s competencies. 16. Works together with the Audit Committee.

e. IAU Authority

1. Has complete, unrestricted and unlimited access to BNI’s records, information, employees, funds, assets, locationsareas and other resources related to the implementation of audit and consultancy activities. 2. Conducts verifications, interviews, confirmations and other audit techniques for customers or other parties related to the implementation of audit and consultancy activities. 3. Engages in direct communication with the executives and members of BOD, BOC andor the Audit Committee. 4. Conducts periodic and incidental meetings with the BOD, BOC andor the Audit Committee. 5. Determines schedules, auditees, personnel and scope, and applies the appropriate audit methodology, technique, instrument and approach in implementing core duties. 6. Coordinates with the external auditor. 7. Employs the services of an external party in the implementation of audit activities when considered necessary.

f. IAU Code of Conduct

An IAU Auditor must apply and uphold the following Code of Conduct: 1.฀Integrity a. Performs duties in an honest, conscientious, and responsible manner. BNI฀•฀2010฀Annual฀Report BNI฀•฀Laporan฀Tahunan฀2010 Financial Review Business Review Corporate Social Responsibility Good Corporate Governance Functional Review Corporate Data BNI฀•฀2010฀Annual฀Report BNI฀•฀Laporan฀Tahunan฀2010 241 b. Mematuhi hukum dan membuat pengungkapan sesuai dengan ketentuan perundangan dan profesinya. c. Tidak melakukan tindakan yang dapat merusak kredibilitas SPI dan profesi internal audit. d. Mendukung tujuan BNI dan SPI. 2.฀฀ Obyektivitas a. Tidak terlibat dalam kegiatan yang akan menimbulkan konflik kepentingan. b. Tidak menerima apapun yang berdampak atau diduga akan berdampak terhadap professional judgement . c. Senantiasa menggunakan professional judgement dalam pelaksanaan tugas pada kondisi dan situasi apapun. d. Mengungkapkan semua fakta yang diketahui. 3.฀฀ Kerahasiaan฀ a. Bersikap hati-hati dalam menggunakan dan menjaga informasi yang diperoleh dalam pelaksanaan tugasnya. b. Tidak menggunakan informasi untuk kepentingan siapapun danatau dengan cara apapun yang akan bertentangan dengan hukum danatau ketentuan organisasi.

g. Kompetensi

1. Melaksanakan tugas sesuai dengan pengetahuan, keterampilan dan pengalaman yang dimilikinya. 2. Melaksanakan audit sesuai dengan Standar Pelaksanaan Fungsi Audit Intern Bank SPFAIB atau standar audit yang berlaku. 3. Meningkatkan kompetensi secara terus menerus.

h. Persyaratan Auditor SPI

1. Memiliki integritas dan perilaku yang profesional, independen, jujur dan obyektif dalam pelaksanaan tugas. 2. Memiliki pengetahuan dan pengalaman mengenai teknis audit, pengetahuan prinsip manajemen, proses aktivitas auditee dan disiplin ilmu lain yang relevan dengan bidang tugas. 3. Memiliki pengetahuan tentang peraturan perundang-undangan di bidang perbankan dan pasar modal serta peraturan perundang- undangan terkait lainnya. 4. Memiliki kecakapan untuk berinteraksi dan berkomunikasi baik lisan maupun tertulis secara efektif. 5. Mematuhi standar profesi dan Kode Etik SPI. b. Complies with applicable laws and provides disclosures in accordance with existing policies and the demands of the profession. c. Does not commit actions that may damage IAU credibility and the profession of the internal auditor. d. Supports BNI and IAU goals. 2.฀฀ Objectivity a. Is not involved in activities that may lead to conflict of interest. b. Does not accept any reward in any form which may influence or perceive to affect professional judgment. c. Applies professional judgment at all times in carrying out duties under any circumstances and situation. d. Discloses all known facts. 3.฀฀ Conidentiality฀ a. Exercises caution in using and holding information obtained during the implementation of duties. b. Does not utilize information for the interest of any person andor in any way that is in contradiction with existing laws andor organizational policy.

g. Competence