Penjualan Obligasi di Bursa Efek untuk NK – Tanggal Transaksi Penjualan Obligasi di Bursa Efek untuk NK – Tanggal Penyelesaian – Kliring

3-53  Pencatatan di Buku Pembantu Efek T+3 Tidak ada pencatatan

e. Penjualan Obligasi di Bursa Efek untuk NK – Tanggal Transaksi

3.143 NK menyampaikan pesanan untuk melaksanakan transaksi penjualan atas obligasi yang dimilikinya. Transaksi akan mulai mengikat saat penawaran beli dan jual bertemu di sistem perdagangan Bursa Efek. Selanjutnya dilakukan proses Kliring oleh LKP.  Pencatatan di Buku Besar T+0 Db. Piutang LKP – Piutang Transaksi Bursa – LR xxx Kr. Utang NK – Transaksi Jual Efek – FLAC xxx Kr. Pendapatan Komisi xxx Kr. Utang Dana Jaminan – FLAC xxx Kr. Utang Biaya Transaksi – Bursa Efek – FLAC xxx Kr. Utang Biaya Transaksi – LKP – FLAC xxx Kr. Utang Biaya Transaksi – LPP – FLAC xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Dana T+0 Tidak ada pencatatan  Pencatatan di Buku Pembantu Efek T+0 Db. Efek yang Akan Diserahkan ke LKP – Efek Serah Atas Transaksi Kliring xxx Kr. Efek yang akan diterima dari NK – Transaksi Jual NK xxx

f. Penjualan Obligasi di Bursa Efek untuk NK – Tanggal Penyelesaian – Kliring

dan Penyelesaian secara Normal 3.144 Pada tanggal penyelesaian T+2, PPE menerima dana dari LKP untuk nasabah, sekaligus menyelesaikan kewajiban menyetorkan dana jaminan.  Pencatatan di Buku Besar T+2 a. Saat menerima dana dari LKP Db. Simpanan Giro Bank – LR xxx Db. Utang Dana Jaminan – FLAC xxx Kr. Piutang LKP – Piutang Transaksi Bursa – LR xxx b. Saat menyerahkan dana hasil penjualan obligasi kepada NK Db. Utang NK – Transaksi Jual Efek – FLAC xxx Kr. Simpanan Giro Bank – LR xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Dana T+2 a. Saat menerima dana dari LKP Db. Dana Milik PE xxx Kr. Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE xxx b. Saat menyerahkan dana hasil penjualan obligasi kepada NK Db. Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE xxx Kr. Dana Milik PE xxx 3-54  Pencatatan di Buku Pembantu Efek T+2 Db. Efek yang akan diterima dari NK – Transaksi Jual NK xxx Kr. Efek yang Akan Diserahkan ke LKP – Efek Serah Atas Transaksi Kliring xxx

g. Penjualan Obligasi di Bursa Efek untuk NK – Tanggal Penyelesaian – Kliring