Pengumuman dan Pembagian Dividen Saham untuk Portofolio Sendiri

3-33  Pencatatan di Buku Pembantu Efek Db. Efek yang akan Diterima Dari Emiten Sebagai Akibat Adanya Pembagian Hak dalam Rangka Aksi Korporasi – Dividen Saham xxx Kr. Efek yang ada dalam Rekening Efek LPP xxx

b. Pengumuman dan Pembagian Dividen Saham untuk Portofolio Sendiri

3.108 Dividen saham yang diterima tidak mempengaruhi jumlah total biaya investasi, tetapi mengurangi biaya investasi per lembar saham. Biaya awal investasi setelah penerimaan dividen saham, akan berlaku untuk jumlah saham yang lebih banyak, yaitu saham awal ditambah dengan saham yang diterima dari dividen saham. 3.109 Pada saat cum date, PPE mengakui adanya tambahan jumlah lembar portofolio akibat adanya aksi korporasi Penerbit Efek.  Pencatatan di Buku Besar Tidak ada pencatatan  Pencatatan di Buku Pembantu Dana Tidak ada pencatatan  Pencatatan di Buku Pembantu Efek Db. Portofolio PE Posisi Long xxx Kr. Efek yang akan Diterima Dari Emiten Sebagai Akibat Adanya Pembagian Hak dalam Rangka Aksi Korporasi – Dividen Saham xxx Portofolio PE dalam Posisi Long yang bertambah akibat adanya pembagian dividen saham oleh Penerbit Efek bersangkutan yang dicatat sebagai milik PPE pada saat cum date belum dapat diperdagangkan sampai Penerbit Efek melakukan distribusi. 3.110 Pada saat distribusi dividen saham, PPE mencatatkan tambahan saham di Rekening Efek di LPP.  Pencatatan di Buku Besar Tidak ada pencatatan  Pencatatan di Buku Pembantu Dana Tidak ada pencatatan  Pencatatan di Buku Pembantu Efek Db. Efek yang akan Diterima Dari Emiten Sebagai Akibat Adanya Pembagian Hak dalam Rangka Aksi Korporasi – Dividen Saham xxx Kr. Efek yang ada dalam Rekening Efek LPP xxx 7. Transaksi Nasabah Pemilik Rekening untuk Obligasi di Bursa Efek a. Pembelian Obligasi di Bursa Efek untuk NPR – Tanggal Transaksi 3.111 NPR menyampaikan pesanan untuk melaksanakan transaksi pembelian atas suatu obligasi kepada PPE. Transaksi akan mulai mengikat saat penawaran beli dan jual bertemu di sistem perdagangan Bursa Efek. Selanjutnya dilakukan proses Kliring oleh LKP. 3-34  Pencatatan di Buku Besar T+0 Db. Piutang NPR – Transaksi Beli Efek – LR xxx Kr. Utang LKP – Utang Transaksi Bursa – FLAC xxx Kr. Pendapatan Komisi xxx Kr. Utang Dana Jaminan – FLAC xxx Kr. Utang Biaya Transaksi – Bursa Efek – FLAC xxx Kr. Utang Biaya Transaksi – LKP – FLAC xxx Kr. Utang Biaya Transaksi – LPP – FLAC xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Dana T+0 a. Jika tidak ada dana yang dikhususkan untuk penyelesaian transaksi pembelian Tidak ada pencatatan b. Jika ada dana yang dikhususkan untuk penyelesaian transaksi pembelian Db. Dana Milik NPR – Dana yang Dijaminkan xxx Kr. Dana Milik NPR – Dana Bebas xxx Jurnal di atas diikuti dengan pemindahan lokasi dana dari dipisahkan menjadi tidak dipisahkan.  Pencatatan di Buku Pembantu Efek T+0 Db. Transaksi Beli Efek NPR xxx Kr. Efek yang Akan Diterima dari LKP – Efek Transaksi Kliring xxx

b. Pembelian Obligasi di Bursa Efek untuk NPR – Tanggal Penyelesaian –