TAHAP SETELAH MEMPEROLEH MANDAT

D K Deskripsi Jumlah Rp D K Deskripsi Jumlah Rp D K Deskripsi Jumlah Efek TAHAP PENJAJAKAN 4.12 2-12- 20X0 D Beban Perjalanan Dinas 5.000.000 D Dana yang disimpan pada Bank - Dana Milik PE 11.000.000 Tidak ada pencatatan D Beban Entertainment 6.000.000 K Dana Milik PE 11.000.000 K Simpanan Giro Bank - LR 11.000.000

4.13 TAHAP SETELAH MEMPEROLEH MANDAT

Tidak ada pencatatan Tidak ada pencatatan Tidak ada pencatatan 4.14 D Beban tekait Jasa Penasehat Keuangan 34.000.000 D Tidak ada pencatatan D Piutang Biaya Talangan - LR 51.000.000 85.000.000 K Simpanan Giro Bank - LR 85.000.000 K Dana Milik PE 85.000.000 Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE Sebagai hasil penjajakan, PT FINAD Sekuritas mendapat surat mandat untuk menjadi Penjamin Pelaksana Emisi PT KLIEN. Sehubungan dengan pelaksanaan mandat tersebut, PT FINAD Sekuritas mengeluarkan biaya konsultan keuangan sebesar Rp35.000.000,- dan biaya konsultan hukum sebesar Rp50.000.000,-. Seperti tercantum dalam mandat, biaya-biaya tersebut akan ditanggung bersama antara PT KLIEN sebesar 60 dan PT FINAD Sekuritas sebesar 40, yang dalam pelaksanaannya ditalangi oleh PT FINAD Sekuritas. Buku Pembantu Dana PENASEHAT KEUANGAN FINANCIAL ADVISOR Ref. Paragraf Tgl. Trans. ILUSTRASI Buku Besar Buku Pembantu Efek PT FINAD Sekuritas melakukan penjajakan untuk memberikan jasa penasehat keuangan kepada PT KLIEN dalam rangka persiapan merger dengan PT MERGER berupa penyusunan penilaian usaha business valuation . Sehubungan dengan kegiatan penjajakan tersebut, PT FINAD Sekuritas mengeluarkan biaya perjalanan dinas sebesar Rp5.000.000,- dan biaya entertainment sebesar Rp6.000.000,-. 16-12- 20X0 Sebagai hasil penjajakan tersebut, PT FINAD Sekuritas mendapat surat mandat dalam rangka penyusunan penilaian usaha dari PT KLIEN. Mandat tersebut kemudian dituangkan dalam Perjanjian Penasehat Keuangan antara PT FINAD Sekuritas dan PT KLIEN dengan mengeluarkan biaya konsultan hukum sebesar Rp15.000.000,-. Seperti tercantum dalam mandat, biaya-biaya ditanggung dan dibayar oleh PT KLIEN. 20-12- 20X0 TAHAP SETELAH MEMPEROLEH MANDAT, PENASEHAT KEUANGAN MENCATAT BIAYA TERSEBUT SEBAGAI PIUTANG TALANGAN Contoh Kasus 4-1 D K Deskripsi Jumlah Rp D K Deskripsi Jumlah Rp D K Deskripsi Jumlah Efek Buku Pembantu Dana PENASEHAT KEUANGAN FINANCIAL ADVISOR Ref. Paragraf Tgl. Trans. ILUSTRASI Buku Besar Buku Pembantu Efek 4.15 D Beban terkait Jasa Penasehat Keuangan 60.000.000 D Dana yang disimpan pada Bank - Dana Milik PE 60.000.000 Tidak ada pencatatan K Simpanan Giro Bank - LR 60.000.000 K Dana Milik PE 60.000.000

4.18 PENGAKUAN PENDAPATAN DAN BEBAN