Penjualan ETF di Bursa Efek untuk NK

3-126  Pencatatan di Buku Pembantu Dana T+0 Tidak ada pencatatan  Pencatatan di Buku Pembantu Efek T+0 Db. Efek Milik NK – Transaksi Beli NK xxx Kr. Efek yang Akan Diterima dari LKP – Efek Transaksi Kliring xxx 3.331 Pada tanggal penyelesaian T+3, PPE melakukan penyelesaian transaksi pembelian ETF NK, beserta seluruh liabilitas NK yang muncul dari transaksi pembelian ETF dan mengakui penerimaan dana atas pendapatan komisi.  Pencatatan di Buku Besar T+3 a. Saat menerima dana dari NK untuk penyelesaian transaksi Db. Simpanan Giro Bank – LR xxx Kr. Piutang NK – Transaksi Beli Efek – LR xxx b. Saat menyelesaian liabilitas NK kepada LKP dan penyetoran dana jaminan. Db. Utang LKP – Utang Transaksi Bursa – FLAC xxx Db. Utang Dana Jaminan – FLAC xxx Kr. Simpanan Giro Bank – LR xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Dana T+3 a. Saat menerima dana dari NK Db. Dana Milik PE xxx Kr. Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE xxx b. Saat menyelesaian liabilitas kepada LKP dan menyetorkan dana jaminan Db. Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE xxx Kr. Dana Milik PE xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Efek T+3 Db. Efek yang Akan Diterima dari LKP – Efek Transaksi Kliring xxx Kr. Efek Milik NK – Transaksi Beli NK xxx

d. Penjualan ETF di Bursa Efek untuk NK

3.332 NK menyampaikan pesanan untuk melakukan transaksi penjualan ETF yang dimiliki oleh NK. Penawaran jual akan diproses di sistem perdagangan Bursa Efek. Jika penawaran jual tersebut bertemu dengan pesanan permintaan pada harga yang sama matching maka transaksi mulai mengikat. Selanjutnya dilakukan proses Kliring oleh LKP.  Pencatatan di Buku Besar T+0 Db. Piutang LKP – Piutang Transaksi Bursa – LR xxx Kr. Utang NK – Transaksi Jual Efek – FLAC xxx Kr. Pendapatan Komisi xxx Db. Beban Dana Jaminan xxx Kr. Utang Dana Jaminan – FLAC xxx Db. Beban Biaya Transaksi xxx Kr. Utang Biaya Transaksi – Bursa Efek – FLAC xxx 3-127 Kr. Utang Biaya Transaksi – LKP – FLAC xxx Kr. Utang Biaya Transaksi – LPP – FLAC xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Dana T+0 Tidak ada pencatatan  Pencatatan di Buku Pembantu Efek T+0 Db. Efek yang Akan Diserahkan ke LKP – Efek Serah Atas Transaksi Kliring xxx Kr. Efek yang akan diterima dari NK – Transaksi Jual NK xxx 3.333 Pada tanggal penyelesaian T+3, PPE menerima dana dari LKP untuk nasabah, sekaligus menyelesaikan kewajiban nasabah kepada LKP serta menyetorkan dana jaminan.  Pencatatan di Buku Besar T+3 a. Saat menerima dana dari LKP untuk nasabah, sekaligus menyelesaikan kewajiban nasabah kepada LKP serta menyetorkan dana jaminan Db. Simpanan Giro Bank – LR xxx Db. Utang Dana Jaminan – FLAC xxx Kr. Piutang LKP – Piutang Transaksi Bursa – LR xxx b. Saat menyerahkan dana hasil penjualan saham kepada NK Db. Utang NK – Transaksi Jual Efek – FLAC xxx Kr. Simpanan Giro Bank – LR xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Dana T+3 a. Saat menerima dana dari LKP Db. Dana Milik PE xxx Kr. Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE xxx b. Saat menyerahkan dana hasil penjualan saham kepada NK Db. Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE xxx Kr. Dana Milik PE xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Efek T+3 Db. Efek yang akan Diterima dari NK – Transaksi Jual NK xxx Kr. Efek yang Akan Diserahkan ke LKP – Efek Serah atas Transaksi Kliring xxx

11. Unit Penyertaan Reksa Dana a. Pembelian UP Reksa Dana untuk Portofolio Sendiri