Penjualan Obligasi di Bursa Efek untuk NPR – Tanggal Transaksi Penjualan Obligasi di Bursa Efek untuk NPR – Tanggal Penyelesaian –

3-37 Melakukan pencatatan kewajiban pembayaran kompensasi kegagalan Db. Piutang NPR – NPF – LR xxx Kr. Utang LKP – NPF – FLAC xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Dana T+2S+0 Tidak ada pencatatan  Pencatatan di Buku Pembantu Efek T+2S+0 Db. Efek yang Akan Diterima dari LKP – Efek Transaksi Kliring xxx Kr. Transaksi Beli Efek NPR xxx  Pencatatan di Buku Besar S+1 a. Saat menerima dana dari NPR untuk menyelesaikan liabilitas transaksi pembelian dan penerimaan komisi dari NPR. Db. Simpanan Giro Bank – LR xxx Kr. Piutang NPR – NPF – LR xxx Kr. Piutang NPR – Transaksi Beli Efek – LR xxx b. Saat menyerahkan dana kepada LKP dan menyetorkan dana jaminan Db. Utang LKP – NPF – FLAC xxx Db. Utang Dana Jaminan – FLAC xxx Kr. Simpanan Giro Bank – LR xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Dana S+1 a. Saat menerima dana dari NPR Db. Dana Milik PE xxx Kr. Dana Milik NPR – Dana Bebas xxx Db. Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik NPR xxx Kr. Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE xxx b. Saat menyerahkan NPF dan dana jaminan ke LKP Db. Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE xxx Kr. Dana Milik PE xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Efek T+3 Tidak ada pencatatan

e. Penjualan Obligasi di Bursa Efek untuk NPR – Tanggal Transaksi

3.118 NPR menyampaikan pesanan untuk melaksanakan transaksi penjualan atas suatu obligasi yang dimilikinya. Transaksi akan mulai mengikat saat penawaran beli dan jual bertemu di sistem perdagangan Bursa Efek. Selanjutnya dilakukan proses Kliring oleh LKP.  Pencatatan di Buku Besar T+0 Db. Piutang LKP – Piutang Transaksi Bursa – LR xxx Kr. Utang NPR – Transaksi Jual Efek – FLAC xxx Kr. Pendapatan Komisi xxx Kr. Utang Dana Jaminan – FLAC xxx Kr. Utang Biaya Transaksi – Bursa Efek – FLAC xxx Kr. Utang Biaya Transaksi – LKP – FLAC xxx Kr. Utang Biaya Transaksi – LPP – FLAC xxx 3-38  Pencatatan di Buku Pembantu Dana T+0 Tidak ada pencatatan  Pencatatan di Buku Pembantu Efek T+0 Db. Efek yang Akan Diserahkan ke LKP – Efek Serah Atas Transaksi Kliring xxx Kr. Transaksi Jual Efek NPR xxx Jurnal tambahan di Buku Pembantu Efek T+0 jika terdapat Efek yang dikhususkan untuk penyelesaian transaksi penjualan Db. Efek dalam Rekening Efek Nasabah – Efek Jaminan xxx Kr. Efek dalam Rekening Efek Nasabah – Efek Bebas xxx Jurnal di atas diikuti dengan pemindahan lokasi Efek dari dipisahkan menjadi tidak dipisahkan.

f. Penjualan Obligasi di Bursa Efek untuk NPR – Tanggal Penyelesaian –

Kliring dan Penyelesaian secara Normal 3.119 Pada tanggal penyelesaian T+2, PPE menerima dana dari LKP sekaligus menyelesaikan liabilitas penyetoran dana jaminan.  Pencatatan di Buku Besar T+2 Db. Simpanan Giro Bank – LR xxx Db. Utang Dana Jaminan – FLAC xxx Kr. Piutang LKP – Piutang Transaksi Bursa – LR xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Dana T+2 Db. Dana Milik PE xxx Kr. Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Efek T+2 a. Jika tidak terdapat Efek yang dikhususkan untuk penyelesaian transaksi penjualan Db. Transaksi Jual Efek NPR xxx Kr. Efek dalam Rekening Efek Nasabah – Efek Bebas xxx Db. Efek yang ada dalam Rekening Efek LPP xxx Kr. Efek yang Akan Diserahkan ke LKP – Efek Serah Atas Transaksi Kliring xxx b. Jika terdapat Efek yang dikhususkan untuk penyelesaian transaksi penjualan Db. Transaksi Jual Efek NPR xxx Kr. Efek dalam Rekening Efek Nasabah – Efek Jaminan xxx Db. Efek yang ada dalam Rekening Efek LPP xxx Kr. Efek yang Akan Diserahkan ke LKP – Efek Serah Atas Transaksi Kliring xxx 3.120 Pada tanggal penyelesaian T+2, PPE lalu menyerahkan dana ke NPR sejumlah nilai transaksi penjualan dikurangi dengan liabilitas NPR kepada PPE berupa komisi. 3-39  Pencatatan di Buku Besar T+2 Db. Utang NPR – Transaksi Jual Efek – FLAC xxx Kr. Simpanan Giro Bank – LR xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Dana T+2 Db. Dana Milik NPR – Dana Bebas xxx Kr. Dana Milik PE xxx Db. Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE xxx Kr. Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik NPR xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Efek T+2 Tidak ada pencatatan

g. Penjualan Obligasi di Bursa Efek untuk NPR – Tanggal Penyelesaian –