Ritel-1 mendeposit uang Rp100.000.000,-. Kliring dan Penyelesaian secara Normal 3.112

D K Deskripsi Jumlah Rp D K Deskripsi Jumlah Rp D K Deskripsi Nominal SKENARIO 14 Pembukaan Rekening

3.67 Ritel-1 mendeposit uang Rp100.000.000,-.

Tidak ada pencatatan D Dana Milik NPR – Dana Bebas 100.000.000 Tidak ada pencatatan K Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik NPR 100.000.000 SKENARIO 15 Pembelian Obligasi Nasabah Pemilik Rekening 3.111 T + 0 D Piutang NPR – Transaksi Beli Efek – LR 94.090.000 Tidak ada pencatatan D Transaksi Beli Efek NPR 100.000.000 K Utang LKP – Utang Transaksi Bursa – FLAC 94.000.000 K Efek yang Akan Diterima dari LKP – Efek Transaksi Kliring 100.000.000 K Pendapatan Komisi 68.875 K Utang Dana Jaminan – FLAC 1.125 29-03- 20X1 K Utang Biaya Transaksi – Bursa Efek – FLAC 12.000 K Utang Biaya Transaksi – LKP – FLAC 6.000 AB-1 mengakui adanya biaya transaksi sebesar Rp20.000 dan dana jaminan sebesar 0,00125 dari nilai transaksi. K Utang Biaya Transaksi – LPP – FLAC 2.000 Nilai Transaksi = 100.000.000,- x 90 = Rp90.000.000,- Bunga akrual = 16 x 100.000.000,- x 90360 = Rp4.000.000,- Komisi = 0.1 x 90.000.000,- = Rp90.000,- Biaya Transaksi = Rp20.000,- minimal Dana jaminan = 0.00125 x 90.000.000,- = Rp1.125,-

a. Kliring dan Penyelesaian secara Normal 3.112

T + 2 Saat menerima dana NPR D Simpanan Giro Bank – LR 94.090.000 D Dana Milik PE 94.090.000 Tidak ada pencatatan 3103 K Piutang NPR – Transaksi Beli Efek – LR 94.090.000 K Dana Milik NPR – Dana Bebas 94.090.000 D Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik NPR 94.090.000 K Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE 94.090.000 TRANSAKSI UNTUK KEPENTINGAN NASABAH PEMILIK REKENING Pada tanggal 29 Maret 20X1 Ritel-1 membeli 10 satuan pemindahbukuan Obligasi ABCD Rp10.000.000,- per satuan pemindahbukuan. Bunga tetap 16 per tahun yang dibayar tiap tanggal 30 Juni dan 31 Desember. Ritel -1 membeli obligasi tersebut pada kurs beli 90. Atas pembelian tersebut AB-1 membebankan komisi sebesar 0,1 dari nilai transaksi, kepada Ritel-1. SKENARIO JURNAL Obligasi Di Bursa Efek NPR Ref. Paragraf Tgl. Trans. ILUSTRASI Buku Besar Buku Pembantu Dana Buku Pembantu Efek Skenario Jurnal 3-18 D K Deskripsi Jumlah Rp D K Deskripsi Jumlah Rp D K Deskripsi Nominal TRANSAKSI UNTUK KEPENTINGAN NASABAH PEMILIK REKENING SKENARIO JURNAL Obligasi Di Bursa Efek NPR Ref. Paragraf Tgl. Trans. ILUSTRASI Buku Besar Buku Pembantu Dana Buku Pembantu Efek 3.113 Saat menyelesaikan liabilitas kepada LKP dan menyetorkan dana jaminan D Utang LKP – Utang Transaksi Bursa – FLAC 94.000.000 D Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE 94.001.125 D Efek dalam Rekening Efek Nasabah – Efek Bebas 100.000.000 D Utang Dana Jaminan – FLAC 1.125 K Dana Milik PE 94.001.125 K Transaksi Beli Efek NPR 100.000.000 K Simpanan Giro Bank – LR 94.001.125 D Efek yang Akan Diterima dari LKP – Efek Transaksi Kliring 100.000.000 K Efek yang ada dalam Rekening Efek LPP 100.000.000 b. Kliring dan Penyelesaian dengan Renegosiasi T+2