Penawaran Tender – bagi PPE yang ditunjuk menjadi pelaksana penawaran

3-62 3.158 Dalam hal Penawaran Tender dilaksanakan dengan menukar Efek Perusahaan Sasaran dengan Efek lain, maka Pihak yang melakukan Penawaran Tender wajib memberikan pilihan untuk menerima Efek lain tersebut atau uang. 3.159 Pihak yang akan menjual Efek Bersifat Ekuitas sehubungan dengan Penawaran Tender wajib menyerahkan Efek tersebut kepada Kustodian yang ditunjuk oleh Pihak yang melakukan Penawaran Tender dan dapat menarik kembali Efek tersebut setiap saat sebelum Penawaran Tender berakhir.

a. Penawaran Tender – bagi PPE yang ditunjuk menjadi pelaksana penawaran

tender Ilustrasi di bawah ini menggunakan asumsi pihak yang melakukan penawaran tender adalah NPR 3.160 Selama masa Penawaran Tender dapat berlangsung antara 30 hari sampai dengan 90 hari, Pihak yang berminat menjual sahamnya akan menyerahkan saham yang dimilikinya kepada kustodian yang ditunjuk.  Pencatatan di Buku Besar selama masa Penawaran Tender Tidak ada pencatatan  Pencatatan di Buku Pembantu Dana selama masa Penawaran Tender Tidak ada pencatatan  Pencatatan di Buku Pembantu Efek selama masa Penawaran Tender Tidak ada pencatatan 3.161 Pihak pembeli harus sudah menyediakan dana dan telah efektif di rekening LPP selambat-lambatnya 1 satu hari kerja sebelum penyelesaian transaksi Penawaran Tender.  Pencatatan di Buku Besar a. Saat pembeli menyetorkan dana ke rekeningnya Tidak ada pencatatan b. Pencatatan dilakukan pada saat pelaksanaan transaksi Penawaran Tender yaitu pada saat ditentukan saham yang dibeli dalam Penawaran Tender dan harus dibayar S+0 Db. Piutang NPR – Penawaran Tender – LR xxx Kr. Utang Penawaran Tender – FLAC xxx c. Memindahkan dana dari rekening nasabah ke rekening PPE S+0 Db. Simpanan Giro Bank – LR xxx Kr. Piutang NPR – Penawaran Tender – LR xxx d. Saat membayarkan kewajiban pembeli kepada LPP S+0 Db. Utang Penawaran Tender – FLAC xxx Kr. Simpanan Giro Bank – LR xxx e. Saat mengakui pendapatan dari Penawaran Tender S+0 Db. Piutang Komisi Penawaran Tender – FLAC xxx Kr. Pendapatan Penawaran Tender xxx 3-63  Pencatatan di Buku Pembantu Dana a. Saat menerima dana dari pembeli Db. Dana Milik NPR – Dana Bebas xxx Kr. Dana yang Disimpan pada Bank – Dana Milik NPR xxx b. Pencatatan dilakukan pada saat pelaksanaan transaksi Penawaran Tender yaitu pada saat ditentukan saham yang dibeli dalam Penawaran Tender dan harus dibayar S+0 Tidak ada pencatatan c. Memindahkan dana dari rekening nasabah ke rekening PPE S+0 Db. Dana Milik PE xxx Kr. Dana Milik NPR – Dana Bebas xxx Db. Dana yang Disimpan pada Bank – Dana Milik NPR xxx Kr. Dana yang Disimpan pada Bank – Dana Milik PE xxx d. Saat membayarkan kewajiban pembeli kepada LPP S+0 Db. Dana yang Disimpan pada Bank – Dana Milik PE xxx Kr. Dana Milik PE xxx e. Saat mengakui pendapatan dari Penawaran Tender S+0 Tidak ada pencatatan  Pencatatan di Buku Pembantu Efek S+0 Db. Transaksi Beli Efek NPR xxx Kr. Efek yang Akan Diterima dari PE lain – Transaksi Beli Efek xxx 3.162 Pada saat tanggal penyelesaian LPP akan mentransfer saham yang telah dibeli ke rekening PPE yang telah ditunjuk dan PPE yang ditunjuk akan menerima fee tender offer yang menjadi haknya.  Pencatatan di Buku Besar – saat menerima transfer fee tender offer Db. Simpanan Giro Bank – LR xxx Kr. Piutang Komisi Penawaran Tender – FLAC xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Dana – saat menerima transfer fee tender offer Db. Dana Milik PE xxx Kr. Dana yang Disimpan pada Bank – Dana Milik PE xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Efek – saat menerima transfer saham Db. Efek dalam Rekening Efek Nasabah – Efek Bebas xxx Kr. Transaksi Beli Efek NPR xxx Db. Efek yang Akan Diterima dari PE lain – Transaksi Beli Efek xxx Kr. Efek yang ada dalam Rekening Efek LPP xxx

b. Penawaran Tender – bagi PPE yang nasabahnya menjual saham melalui