TAHAP PENANGGUHAN, Tidak ada pencatatan

D K D K Jumlah Efek Deskripsi Jumlah Rp Jumlah Rp Buku Pembantu Dana D K Deskripsi Ref. Paragraf Tgl. Trans. ILUSTRASI Buku Besar Buku Pembantu Efek Deskripsi SKENARIO OVERSUBSCRIBED Pengembalian Dana kepada NPR Tidak ada pencatatan D Dana Milik NPR – Dana Bebas 5.000.000.000 Tidak ada pencatatan K 5.000.000.000 D 5.000.000.000 K 5.000.000.000 D 10.000.000.000 K 10.000.000.000

4.41 TAHAP

PEMBAYARAN KE PESERTA SINDIKASI - SELLING AGENT D 250.000.000,00 D 250.000.000 Tidak ada pencatatan K Simpanan Giro Bank - LR 250.000.000,00 K Dana Milik PE 250.000.000

4.46 PENANGGUHAN,

PENUNDAAN, DAN PEMBATALAN PENAWARAN UMUM Pengembalian Dana kepada NPR Tidak ada pencatatan D Dana Milik NPR – Dana Bebas 5.000.000.000 Tidak ada pencatatan K 5.000.000.000 D 5.000.000.000 K 5.000.000.000 D 10.000.000.000 K 10.000.000.000 MEMULAI KEMBALI PENAWARAN UMUM SETELAH PENUNDAAN

4.52 Tidak ada pencatatan

D Dana Milik NU - Dana Pemesanan Efek 10.000.000.000 Tidak ada pencatatan K Dana yang Disimpan pada Bank - Dana Milik NU 10.000.000.000 Dana Milik NU – Dana Pemesanan Efek Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik NPR Dana Milik NU – Dana Pemesanan Efek Dana yang Disimpan pada Bank - Dana Milik NU Dana Milik NU – Dana Pemesanan Efek Pengembalian Dana kepada Nasabah Pemesan selain NPR Pengembalian Dana kepada Nasabah Pemesan selain NPR Dana Milik NU - Dana Pemesanan Efek Dana yang Disimpan pada Bank - Dana Milik NU Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik NU Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik NPR Bila terjadi penundaan atau pembatalan Penawaran Umum, maka 2 hari sejak keputusan penundaan atau pembatalan tersebut, PT PEE Sekuritas harus mengembalikan dana pesanan Efek yang diterima dari nasabah dan melakukan pencatatan sebagai berikut: Dana yang Disimpan pada Bank - Dana Milik NU Dana yang Disimpan pada Bank - Dana Milik PE Pada tanggal 30 Oktober 20X1 PT PEE membayarkan jasa emisi kepada Perusahaan Efek lainnya sejumlah Rp250.000.000,-. Utang Kepada Peserta SindikasiSelling Agent – FLAC PT Emiten akan memulai kembali masa penawaran umum nya setelah keputusan penundaan, maka PT PEE Sekuritas menerima kembali dana pesanan Efek dari nasabah. Sesuai perjanjian perantara penerbitan, PT PEE Sekuritas wajib mengembalikan dana refund kepada para pemesan yang secara menyesal tidak mendapatkan jatah, terdiri dari NPR sebesar Rp5.000.000.000,-, Perusahaan Efek lainnya sebesar Rp5.000.000.000,-, dan NU sebesar Rp5.000.000.000,-. Adapun pengembalian uang pesanan dilakukan oleh PT PEE Sekuritas. Contoh Kasus 4-9 D K Deskripsi Jumlah Rp D K Deskripsi Jumlah Rp D K Deskripsi Jumlah Efek

4.52 TAHAP PENERIMAAN DANA PEMESANAN