Pembukaan Rekening T+0 Penyelesaian secara Normal T+3 Saat menerima dana dari NPR.

D K Deskripsi Jumlah Rp D K Deskripsi Jumlah Rp D K Deskripsi Jumlah Efek SKENARIO 1

3.67 Pembukaan Rekening

Tidak ada pencatatan Tidak ada pencatatan Tidak ada pencatatan Ritel-1 mendeposit uang Rp50.000.000,- dan mendeposit 15.000 saham ABCD. Tidak ada pencatatan D Dana Milik NPR – Dana Bebas 50.000.000 D Efek dalam Rekening Efek Nasabah – Efek Bebas 15.000 K Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik NPR 50.000.000 K Efek yang ada dalam Rekening Efek LPP 15.000 SKENARIO 2 Pembelian Saham Nasabah Pemilik Rekening 3.68 T+0 Ritel-1 membeli 10.000 saham ABCD dengan harga Rp2.000,- per saham melalui AB-1 di Bursa Efek. D Piutang NPR – Transaksi Beli Efek – LR 20.100.000 Tidak ada pencatatan D Transaksi Beli Efek NPR 10.000 Atas pembelian tersebut AB-1 mengenakan komisi sebesar 0,5 dari nilai transaksi kepada Ritel-1. K Utang LKP – Utang Transaksi Bursa – FLAC 20.000.000 K Efek yang Akan Diterima dari LKP – Efek Transaksi Kliring 10.000 K Pendapatan Komisi 92.000 K Utang Dana Jaminan – FLAC 2.000 K Utang Biaya Transaksi – Bursa Efek – FLAC 3.600 K Utang Biaya Transaksi – LKP – FLAC 1.800 K Utang Biaya Transaksi – LPP – FLAC 600 a. Penyelesaian secara Normal T+3 AB-1 menyerahkan dana ke LKP yang berasal dari Rekening Nasabah dan menerima 10.000 saham ABCD dari LKP.

3.69 Saat menerima dana dari NPR.

D Simpanan Giro Bank – LR 20.100.000 D Dana Milik PE 20.100.000 Tidak ada pencatatan K Piutang NPR – Transaksi Beli Efek – LR 20.100.000 K Dana Milik NPR – Dana Bebas 20.100.000 D Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik NPR 20.100.000 K Dana yang Disimpan pada Bank – Dana Milik PE 20.100.000 TRANSAKSI SAHAM UNTUK KEPENTINGAN NASABAH PEMILIK REKENING Ritel-1 membuka rekening dengan menandatangani kontrak pembukaaan rekening pada AB-1. AB-1 mengakui biaya transaksi sebesar 0,03 dari nilai transaksi serta dana jaminan untuk industri sebesar 0,01 dari nilai transaksi. SKENARIO JURNAL Transaksi Saham NPR Ref. Paragraf Tgl. Trans ILUSTRASI Buku Besar Buku Pembantu Dana Buku Pembantu Efek Skenario Jurnal 3-1 D K Deskripsi Jumlah Rp D K Deskripsi Jumlah Rp D K Deskripsi Jumlah Efek SKENARIO JURNAL Transaksi Saham NPR Ref. Paragraf Tgl. Trans ILUSTRASI Buku Besar Buku Pembantu Dana Buku Pembantu Efek

3.70 Saat menyerahkan dana ke LKP, menyetorkan dana