Kliring dan Penyelesaian secara Normal 3.138 Kliring dan Penyelesaian dengan Renegosiasi 3.140

D K Deskripsi Jumlah Rp D K Deskripsi Jumlah Rp D K Deskripsi Nominal SKENARIO 22 Pembelian Obligasi Nasabah Kelembagaan 3.137 T+0 Pada tanggal 29 Maret 20X1 Inst-1 membeli 10 satuan pemindahbukuan Obligasi EFGH Rp10.000.000,- per satuan pemindahbukuan. Obligasi tersebut jatuh tempo 1 Juli 20X3 dengan bunga tetap 16 per tahun yang dibayar tiap tanggal 30 Juni dan 31 Desember. Inst -1 membeli obligasi tersebut pada kurs beli 90. Atas pembelian tersebut AB-1 membebankan komisi sebesar 0,1 dari nilai transaksi, kepada Inst-1. D Piutang NK – Transaksi Beli Efek – LR 94.090.000 Tidak ada pencatatan D Efek Milik NK – Transaksi Beli NK 100.000.000 AB-1 mengakui adanya biaya transaksi sebesar Rp20.000 dan dana jaminan sebesar 0,00125 dari nilai transaksi. K Utang LKP – Utang Transaksi Bursa – FLAC 94.000.000 K Efek yang Akan Diterima dari LKP – Efek Transaksi Kliring 100.000.000 Nilai Transaksi = 100.000.000,- x 90 = Rp90.000.000,- K Pendapatan Komisi 68.875 Bunga akrual = 16 x 100.000.000,- x 90360 = Rp4.000.000,- K Utang Dana Jaminan – FLAC 1.125 Komisi = 0.1 x 90.000.000,- = Rp90.000,- K Utang Biaya Transaksi – Bursa Efek – FLAC 12.000 Biaya Transaksi = Rp20.000,- minimal K Utang Biaya Transaksi – LKP – FLAC 6.000 Dana jaminan = 0.00125 x 90.000.000,- = Rp1.125,- K Utang Biaya Transaksi – LPP – FLAC 2.000

a. Kliring dan Penyelesaian secara Normal 3.138

T + 2 Saat menerima dana dari NK D Simpanan Giro Bank – LR 94.090.000 D Dana Milik PE 94.090.000 D Efek yang Akan Diterima dari LKP – Efek Transaksi Kliring 100.000.000 K Piutang NK – Transaksi Beli Efek – LR 94.090.000 K Dana yang Disimpan pada Bank – Dana Milik PE 94.090.000 K Efek Milik NK – Transaksi Beli NK 100.000.000 Saat menyelesaian liabilitas kepada LKP dan menyetorkan dana jaminan D Utang LKP – Utang Transaksi Bursa – FLAC 94.000.000 D Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE 94.001.125 D Utang Dana Jaminan – FLAC 1.125 K Dana Milik PE 94.001.125 K Simpanan Giro Bank – LR 94.001.125 SKENARIO JURNAL Obligasi Di Bursa Efek NK Ref. Paragraf Tgl. Trans. Buku Pembantu Efek ILUSTRASI Buku Besar Buku Pembantu Dana TRANSAKSI UNTUK NASABAH KELEMBAGAAN Skenario Jurnal 3-28 D K Deskripsi Jumlah Rp D K Deskripsi Jumlah Rp D K Deskripsi Nominal SKENARIO JURNAL Obligasi Di Bursa Efek NK Ref. Paragraf Tgl. Trans. Buku Pembantu Efek ILUSTRASI Buku Besar Buku Pembantu Dana

b. Kliring dan Penyelesaian dengan Renegosiasi 3.140

T+2 Pada T+2 Inst-1 tidak dapat menyelesaikan kewajiban serah dana. Sesuai mekanisme perdagangan Obligasi AB-1 dapat melakukan renegosiasi dengan pihak AB jual sejak pukul 15.00 - 17.00 WIB. Jika proses renegosiasi diterima, Ritel-1 akan mendapatkan tambahan waktu 1 satu hari untuk menyelesaikan kewajiban serah dana dan tidak akan dikenai NPF. T+2 Pada saat terjadi kesepakatan Tidak ada pencatatan Tidak ada pencatatan Tidak ada pencatatan Pada saat melakukan penyelesaian transaksi Saat menerima dana dari NK D Simpanan Giro Bank – LR 94.090.000 D Dana Milik PE 94.090.000 D Efek yang Akan Diterima dari LKP – Efek 100.000.000 K Piutang NK – Transaksi Beli Efek – LR 94.090.000 K Dana yang Disimpan pada Bank – Dana Milik PE 94.090.000 K Efek Milik NK – Transaksi Beli NK 100.000.000 PPE menyetorkan dana NK kepada LKP untuk menyelesaikan liabilitas atas transaksi pembelian Efek serta menyetorkan dana jaminan D Utang LKP – Utang Transaksi Bursa – FLAC 94.000.000 D Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE 94.001.125 D Utang Dana Jaminan – FLAC 1.125 K Dana Milik PE 94.001.125 K Simpanan Giro Bank – LR 94.001.125 c. Kliring dan Penyelesaian dengan NPF T+2