Penawaran Tender – bagi PPE yang nasabahnya menjual saham melalui

3-63  Pencatatan di Buku Pembantu Dana a. Saat menerima dana dari pembeli Db. Dana Milik NPR – Dana Bebas xxx Kr. Dana yang Disimpan pada Bank – Dana Milik NPR xxx b. Pencatatan dilakukan pada saat pelaksanaan transaksi Penawaran Tender yaitu pada saat ditentukan saham yang dibeli dalam Penawaran Tender dan harus dibayar S+0 Tidak ada pencatatan c. Memindahkan dana dari rekening nasabah ke rekening PPE S+0 Db. Dana Milik PE xxx Kr. Dana Milik NPR – Dana Bebas xxx Db. Dana yang Disimpan pada Bank – Dana Milik NPR xxx Kr. Dana yang Disimpan pada Bank – Dana Milik PE xxx d. Saat membayarkan kewajiban pembeli kepada LPP S+0 Db. Dana yang Disimpan pada Bank – Dana Milik PE xxx Kr. Dana Milik PE xxx e. Saat mengakui pendapatan dari Penawaran Tender S+0 Tidak ada pencatatan  Pencatatan di Buku Pembantu Efek S+0 Db. Transaksi Beli Efek NPR xxx Kr. Efek yang Akan Diterima dari PE lain – Transaksi Beli Efek xxx 3.162 Pada saat tanggal penyelesaian LPP akan mentransfer saham yang telah dibeli ke rekening PPE yang telah ditunjuk dan PPE yang ditunjuk akan menerima fee tender offer yang menjadi haknya.  Pencatatan di Buku Besar – saat menerima transfer fee tender offer Db. Simpanan Giro Bank – LR xxx Kr. Piutang Komisi Penawaran Tender – FLAC xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Dana – saat menerima transfer fee tender offer Db. Dana Milik PE xxx Kr. Dana yang Disimpan pada Bank – Dana Milik PE xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Efek – saat menerima transfer saham Db. Efek dalam Rekening Efek Nasabah – Efek Bebas xxx Kr. Transaksi Beli Efek NPR xxx Db. Efek yang Akan Diterima dari PE lain – Transaksi Beli Efek xxx Kr. Efek yang ada dalam Rekening Efek LPP xxx

b. Penawaran Tender – bagi PPE yang nasabahnya menjual saham melalui

Penawaran Tender 3.163 Jika ada NPR yang berminat untuk menjual sahamnya atas penawaran tender yang dilakukan suatu Pihak maka NPR tersebut melalui PPE atau BK akan 3-64 melakukan pemindahan saham dari sub rekening pemegang saham ke dalam rekening tampungan LPP.  Pencatatan di Buku Besar Tidak ada pencatatan  Pencatatan di Buku Pembantu Dana Tidak ada pencatatan  Pencatatan di Buku Pembantu Efek Db. Efek dalam Rekening Efek Nasabah – Efek Jaminan xxx Kr. Efek dalam Rekening Efek Nasabah – Efek Bebas xxx 3.164 Saat masa Penawaran Tender berakhir, PPE akan mencatat jumlah lembar saham milik NPR yang disetujui untuk mengikuti penawaran tender dan mencatatkan hak dan kewajiban NPR yang terkait dengan penyelesaian transaksi penjualan tersebut.  Pencatatan di Buku Besar S+0 Db. Piutang Penawaran Tender – LR xxx Kr. Utang NPR – Penawaran Tender – FLAC xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Dana S+0 Tidak ada pencatatan  Pencatatan di Buku Pembantu Efek S+0 Tidak ada pencatatan 3.165 Pada saat tanggal penyelesaian LPP akan mentransfer saham yang telah dibeli oleh Pihak yang melakukan penawaran tender ke rekening PPE yang telah ditunjuk dan akan mentransfer dana hasil penjualan ke rekening Pihak penjual.  Pencatatan di Buku Besar a. Menerima dana hasil penjualan Db. Simpanan Giro Bank – LR xxx Kr. Piutang Penawaran Tender – LR xxx b. Menyerahkan dana ke NPR Db. Utang NPR – Penawaran Tender – FLAC xxx Kr. Simpanan Giro Bank – LR xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Dana a. Menerima dana hasil penjualan Db. Dana Milik PE xxx Kr. Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE xxx b. Menyerahkan dana ke NPR Db. Dana Milik NPR – Dana Bebas xxx Kr. Dana Milik PE xxx Db. Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE xxx Kr. Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik NPR xxx 3-65  Pencatatan di Buku Pembantu Efek Db. Efek yang ada dalam Rekening Efek LPP xxx Kr. Efek dalam Rekening Efek Nasabah – Efek Jaminan xxx 3.166 Jika terjadi kelebihan pengumpulan saham, maka LPP akan melakukan penjatahan secara proporsional. Saham yang tidak berhak untuk mengikuti penawaran tender akan dikembalikan kepada NPR.  Pencatatan di Buku Besar Tidak ada pencatatan  Pencatatan di Buku Pembantu Dana Tidak ada pencatatan  Pencatatan di Buku Pembantu Efek Db. Efek dalam Rekening Efek Nasabah – Efek Bebas xxx Kr. Efek dalam Rekening Efek Nasabah – Efek Jaminan xxx

2. Transaksi Stock Split atau Reverse Stock