Pembelian Obligasi di Bursa Efek untuk NK – Tanggal Penyelesaian –

3-51 3.139 Jika pada tanggal penyelesaian T+2S+0 AB-Beli tidak dapat memenuhi kewajiban penyelesaian transaksi, maka transaksi dinyatakan gagal. 3.140 Kegagalan penyelesaian transaksi Efek akan diinformasikan oleh LKP kepada Bursa Efek paling lambat pukul 15.15 WIB pada tanggal penyelesaian S+0. Permohonan renegosiasi dapat disampaikan AB yang gagal AB-Beli kepada AB yang bertindak sebagai lawan transaksi, selambat-lambatnya pada pukul 17.00 WIB S+0. Proses renegosiasi memberikan perpanjangan waktu penyelesaian 1 satu Hari Bursa. Anggota Gagal yang permohonan renegosiasinya diterima tidak akan dikenai mekanisme penyelesaian NPF.  Pencatatan di Buku Besar a. Pada saat terjadi kesepakatan T+2S+0 Tidak ada pencatatan b. Pada saat melakukan penyelesaian transaksi S+1 1 Saat menerima dana dari NK Db. Simpanan Giro Bank – LR xxx Kr. Piutang NK – Transaksi Beli Efek – LR xxx 2 PPE menyetorkan dana kepada LKP untuk menyelesaikan liabilitas atas transaksi pembelian Efek serta menyetorkan dana jaminan Db. Utang LKP – Utang Transaksi Bursa – FLAC xxx Db. Utang Dana Jaminan – FLAC xxx Kr. Simpanan Giro Bank – LR xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Dana a. Pada saat terjadi kesepakatan T+2S+0 Tidak ada pencatatan b. Pada saat penyelesaian transaksi S+1 1 Saat menerima dana dari NK Db. Dana Milik PE xxx Kr. Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE xxx 2 PPE menyetorkan dana kepada LKP untuk menyelesaikan liabilitas atas transaksi pembelian Efek serta menyetorkan dana jaminan. Db. Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE xxx Kr. Dana Milik PE xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Efek a. Pada saat terjadi kesepakatan T+2S+0 Tidak ada pencatatan b. Pada saat penyelesaian transaksi S+1 Db. Efek yang Akan Diterima dari LKP – Efek Transaksi Kliring xxx Kr. Efek Milik NK – Transaksi Beli NK xxx

d. Pembelian Obligasi di Bursa Efek untuk NK – Tanggal Penyelesaian –

Penyelesaian dengan NPF Ilustrasi di bagian ini menggunakan asumsi bahwa PPE bertindak sebagai AB-Beli merupakan AB-Gagal tidak dapat memenuhi kewajiban serah dana pada saat T+2S+0 3-52 3.141 Jika pada tanggal penyelesaian S+0 AB-Beli tidak dapat memenuhi kewajiban penyelesaian transaksi, maka Anggota Gagal AB-Beli dapat melakukan renegosiasi. Jika permohonan renegosiasi ditolak atau Anggota Gagal AB-Beli tidak melakukan renegosiasi maka Anggota Gagal AB-Beli dikenakan kewajiban sebesar NPF. NPF adalah kompensasi kegagalan yang besarnya 2,5 dikali nilai nominal. 3.142 Kegagalan penyelesaian transaksi Efek akan diinformasikan oleh LKP kepada Bursa Efek paling lambat pukul 15.15 WIB pada tanggal penyelesaian S+0. Permohonan renegosiasi dapat disampaikan Anggota Gagal AB-Beli kepada AB yang bertindak sebagai lawan transaksi, selambat-lambatnya pada pukul 17.00 WIB S+0.  Pencatatan di Buku Besar T+2S+0 Melakukan pencatatan atas transaksi yang gagal, sebesar nilai transaksi pembelian Efek Db. Utang LKP – Utang Transaksi Bursa – FLAC xxx Kr. Piutang NK – Transaksi Beli Efek – LR xxx Melakukan pencatatan kewajiban pembayaran kompensasi kegagalan Db. Piutang NK – NPF – LR xxx Kr. Utang LKP – NPF – FLAC xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Dana T+2S+0 Tidak ada pencatatan  Pencatatan di Buku Pembantu Efek T+2S+0 Db. Efek yang Akan Diterima dari LKP – Efek Transaksi Kliring xxx Kr. Efek Milik NK – Transaksi Beli NK xxx  Pencatatan di Buku Besar S+1 a. Saat menerima dana dari NK untuk penyelesaian NPF dan komisi Db. Simpanan Giro Bank – LR xxx Kr. Piutang NK – NPF – LR xxx Kr. Piutang NK – Transaksi Beli Efek – LR xxx b. Saat menyerahkan dana kepada LKP sekaligus menyetorkan dana jaminan Db. Utang LKP – NPF – FLAC xxx Db. Utang Dana Jaminan – FLAC xxx Kr. Simpanan Giro Bank – LR xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Dana S+1 a. Saat menerima dana dari NK Db. Dana Milik PE xxx Kr. Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE xxx b. Saat menyerahkan dana kepada LKP sekaligus menyetorkan dana jaminan Db. Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE xxx Kr. Dana Milik PE xxx 3-53  Pencatatan di Buku Pembantu Efek T+3 Tidak ada pencatatan

e. Penjualan Obligasi di Bursa Efek untuk NK – Tanggal Transaksi