TAHAP SKENARIO FULL SUBSCRIBED SKENARIO UNDERSUBSCRIBED SKENARIO OVERSUBSCRIBED 26-10-

D K D K Jumlah Efek Deskripsi Jumlah Rp Jumlah Rp Buku Pembantu Dana D K Deskripsi Ref. Paragraf Tgl. Trans. ILUSTRASI Buku Besar Buku Pembantu Efek Deskripsi

4.39 TAHAP

PEMBAYARAN DANA PEMESANAN EFEK KEPADA EMITEN

a. SKENARIO FULL SUBSCRIBED

D Utang Emiten - FLAC 28.860.000.000 D Tidak ada pencatatan K 28.860.000.000 28.860.000.000 K Dana Milik PE 28.860.000.000 Mencatat dana yang menjadi bagian PEE. D Utang Emiten – FLAC 1.140.000.000 Tidak ada pencatatan Tidak ada pencatatan K Piutang Jasa Emisi Efek - LR 1.050.000.000 K Piutang Biaya Talangan - PEE 90.000.000 D Simpanan Giro Bank – LR 1.140.000.000 K Kas yang Dibatasi Penggunaannya – LR 1.140.000.000

b. SKENARIO UNDERSUBSCRIBED

Pada tanggal 25 Oktober 20X1 PT PEE membayarkan dana hasil penawaran umum pada PT Emiten. Menyetorkan dana PE ke rekening Penawaran Umum D Kas yang Dibatasi Penggunaannya – LR 2.000.000.000 Tidak ada pencatatan Tidak ada pencatatan K Simpanan Giro Bank – LR 2.000.000.000 Untuk membayarkan dana pemesanan Efek kepada Emiten D Utang Emiten – FLAC 28.860.000.000 D Tidak ada pencatatan K 28.860.000.000 28.860.000.000 K Dana Milik PE 28.860.000.000 Mencatat dana yang menjadi bagian PEE D Utang Emiten – FLAC 1.140.000.000 Tidak ada pencatatan Tidak ada pencatatan K Piutang Jasa Emisi Efek - LR 1.050.000.000 K Piutang Biaya Talangan - PEE 90.000.000 D Simpanan Giro Bank – LR 1.140.000.000 K Kas yang Dibatasi Penggunaannya – LR 1.140.000.000

a. SKENARIO OVERSUBSCRIBED

D Utang Emiten – FLAC 28.860.000.000 D Tidak ada pencatatan K 28.860.000.000 28.860.000.000 K Dana Milik NU – Dana Pemesanan Efek 28.860.000.000 Mencatat dana yang menjadi bagian PEE D Utang Emiten – FLAC 1.140.000.000 Tidak ada pencatatan Tidak ada pencatatan K Piutang Jasa Emisi Efek - LR 1.050.000.000 K Piutang Biaya Talangan - PEE 90.000.000 D Simpanan Giro Bank – LR 1.140.000.000 K Kas yang Dibatasi Penggunaannya – LR 1.140.000.000

4.40 26-10-

20X1 TAHAP PENGEMBALIAN DANA PEMESANAN EFEK REFUND SKENARIO FULL SUBSCRIBED Tidak ada pencatatan Tidak ada pencatatan Tidak ada pencatatan Tidak berlaku SKENARIO UNDERSUBSCRIBED Tidak ada pencatatan Tidak ada pencatatan Tidak ada pencatatan Tidak berlaku Kas yang Dibatasi Penggunaannya – LR Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik NU Kas yang Dibatasi Penggunaannya – LR Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik NU Kas yang Dibatasi Penggunaannya – LR Dana yang Disimpan pada Bank - Dana Milik PE Pada tanggal 25 Oktober 20X1 PT PEE membayarkan dana hasil penawaran umum pada PT Emiten. Pada tanggal 25 Oktober 20X1 PT PEE membayarkan dana hasil penawaran umum pada PT Emiten. Contoh Kasus 4-8 D K D K Jumlah Efek Deskripsi Jumlah Rp Jumlah Rp Buku Pembantu Dana D K Deskripsi Ref. Paragraf Tgl. Trans. ILUSTRASI Buku Besar Buku Pembantu Efek Deskripsi SKENARIO OVERSUBSCRIBED Pengembalian Dana kepada NPR Tidak ada pencatatan D Dana Milik NPR – Dana Bebas 5.000.000.000 Tidak ada pencatatan K 5.000.000.000 D 5.000.000.000 K 5.000.000.000 D 10.000.000.000 K 10.000.000.000

4.41 TAHAP