TAHAP SETELAH PERJANJIAN PERANTARA

D K Deskripsi Jumlah Rp D K Uraian Jumlah Rp D K Uraian Jumlah Efek 4.64 TAHAP PENJAJAKAN D Beban Perjalanan Dinas 2.000.000 D Tidak ada pencatatan D Beban Riset 3.000.000 5.000.000 K Simpanan Giro Bank - LR 5.000.000 K Dana Milik PE 5.000.000

4.65 TAHAP SETELAH MEMPEROLEH MANDAT

4.66 10-12-

D Beban Perantara Penerbitan Tangguhan 34.000.000 D Tidak ada pencatatan D Piutang Biaya Talangan - Perantara 51.000.000 85.000.000 K Simpanan Giro Bank - LR 85.000.000 K Dana Milik PE 85.000.000

4.67 TAHAP SETELAH PERJANJIAN PERANTARA

4.68 D Beban Perantara Penerbitan Tangguhan 26.000.000 D Tidak ada pencatatan D 65.000.000 39.000.000 K Dana Milik PE 65.000.000 K Simpanan Giro Bank - LR 65.000.000 Dalam perjanjian perantara penerbitan arranger Emisi Efek tersebut disepakati besarnya jasa manajemen management fee sebesar 1 dari total emisi, jasa perantara penerbitan arranger fee 1,3 dan jasa agen penjual selling fee 1,2 dari nilai porsi penjaminan. Adapun jasa sindikasi untuk PT Co Arranger adalah sebesar 2.5 dari nilai emisi yang ditanggungnya. Dana yang disimpan pada Bank - Dana Milik PE Dana yang disimpan pada Bank - Dana Milik PE Dana yang disimpan pada Bank - Dana Milik PE Piutang Biaya Talangan - Perantara Penerbitan - LR PERANTARA PENERBITAN PT Arranger melakukan penjajakan dengan membantu PT Penerbit melakukan persiapan private placement Efek kepada 20 Pihak. Sehubungan dengan kegiatan penjajakan tersebut, PT Arranger mengeluarkan biaya perjalanan dinas sebesar Rp2.000.000,- dan biaya riset sebesar Rp3.000.000,-. Biaya-biaya tersebut diakui sebagai beban pada saat terjadinya. Sebagai hasil penjajakan tersebut di atas, PT Arranger mendapat surat mandat untuk menjadi Perantara Penerbitan arranger Emisi Efek PT Penerbit. Sehubungan dengan pelaksanaan mandat tersebut, PT Arranger mengeluarkan biaya konsultan keuangan sebesar Rp35.000.000,- dan biaya konsultan hukum sebesar Rp50.000.000,-. Seperti tercantum dalam mandat, biaya-biaya tersebut akan ditanggung bersama dengan proporsi PT Penerbit sebesar 60 dan PT Arranger sebesar 40, yang dalam pelaksanaannya ditalangi terlebih dulu oleh PT Arranger. Setiap calon investor diwajibkan terlebih dahulu membayar penuh pesanan sahamnya pada saat mengajukan Formulir Pemesanan Pembelian Saham PT Penerbit. Sebagai Perantara Penerbitan Emisi Efek, PT Arranger mengambil porsi penanggungan sebesar 20.000 saham. Sedangkan sisanya sebesar 10.000 saham, ditanggung oleh PE lain, yaitu PT Co Arranger. 20-03- 20X1 CONTOH KASUS PERANTARA PENERBITAN ARRANGER Ref. Paragraf Tgl. Trans. ILUSTRASI Buku Besar Buku Pembantu Efek Buku Pembantu Dana Contoh Kasus 4-13 D K Deskripsi Jumlah Rp D K Uraian Jumlah Rp D K Uraian Jumlah Efek PERANTARA PENERBITAN CONTOH KASUS PERANTARA PENERBITAN ARRANGER Ref. Paragraf Tgl. Trans. ILUSTRASI Buku Besar Buku Pembantu Efek Buku Pembantu Dana Adapun jadwal emisi dibuat sebagai berikut: - Masa Penawaran 18 – 20 Oktober 20X1 - Tanggal Penjatahan 25 Oktober 20X1 - Tanggal Pengembalian Dana Pemesanan 29 Oktober 20X1 Selama periode setelah penandatanganan Perjanjian perantara penerbitan sampai dengan penjatahan, PT Arranger mengeluarkan biaya due diligence meeting dan road show masing-masing sebesar Rp15.000.000,- dan Rp50.000.000,-. Beban tersebut ditanggung sesuai dengan persentase yang ditetapkan dalam mandat.

4.70 SKENARIO