Pembelian Obligasi di Bursa Efek untuk NPR – Tanggal Penyelesaian –

3-36  Pencatatan di Buku Pembantu Dana a. Pada saat terjadi kesepakatan T+2S+0 Tidak ada pencatatan b. Pada saat penyelesaian transaksi S+1 1 Saat memindahkan dana dari rekening NPR ke PPE Db. Dana Milik PE xxx Kr. Dana Milik NPR – Dana Bebas xxx Db. Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik NPR xxx Kr. Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE xxx 2 Saat menyetorkan dana NPR kepada LKP untuk menyelesaikan liabilitas atas transaksi pembelian serta menyetorkan dana jaminan Db. Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE xxx Kr. Dana Milik PE xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Efek a. Pada saat T+2S+0 Tidak ada pencatatan b. Pada saat S+1 Db. Efek dalam Rekening Efek Nasabah – Efek Bebas xxx Kr. Transaksi Beli Efek NPR xxx Db. Efek yang Akan Diterima dari LKP – Efek Transaksi Kliring xxx Kr. Efek yang ada dalam Rekening Efek LPP xxx

d. Pembelian Obligasi di Bursa Efek untuk NPR – Tanggal Penyelesaian –

Kliring dan Penyelesaian dengan NPF Ilustrasi di bawah ini menggunakan asumsi bahwa PPE bertindak sebagai AB-Beli merupakan AB-Gagal tidak dapat memenuhi kewajiban serah dana pada S+0 3.116 Jika pada tanggal penyelesaian T+2S+0 AB-Beli tidak dapat memenuhi kewajiban penyelesaian transaksi, maka Anggota Gagal AB-Beli dapat melakukan renegosiasi. Jika permohonan renegosiasi ditolak atau Anggota Gagal AB-Beli tidak melakukan renegosiasi maka Anggota Gagal AB-Beli dikenakan kewajiban sebesar NPF. NPF adalah kompensasi kegagalan sebesar 2,5 dikali nilai nominal. 3.117 Kegagalan penyelesaian transaksi Efek akan diinformasikan oleh LKP kepada Bursa Efek paling lambat pukul 15.15 WIB pada tanggal penyelesaian S+0. Permohonan renegosiasi dapat disampaikan Anggota Gagal AB-Beli kepada AB yang bertindak sebagai lawan transaksi, selambat-lambatnya pada pukul 17.00 WIB S+0.  Pencatatan di Buku Besar T+2S+0 Melakukan pencatatan atas transaksi yang gagal, sebesar nilai transaksi pembelian Efek Db. Utang LKP – Utang Transaksi Bursa – FLAC xxx Kr. Piutang NPR – Transaksi Beli Efek – LR xxx 3-37 Melakukan pencatatan kewajiban pembayaran kompensasi kegagalan Db. Piutang NPR – NPF – LR xxx Kr. Utang LKP – NPF – FLAC xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Dana T+2S+0 Tidak ada pencatatan  Pencatatan di Buku Pembantu Efek T+2S+0 Db. Efek yang Akan Diterima dari LKP – Efek Transaksi Kliring xxx Kr. Transaksi Beli Efek NPR xxx  Pencatatan di Buku Besar S+1 a. Saat menerima dana dari NPR untuk menyelesaikan liabilitas transaksi pembelian dan penerimaan komisi dari NPR. Db. Simpanan Giro Bank – LR xxx Kr. Piutang NPR – NPF – LR xxx Kr. Piutang NPR – Transaksi Beli Efek – LR xxx b. Saat menyerahkan dana kepada LKP dan menyetorkan dana jaminan Db. Utang LKP – NPF – FLAC xxx Db. Utang Dana Jaminan – FLAC xxx Kr. Simpanan Giro Bank – LR xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Dana S+1 a. Saat menerima dana dari NPR Db. Dana Milik PE xxx Kr. Dana Milik NPR – Dana Bebas xxx Db. Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik NPR xxx Kr. Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE xxx b. Saat menyerahkan NPF dan dana jaminan ke LKP Db. Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE xxx Kr. Dana Milik PE xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Efek T+3 Tidak ada pencatatan

e. Penjualan Obligasi di Bursa Efek untuk NPR – Tanggal Transaksi