Pembelian Obligasi di Bursa Efek untuk NPR – Tanggal Penyelesaian – Pembelian Obligasi di Bursa Efek untuk NPR – Tanggal Penyelesaian –

3-34  Pencatatan di Buku Besar T+0 Db. Piutang NPR – Transaksi Beli Efek – LR xxx Kr. Utang LKP – Utang Transaksi Bursa – FLAC xxx Kr. Pendapatan Komisi xxx Kr. Utang Dana Jaminan – FLAC xxx Kr. Utang Biaya Transaksi – Bursa Efek – FLAC xxx Kr. Utang Biaya Transaksi – LKP – FLAC xxx Kr. Utang Biaya Transaksi – LPP – FLAC xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Dana T+0 a. Jika tidak ada dana yang dikhususkan untuk penyelesaian transaksi pembelian Tidak ada pencatatan b. Jika ada dana yang dikhususkan untuk penyelesaian transaksi pembelian Db. Dana Milik NPR – Dana yang Dijaminkan xxx Kr. Dana Milik NPR – Dana Bebas xxx Jurnal di atas diikuti dengan pemindahan lokasi dana dari dipisahkan menjadi tidak dipisahkan.  Pencatatan di Buku Pembantu Efek T+0 Db. Transaksi Beli Efek NPR xxx Kr. Efek yang Akan Diterima dari LKP – Efek Transaksi Kliring xxx

b. Pembelian Obligasi di Bursa Efek untuk NPR – Tanggal Penyelesaian –

Kliring dan Penyelesaian secara Normal 3.112 Pada tanggal penyelesaian T+2, PPE memindahkan dana NPR dari Rekening Efek milik NPR ke rekening milik PPE.  Pencatatan di Buku Besar T+2 – Saat menerima dana NPR Db. Simpanan Giro Bank – LR xxx Kr. Piutang NPR – Transaksi Beli Efek – LR xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Dana T+2 Saat menerima dana NPR a. Jika tidak ada dana yang dikhususkan untuk penyelesaian transaksi Db. Dana Milik PE xxx Kr. Dana Milik NPR – Dana Bebas xxx Db. Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik NPR xxx Kr. Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE xxx b. Jika ada dana yang dikhususkan untuk penyelesaian transaksi Db. Dana Milik PE xxx Kr. Dana Milik NPR – Dana Jaminan xxx Db. Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik NPR xxx Kr. Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Efek T+2 Tidak ada pencatatan 3-35 3.113 Pada tanggal penyelesaian T+2 PPE menyetorkan dana NPR kepada LPP dan LKP untuk memenuhi liabilitas transaksi serta menyetorkan dana jaminan.  Pencatatan di Buku Besar T+2 Saat menyelesaikan liabilitas kepada LKP dan menyetorkan dana jaminan Db. Utang LKP – Utang Transaksi Bursa – FLAC xxx Db. Utang Dana Jaminan – FLAC xxx Kr. Simpanan Giro Bank – LR xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Dana T+2 Db. Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE xxx Kr. Dana Milik PE xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Efek T+2 Db. Efek dalam Rekening Efek Nasabah – Efek Bebas xxx Kr. Transaksi Beli Efek NPR xxx Db. Efek yang Akan Diterima dari LKP – Efek Transaksi Kliring xxx Kr. Efek yang ada dalam Rekening Efek LPP xxx

c. Pembelian Obligasi di Bursa Efek untuk NPR – Tanggal Penyelesaian –

Kliring dan Penyelesaian dengan Renegosiasi Ilustrasi di bawah ini menggunakan asumsi bahwa PE yang bertindak sebagai AB-Beli merupakan AB-Gagal tidak dapat memenuhi kewajiban serah dana pada S+0 3.114 Jika pada tanggal penyelesaian T+2S+0 AB-Beli tidak dapat memenuhi kewajiban penyelesaian transaksi, maka transaksi dinyatakan gagal. 3.115 Kegagalan penyelesaian transaksi Efek akan diinformasikan oleh LKP kepada Bursa Efek paling lambat pukul 15.15 WIB pada tanggal penyelesaian S+0. Permohonan renegosiasi dapat disampaikan AB yang gagal kepada AB yang bertindak sebagai lawan transaksi, selambat-lambatnya pada pukul 17.00 WIB S+0. Proses renegosiasi memberikan perpanjangan waktu penyelesaian 1 satu Hari Bursa. Anggota Gagal yang permohonan renegosiasinya diterima tidak akan dikenai mekanisme penyelesaian Nilai Penyelesaian Final NPF.  Pencatatan di Buku Besar a. Pada saat terjadi kesepakatan T+2S+0 Tidak ada pencatatan b. Pada saat melakukan penyelesaian transaksi S+1 1 Saat menerima dana dari NPR Db. Simpanan Giro Bank – LR xxx Kr. Piutang NPR – Transaksi Beli Efek – LR xxx 2 Pada saat S+1 PPE menyetorkan dana NPR kepada LKP untuk menyelesaikan liabilitas atas transaksi pembelian Efek serta menyetorkan dana jaminan. Db. Utang LKP – Utang Transaksi Bursa – FLAC xxx Db. Utang Dana Jaminan – FLAC xxx Kr. Simpanan Giro Bank – LR xxx 3-36  Pencatatan di Buku Pembantu Dana a. Pada saat terjadi kesepakatan T+2S+0 Tidak ada pencatatan b. Pada saat penyelesaian transaksi S+1 1 Saat memindahkan dana dari rekening NPR ke PPE Db. Dana Milik PE xxx Kr. Dana Milik NPR – Dana Bebas xxx Db. Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik NPR xxx Kr. Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE xxx 2 Saat menyetorkan dana NPR kepada LKP untuk menyelesaikan liabilitas atas transaksi pembelian serta menyetorkan dana jaminan Db. Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE xxx Kr. Dana Milik PE xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Efek a. Pada saat T+2S+0 Tidak ada pencatatan b. Pada saat S+1 Db. Efek dalam Rekening Efek Nasabah – Efek Bebas xxx Kr. Transaksi Beli Efek NPR xxx Db. Efek yang Akan Diterima dari LKP – Efek Transaksi Kliring xxx Kr. Efek yang ada dalam Rekening Efek LPP xxx

d. Pembelian Obligasi di Bursa Efek untuk NPR – Tanggal Penyelesaian –