TAHAP PENERIMAAN DANA PEMESANAN

D K Deskripsi Jumlah Rp D K Deskripsi Jumlah Rp D K Deskripsi Jumlah Efek

4.52 TAHAP PENERIMAAN DANA PEMESANAN

EFEK SKENARIO FULL SUBSCRIBED Dana dari NPR Dana dari NPR Tidak ada pencatatan D Dana Milik NPR – Dana Bebas 5.000.000.000 Tidak ada pencatatan K Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik NPR 5.000.000.000 Saat PEE menarik dana NPR dan menyetorkan ke Rekening Penawaran Umum escrow account D Dana Milik NU – Dana Pemesanan Efek 5.000.000.000 K Dana Milik NPR – Dana Bebas 5.000.000.000 D Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik NPR 5.000.000.000 K Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik NU 5.000.000.000 Dana dari NU Dana dari NU Tidak ada pencatatan D Dana Milik NU – Dana Pemesanan Efek 3.000.000.000 Tidak ada pencatatan K Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik NU 3.000.000.000 SKENARIO OVERSUBSCRIBED Dana dari NPR Dana dari NPR Tidak ada pencatatan D Dana Milik NPR – Dana Bebas 10.000.000.000 Tidak ada pencatatan K Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik NPR 10.000.000.000 Saat PEE menarik dana NPR dan menyetorkan ke Rekening Penawaran Umum escrow account D Dana Milik NU – Dana Pemesanan Efek 10.000.000.000 K Dana Milik NPR – Dana Bebas 10.000.000.000 D Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik NPR 10.000.000.000 K Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik NU 10.000.000.000 Dana dari NU Dana dari NU Tidak ada pencatatan D Dana Milik NU – Dana Pemesanan Efek 5.000.000.000 Tidak ada pencatatan K Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik NU 5.000.000.000 Buku Pembantu Dana PERANTARA PENJUALAN SELLING AGENT 20-10- 20X1 20-10- 20X1 NPR memesan saham PT Emiten kepada PT SA Sekuritas sebanyak 10.000 efek Rp1.000.000,- dengan menyetor uang sebesar Rp10.000.000.000,- dan NU sebanyak 5.000 efek Rp1.000.000,- dengan menyetor uang sebesar Rp5.000.000.000,-. PT SA Sekuritas menerima pesanan saham PT Emiten sebanyak 5.000 efek Rp1.000.000,- dari NPR dan 3.000 efek Rp1.000.000,- dari NU. CONTOH KASUS AGEN PENJUAL SELLING AGENT Ref. Paragraf Tgl. Trans. ILUSTRASI Buku Besar Buku Pembantu Efek Contoh Kasus 4-10 D K Deskripsi Jumlah Rp D K Deskripsi Jumlah Rp D K Deskripsi Jumlah Efek Buku Pembantu Dana CONTOH KASUS AGEN PENJUAL SELLING AGENT Ref. Paragraf Tgl. Trans. ILUSTRASI Buku Besar Buku Pembantu Efek 4,53 TAHAP PEMBAYARAN DANA PEMESANAN KEPADA LEAD UNDERWRITER SKENARIO FULL SUBSCRIBED a D Kas yang Dibatasi Penggunaannya – LR 8.000.000.000 D Dana Milik PE 8.000.000.000 Tidak ada pencatatan K K 8.000.000.000 8.000.000.000 D 8.000.000.000 K 8.000.000.000 b Menyetorkan dana pemesanan Efek kepada Lead Underwriter D Dana Pemesanan Efek Dibayar Dimuka - LR 8.000.000.000 D Dana yang Disimpan pada Bank - Dana Milik PE 8.000.000.000 K Kas yang Dibatasi Penggunaannya - LR 8.000.000.000 K Dana Milik PE 8.000.000.000 SKENARIO OVERSUBSCRIBED a D Kas yang Dibatasi Penggunaannya – LR 15.000.000.000 D Dana Milik PE 15.000.000.000 Tidak ada pencatatan K K 15.000.000.000 15.000.000.000 D 15.000.000.000 K 15.000.000.000 b D D 15.000.000.000 15.000.000.000 K K Dana Milik PE 15.000.000.000 15.000.000.000

4.54 TAHAP PENERIMAAN EFEK DAN