Pembelian Obligasi di Luar Bursa Efek untuk NPR

3-56 b. Saat menyerahkan dana kepada LKP Db. Utang LKP – NPF – FLAC xxx Db. Utang Dana Jaminan – FLAC xxx Kr. Simpanan Giro Bank – LR xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Dana S+1 a. Saat menerima dana dari NK Db. Dana Milik PE xxx Kr. Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE xxx b. Saat menyerahkan dana kepada LKP Db. Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE xxx Kr. Dana Milik PE xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Efek S+1 Tidak ada pencatatan

10. Transaksi Obligasi Nasabah Pemilik Rekening di Luar Bursa Efek – OTC

a. Pembelian Obligasi di Luar Bursa Efek untuk NPR

Ilustrasi di bawah ini menggunakan asumsi bahwa PPE membeli terlebih dahulu Efek yang dipesan nasabahnya dari PE Lain 3.149 NPR menyampaikan pesanan untuk melaksanakan transaksi pembelian atas suatu obligasi yang dimilikinya melalui perdagangan di luar Bursa Efek.  Pencatatan di Buku Besar a. Pada saat pembelian portofolio dari PE Lain Db. Efek bersifat Utang yang tercatat di Bursa Efek – FVTPL xxx Db. Piutang Bunga – LR xxx Kr. Utang PE Lain – Transaksi Beli Efek – FLAC xxx Jika transaksi Efek dilakukan di antara dua tanggal kupon b. Penyelesaian pembelian portofolio dari PE Lain Db. Utang PE Lain – Transaksi Beli Efek – FLAC xxx Kr. Simpanan Giro Bank – LR xxx c. Pencatatan pembelian Efek oleh NPR Db. Piutang NPR – Transaksi Beli Efek – LR xxx Kr. Efek bersifat Utang yang tercatat di Bursa Efek – FVTPL xxx Kr. Piutang Bunga – LR xxx Kr. Keuntungan Penjualan Efek Bersifat Utang yang Tercatat di Bursa Efek – FVTPL xxx Kr. Pendapatan Komisi xxx Jika transaksi Efek dilakukan di antara dua tanggal kupon d. NPR menyelesaikan kewajibannya kepada PPE atas transaksi pembelian Efek Db. Simpanan Giro Bank – LR xxx Kr. Piutang NPR – Transaksi Beli Efek – LR xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Dana T+0 a. Penyelesaian pembelian portofolio dari PE Lain Db. Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE xxx Kr. Dana Milik PE xxx 3-57 b. Penerimaan dana dari NPR untuk penyelesaian liabilitas NPR atas transaksi pembelian Efek Db. Dana Milik PE xxx Kr. Dana Milik NPR – Dana Bebas xxx Db. Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik NPR xxx Kr. Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Efek T+0 a. Pada saat pembelian portofolio dari PE Lain Db. Portofolio PE Posisi Long xxx Kr. Efek yang akan diterima dari PE Lain – Transaksi Beli Efek xxx b. Penyelesaian pembelian portofolio dari PE Lain Db. Efek yang akan diterima dari PE Lain – Transaksi Beli Efek xxx Kr. Efek yang ada dalam Rekening Efek LPP xxx c. Pencatatan pembelian Efek oleh NPR Db. Transaksi Beli Efek NPR xxx Kr. Portofolio PE Posisi Long xxx d. NPR menyelesaikan kewajibannya kepada PPE atas transaksi pembelian Efek Db. Efek di Rekening Efek Nasabah – Efek Bebas xxx Kr. Transaksi Beli Efek NPR xxx Jurnal di atas diikuti dengan pemindahan lokasi Efek dari dimiliki menjadi dipisahkan

b. Penjualan Obligasi di Luar Bursa Efek untuk NPR